工商銀行經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)績(jī)效調(diào)查報(bào)告.doc

工商銀行經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)績(jī)效調(diào)查報(bào)告1 工商銀行經(jīng)營(yíng)狀況1.1 2006年度工商銀行經(jīng)營(yíng)狀況在成功實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外公開發(fā)行上市的同時(shí)，工行稅后利潤(rùn)達(dá)到493.36億元，同比增長(zhǎng)30.3%，平均總資產(chǎn)回報(bào)率達(dá)到0.71%，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率達(dá)到15.16%。這一年工行實(shí)施新的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，經(jīng)營(yíng)模式和增長(zhǎng)方式發(fā)生積極變化，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、收入結(jié)構(gòu)、渠道結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)明顯改善，競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展能力和經(jīng)營(yíng)管理水平又有了新的提升。經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo)：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為2.87%，凈資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為48.46%。盈利能力指標(biāo)：凈資產(chǎn)收益率為10.43%，總資產(chǎn)收益率為0.65%，凈利潤(rùn)率16.75%，毛利率100.00%。償債能力指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率：93.72%，流動(dòng)比率0.66，利息保障倍數(shù)1.65/?，F(xiàn)金流指標(biāo)：每股現(xiàn)金流1.19。1.2 2007年度工商銀行經(jīng)營(yíng)狀況2007年，工商銀行加快經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型，鞏固中國(guó)最大公司銀行地位。堅(jiān)持信貸穩(wěn)健發(fā)展，保持中國(guó)第一信貸銀行的地位。實(shí)施綜合營(yíng)銷及精細(xì)化管理，推動(dòng)公司客戶營(yíng)銷模式向精細(xì)化、集約型轉(zhuǎn)變，提高營(yíng)銷管理水平及服務(wù)能力。開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，有效滿足客戶金融服務(wù)需求，提高對(duì)客戶需求的快速反應(yīng)能力。成立工銀金融租賃有限公司，進(jìn)一步提升為客戶提供綜合化金融產(chǎn)品服務(wù)的能力。2007年末，銀行客戶272萬(wàn)個(gè)，比上年末增加31萬(wàn)個(gè)，其中公司貸款客戶5.9萬(wàn)個(gè)，公司銀行客戶基礎(chǔ)進(jìn)一 2007年度經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo)：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.14%，凈資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率50.54%。 盈利能力指標(biāo)：凈資產(chǎn)收益率15.08%，總資產(chǎn)收益率0.94%，凈利潤(rùn)率31.97%。 償債能力指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率93.73%。 現(xiàn)金流指標(biāo)：經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流與負(fù)債比3.64%，每股現(xiàn)金流0.891.3 2008年度工商銀行經(jīng)營(yíng)狀況2008，隨著金融危機(jī)從局部發(fā)展到全球，從發(fā)達(dá)國(guó)家傳導(dǎo)到新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體和發(fā)展中國(guó)家，從金融領(lǐng)域擴(kuò)散到實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)明顯放緩，國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)蕩加劇，國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境中不確定不穩(wěn)定因素增多。美國(guó)、歐元區(qū)、日本均已陷入衰退，新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)增速明顯放緩。全球通貨膨脹壓力緩解，通貨緊縮風(fēng)險(xiǎn)同步增加。國(guó)際貨幣基金組織2009年1月28日預(yù)測(cè)，2008年全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率降至3.4%，比2007年下降1.8個(gè)百分點(diǎn)。2008年末，廣義貨幣供應(yīng)量（M2）余額47.5萬(wàn)億元，比上年末增長(zhǎng)17.8%，加快1.1個(gè)百分點(diǎn)；狹義貨幣供應(yīng)量（M1）余額16.6萬(wàn)億元，增長(zhǎng)9.1%，回落12.0個(gè)百分點(diǎn)；基礎(chǔ)貨幣增長(zhǎng)平穩(wěn)，金融體系流動(dòng)性總體充裕。