溫吐薩克小學財務管理制度..doc

溫吐薩克小學財務管理制度 2012- 9- 溫吐薩克小學財務管理制度職 責 類 一、校長職責 全面負責學校的后勤財務管理工作，堅持勤儉辦學方針，努力改善辦學條件，引導后勤人員樹立為教學服務、為師生服務的思想，管理好學校的設備和經費；嚴肅財經紀律，努力增收節(jié)支，對學校的財務開支進行審批檢查。 二、總務主任職責 在校長領導下，協助校長分管學校后勤財務工作，是學校后勤財務工作的主要負責人和責任者。 1、協助校長制定各項后勤管理制度并貫徹執(zhí)行，制定學校后勤工作計劃。 2、負責學校的財務管理。遵照勤儉辦學的原則，盡可能地利用好有限經費；審核票據；編制學校的經費預算，科學使用經費。 3、負責學校的財產管理。根據教學等方面需要，合理添置、使用和保管學校財產，充分發(fā)揮其效益。 4、負責學校的校園建設和校舍管理。根據學校實際情況，對校園建設進行科學規(guī)劃，進行校舍的建設、使用和維修。搞好綠化、美化，保持校園的整潔，為師生創(chuàng)造良好的工作、學習環(huán)境。 5、負責學校食堂管理工作。 6、搞好學校師生員工的生活福利工作，解除師生員工的后顧之憂。7、負責對學校后勤工作人員的管理。加強政治思想教育，提高后勤隊伍素質，使之樹立起服務育人觀念。8、負責學校退休教師工作，組織安排退休教師的活動，及時慰問生病老教師和去世教師的家屬。 8、有計劃地征求教職工對后勤工作的意見，及時向校長匯報工作，經常向校務委員會匯報后勤工作情況，認真聽取校務委員會成員的意見。 三、出納員職責 1、統一負責管理學校現金收付工作。嚴格遵守財政紀律。認真學習并熟悉財務制度，切實按照財務制度和標準辦理各項收付報銷手續(xù)。按照規(guī)定，該收的收，該付的付，受理報銷單據，應予嚴格審查。如發(fā)現憑證不實，手續(xù)不全，耐心解釋，加以拒付。 2、具體負責學校原始憑證的報銷、收集、分類、匯總、傳遞等工作。 3、認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、真實的原始憑證為收入和支付的依據，所有支出必須有經辦人、證明人、物品驗收人等簽字，發(fā)票要素必須齊全，對不符合制度和規(guī)定的經濟業(yè)務，不予報銷，未經審核同意不得辦理支付。 4、及時登賬，及時登記現金及銀行日記帳，做到日清月結，及時將財務憑證、資料等轉交報賬員和縣教委核算中心，及時將鎮(zhèn)教育管理中心和縣教委核算中心的資料、要求轉交學校校長、分管副校長，不能拖延。 5、妥善保管好現金、支票等，銀行日記帳及現金日記賬不能出現赤字。不得以白條子抵充現金，也不得坐支現金。6、嚴格掌握庫存現金限額和現金使用范圍，嚴格空白支票和票據管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。 7、準時發(fā)放工資，認真做好各種津貼，獎金等發(fā)放工作。 8、做好各項代付款項和水電的收付工作，做好個人所得稅的代扣代繳工作。 9、服從學校統一安排，完成學校交辦的其它事務。 四、保管員職責 1、樹立愛校如家和為教育教學服務，為師生服務的思想。 2、負責全校的教學用品、辦公用品、生活用品、維修材料等物品的保管工作。 3、做好物資的出庫、入庫驗收登記手續(xù)。物資入庫一律開箱開包點數、驗收質量，逐項入庫登記，及時發(fā)放辦公用品、教材、作業(yè)本、生活用品、維修材料、清掃工具、桌凳等，對庫存物資要按規(guī)定建立帳本，與出納配合定期盤點對帳，做到賬物相符賬賬相符。 4、物品報損報廢，必須得到領導批準。5、勤儉節(jié)約，細心保管，防止積壓、浪費、損壞、被竊，作到物盡其用，使用合理。做好保養(yǎng)工作。 6、經常檢查各班的課凳桌、門窗、玻璃、黑板及一切公物的保管情況，并做好檢查登記，及時向分管領導報告。 7、做好防盜、防霉、防火等物品安全工作，搞好庫房衛(wèi)生。 8、服從學校統一安排，完成學校交辦的其它事務。 制 度 類 一、預算管理制度 1、每年初由學校按財政預算要求和口徑編制收支預算，交市教育局審核批準同意后組織實施。 2、學校必須堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，學校應當自求平衡，不得編制赤字預算。 3、學校預算在執(zhí)行過程中，如果國家有關政策或事業(yè)計劃以及收入項目有較大調整，對預算執(zhí)行影響較大，確需調整時，可以報請主管部門調整預算。收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。 4、按照區(qū)教育局的規(guī)定學校用款應于每月末按照年初批復的計劃申報下月用款計劃，嚴禁超預算開支。 二、收入管理制度 1、學校各項收入包括教育經費撥款、事業(yè)收入、勤工儉學收入、撥入?？詈推渌杖氲热考{入學校統一管理，統一核算。 2、嚴格執(zhí)行“收支兩條線”和“票款分離”的管理規(guī)定，收費時必須使用財政部門統一印制的票據。 3、學校各項收費要嚴格執(zhí)行邊收邊繳，先繳后支，審批使用的原則。4、按照區(qū)教育局的規(guī)定學校收取的各種費用都由各銀行代收，并由銀行出具票據存入。學校代收代管的各項往來資金，全部進入區(qū)結算中心，作為代管資金管理，但應與收費收入分開。嚴禁坐收坐支，私設小金庫，嚴禁將學校收入戶的錢直接轉學校支出戶。 三、支出管理制度 1、學校的支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，精打細算，厲行節(jié)約。 2、加強對支出的管理，各項支出應按實際發(fā)生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。 3、按照區(qū)教育局的規(guī)定，學校所有支出實行報賬制。出納員具體負責學校原始憑證的報銷、收集、分類、匯總、傳遞以及資金的收支等工作。 4、嚴格開支審批手續(xù)和審批程序。采買用品除教學中必備的辦公用品外，其他各學科需用物品由該科教師向分管領導申請（填寫申請表寫清事由）并得到同意后方可購買。領用各種用品要登記、簽名，并說明用途，做好明細。所有支出必須有經辦人、證明人、物品驗收人等簽字，發(fā)票要素齊全后交分管簽字審批，最后由校長審核同意后方能報銷；對不符合制度和規(guī)定的經濟業(yè)務，不予報銷，未經審核同意不得辦理支付。 5、嚴格控制學校公用經費支出范圍。公用經費是指保證中小學正常運轉，在教學活動和后勤服務等方面的開支的費用，包括免雜費補助和財政安排的公用經費。公用經費開支范圍包括：教學業(yè)務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、降溫、交通差旅、郵電、儀器設備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修等。不得用于人員經費、基本建設投資、償還債務等方面的開支。教師培訓費按照學校年度公用經費預算總額的5%安排，用于教師按照學校年度培訓計劃參加培訓所需的差旅費、伙食補助費、資料和住宿費等開支。 6、學校要堅持量入為出，以收定支，嚴禁超財力支出。各類支出嚴格執(zhí)行規(guī)定，嚴格控制接待費、會議費、租車費，凡接待、租車必須請示分管領導同意并經校長批準；嚴格獎金、津補貼的發(fā)放。 7、除工資發(fā)放、政府采購、基建維修支出按規(guī)定的程序審批外，其余支出凡一次性金額在5000元以上的應通過行政會議紀要，凡一次性支出金額在10000元以上的應報市教育局同意。 8、學校支出須使用合法票據。 四、現金管理制度 1、嚴格遵守國務院頒布的的規(guī)定，在國家規(guī)定的使用范圍內合理使用現金。 2、大額支出1000元以上只能通過銀行轉賬，不得付現金。3、嚴格遵守庫存現金限額的規(guī)定。 五、票據管理制度 1、學校設票據管理員，由學校會計兼任。 2、票據管理員要建好領購臺帳，及時向教育分中心申請領取票據，用后及時將票據分類匯總后上交。 