2008年度經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo)：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.36%，凈資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率54.24%盈利能力指標(biāo)：凈資產(chǎn)收益率18.36%，總資產(chǎn)收益率1.14%，凈利潤(rùn)率35.76%。償債能力指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率93.78%?，F(xiàn)金流指標(biāo)：經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流與負(fù)債比4.05%，每股現(xiàn)金流1.111.4 2009年度經(jīng)營(yíng)狀況2009年，改進(jìn)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展方式，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，保持信貸業(yè)務(wù)平穩(wěn)較快發(fā)展。大力發(fā)展投融資顧問(wèn)、債務(wù)融資工具承銷、銀團(tuán)貸款安排管理等投資銀行業(yè)務(wù)，加快現(xiàn)金管理、資產(chǎn)托管、對(duì)公理財(cái)、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算等新興業(yè)務(wù)推廣。加強(qiáng)綜合營(yíng)銷，挖掘客戶業(yè)務(wù)潛力，提高客戶綜合回報(bào)率。推進(jìn)客戶分層營(yíng)銷體系改革，提升大型優(yōu)質(zhì)客戶營(yíng)銷層次，提高不同類型客戶差異化服務(wù)水平，擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)客戶基礎(chǔ)。2009年末，公司客戶361萬(wàn)戶，比上年末增加51萬(wàn)戶；有融資余額的公司客戶8.4萬(wàn)戶，增加8,927戶。根據(jù)人民銀行數(shù)據(jù)，2009年末，公司類貸款和公司存款余額保持同業(yè)第一，市場(chǎng)份額分別為11.9%和13.8%。2009年，完善以客戶為中心的經(jīng)營(yíng)管理體系，提升專業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平，加快個(gè)人金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理體制轉(zhuǎn)型。推進(jìn)個(gè)人金融業(yè)務(wù)與公司金融業(yè)務(wù)協(xié)同營(yíng)銷，增強(qiáng)交叉銷售，提升產(chǎn)品客戶滲透率。完善客戶分層服務(wù)體系，實(shí)施服務(wù)精細(xì)化管理，擴(kuò)展客戶基礎(chǔ)，提高中高端客戶比重。加快個(gè)人融資服務(wù)、理財(cái)產(chǎn)品、銀行卡等業(yè)務(wù)創(chuàng)新和推廣，提升品牌影響力，推動(dòng)個(gè)人金融業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)發(fā)展。榮獲亞洲銀行家雜志“中國(guó)最佳大型零售銀行”稱號(hào)。2009年末，個(gè)人客戶2.16億個(gè)，其中個(gè)人貸款客戶580萬(wàn)個(gè)。根據(jù)人民銀行數(shù)據(jù)，2009年末，儲(chǔ)蓄存款和個(gè)人貸款余額均列同業(yè)首位，市場(chǎng)份額分別為17.6%和19.3%。2009年年度經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo)：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.87%，凈資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率48.46%。 盈利能力指標(biāo)：凈資產(chǎn)收益率19.08%，總資產(chǎn)收益率1.09%，凈利潤(rùn)率41.56%。償債能力指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率94.24%?，F(xiàn)金流指標(biāo)：經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流與負(fù)債比3.64%，每股現(xiàn)金流1.211.5 2010年度前三季度截至報(bào)告期末，工行2010年度主要經(jīng)營(yíng)情況如下： 實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1,277.95億元，同比增長(zhǎng)27.24%。利息凈收入2,216.63億元，同比增長(zhǎng)24.36%，主要原因是生息資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)及凈利息收益率繼續(xù)小幅回升。手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入545.63億元，同比增長(zhǎng)32.88%。歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)1,272.16億元，同比增長(zhǎng)27.33%。成本收入比28.39%。報(bào)告期末，總資產(chǎn)134,178.87億元，比上年末增加16,328.34億元，增長(zhǎng)13.86%。客戶貸款及墊款總額65,715.12億元，比上年末增加8,428.86億元，增長(zhǎng)14.71%。從結(jié)構(gòu)上看，公司類貸款45,470.45億元，個(gè)人貸款15,500.95億元，票據(jù)貼現(xiàn)1,342.15億元，境外貸款及其他3,401.57億元。貸存款比例為59.15%。總負(fù)債126,583.82億元，比上年末增加15,522.63億元，增長(zhǎng)13.98%。客戶存款112,825.90億元，比上年末增加15,113.13億元，增長(zhǎng)15.47%。從結(jié)構(gòu)上看，定期存款54,172.28億元，活期存款56,893.55億元，其他1,760.07億元。