3、嚴格票據使用、保管、核銷，做到準確無誤。 六、資產管理制度 學校固定資產是國家財產，是保證教育、教學工作，滿足師生生活所必須的物質基礎。學校應加強對固定資產的使用管理，充分發(fā)揮其作用。 1、管理和使用。 （1）學校固定資產的管理必須貫徹“統一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，充分發(fā)揮固定資產的作用。 （2）八大室的保管員負責財產臺帳、總賬、明細帳的管理，做好固定資產的驗收保管、分發(fā)、使用、調撥、登記、維修工作，定期檢查核實分管的財產，隨時記錄財產的變動情況，定期清查盤點，做到帳卡物相符。學校財產由學校統一調配使用，專用設備要專管專用，財產設備的使用須有領用、借用、回收手續(xù)。 （3）學校會計協同保管員一道管理學校資產帳務，建立財產物資輔助帳。 （4）各裝備人員、班主任、辦公室人員、全體教師要管理好各自保管及使用的校產。班主任負責教室內學生桌椅、電教設備、講桌等物品的保管；辦公室人員負責辦公室的電腦、辦公桌椅、凈水器等物品的使用，在每學期初對各自負責的校產進行登記和檢查，保管人員簽字確認，期末統計校產的損壞情況，對人為損壞的物品要進行賠償。 （5）、學校教職工調離，必須在5日內辦理公物和房屋歸還移交手續(xù)，經財產保管員簽字后，學校行政才可辦理調動手續(xù)。 （6）凡造成校產損失、被盜等照價賠賞，特殊校產加倍賠賞。 2、資產帳、冊 （1）保管員應對固定資產建立財產登記清冊，記錄所分管財產的品名、規(guī)格、數量、單價、價值等。 （2）必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。 3、固定資產減少的鑒定、報批 （1）學校固定資產的報廢、報損和轉讓，應經學校校長批準。建筑物、貴重設備的報廢、報損和轉讓，要經有關部門批準后予以核銷。 （2）固定資產經鑒定不能使用且無使用價值時，應填寫固定資產報損單，經學校校長批準方能報損，并作相應的帳務處理。 （3）學校應當定期或不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終了前應當進行一次全面的清查盤點，對固定資產的盤盈盤虧應當按規(guī)定程序及時處理。 （4）保管員要經常清點各室、各位教師保管的校產，發(fā)現問題及時向學校領導報告。 七、專項資金管理制度 1、嚴格做到?？顚Ｓ谩?2、嚴格按專項資金規(guī)定的用途專項使用，不隱瞞、截留、挪用。 八、食堂財務管理制度 1、學校食堂是為師生服務的單位，是學校的一部分，其資產屬學校所有。 2、食堂由學校統一管理，不以營利為目的，應本著學生自愿、為師生服務的原則，在保證食品衛(wèi)生安全的前提下，努力降低成本，提高伙食質量，讓師生享受質優(yōu)價廉的服務。 3、食堂實行獨立核算，自負盈虧，按規(guī)定設置賬目，賬目公開清楚，定期向教職工公布。 4、食堂的收入必須存入區(qū)結算中心的帳戶，不得坐收坐支，不得以個人存入折子戶。 5、食堂大宗物品實行定點采購，采購時食堂負責人、出納員應當參加，必要時分管行政要參加，供應商必須證件齊全，支出時要求供應商提供發(fā)票。 6、食堂保管員必須建好物資帳，定期對庫存物資進行盤點，如實反映盈虧；分管領導要經常檢查物資保管情況。 7、采購回的物資保管員必須開箱開包及時驗收入庫，出入庫必須辦理手續(xù)。 8、食堂報銷的票據必須有售貨人（要寫明售貨人姓名、住址）、采購人、驗物人簽字，分管領導審批，校長審核同意方可付款。 9、與食堂無關的支出不得在食堂帳列支。 九、財務公開制度 1、建立民主理財、公開理財、科學理財的財務管理機制，健全財經審查小組，定期審查學校財務。 2、實行校長監(jiān)管、副校長分管、限額以上支出校務委員會決定的財務管理制度。 3、學校要定期向財經審查小組和教職工報告財務收支情況。 十、內部牽制制度 為了在經濟業(yè)務處理中查錯防弊，以保證會計信息質量和學校財物的安