股東權(quán)益合計(jì)7,595.05億元，比上年末增加805.71億元，增長(zhǎng)11.87%。按照貸款質(zhì)量五級(jí)分類，不良貸款余額為757.31億元，比上年末減少127.36億元；不良貸款率為1.15%，比上年末下降0.39個(gè)百分點(diǎn)；撥備覆蓋率為210.16%，比上年末提高45.75個(gè)百分點(diǎn)。核心資本充足率9.33%，資本充足率11.57%，均滿足監(jiān)管要求。資本充足率比2010年6月末提高0.23個(gè)百分點(diǎn)，主要是發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券補(bǔ)充了附屬資本。1.6 工商銀行0610年度財(cái)務(wù)情況工商銀行06-10年度財(cái)務(wù)情況報(bào)告期每股收益每股凈資產(chǎn)（元）凈資產(chǎn)收益率（%）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（萬(wàn)元）凈利潤(rùn)（萬(wàn)元）利潤(rùn)率（%）每股公積金（元）每股未分配利潤(rùn)（元）每股現(xiàn)金流量（元）10年前3季0.382.2616.88%27869000.0012721600.0045.65%0.330.561.8809年年度0.392.0219.08%30945400.0012859900.0041.56%0.310.351.2108年年度0.331.8118.36%30975800.0011076600.0035.76%0.340.221.1107年年度0.241.6115.08%25415700.008125600.0031.97%0.320.140.8906年年度0.151.4010.43%17888900.004871900.0016.75%0.330.021.192 工商銀行績(jī)效經(jīng)營(yíng)分析對(duì)于商業(yè)銀行而言，經(jīng)營(yíng)績(jī)效與經(jīng)營(yíng)管理水平是其競(jìng)爭(zhēng)力的核心體現(xiàn)。因此，對(duì)于經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)就顯得十分重要。而財(cái)務(wù)報(bào)告記載了發(fā)生過(guò)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，通過(guò)分析上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表，可以了解上市公司的運(yùn)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)情況和盈利情況，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)做出評(píng)價(jià)。更為重要的是，銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的高低最終要通過(guò)財(cái)務(wù)分析結(jié)果來(lái)顯示。2.1 商業(yè)銀行盈利能力的含義 商業(yè)銀行的盈利能力是其營(yíng)銷能力、獲取現(xiàn)金能力、降低成本能力及回避風(fēng)險(xiǎn)等能力的綜合體現(xiàn)。 所以，我國(guó)商業(yè)銀行往往把盈利性指標(biāo)作為衡量銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的最主要依據(jù)。2.2 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效指標(biāo)衡量商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效采用如下一些指標(biāo)：1. 資產(chǎn)收益率（ROA），是銀行純利潤(rùn)與全部資產(chǎn)凈值之比，其計(jì)算公式為：資產(chǎn)收益率=純利潤(rùn)/資產(chǎn)總額*100% 資產(chǎn)收益率指標(biāo)是銀行運(yùn)用其全部自己獲取利潤(rùn)能力的集中體現(xiàn)。2. 收入利潤(rùn)率（NIM），其計(jì)算公式為：收入利潤(rùn)率=純利潤(rùn)/總收入*100%， 該指標(biāo)反映了銀行收入中有多大比例被用作各項(xiàng)開支，又有多大比例被用作為可以發(fā)放股利或再投資的利潤(rùn)保留下來(lái)，該比例越高，說(shuō)明銀行的獲利能力越強(qiáng)。 3. 股本回報(bào)（ROE），計(jì)算公式為：股本回報(bào)=凈收益/總股本。 該指標(biāo)反映銀行資本的獲利能力，衡量的是每一貨幣單位股東權(quán)益創(chuàng)造的凈收益，與股東財(cái)富最大化的直接相關(guān)。4. 其他指標(biāo)，如人均創(chuàng)利率、人均存款率和機(jī)構(gòu)平均存款率。 2.3 對(duì)工商銀行的績(jī)效分析 根據(jù)中國(guó)工商銀行2008-2009年年度財(cái)務(wù)報(bào)告得出相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下表：表一 工商銀行2008-2009年相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)年份所有者權(quán)益（萬(wàn)元）資產(chǎn)總額（百萬(wàn)）凈利息收入（百萬(wàn)）凈利潤(rùn)（百萬(wàn)）20086031839757654263037110766200967389311785053245821128599表二 工商銀行2008-2009年傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)值年份ROE(%)ROA(%)NIM(%)200818.361.142.70200919.081.092.09由上表可以看出，工商銀行盈利性指標(biāo)ROE2009年相比2008年上漲了1.72個(gè)百分點(diǎn)，盈利性指標(biāo)ROA2009年比2008年下降了0.05個(gè)百分點(diǎn)。 工商銀行2009年凈利息收入比2008年下降6.55%，主要是由于基準(zhǔn)利率處于較低水平和金融市場(chǎng)利率持續(xù)大幅走低，使得凈利差收窄。 2009年利息收入和利息支出較2008年都有上漲，但2009年利息收入的漲幅小于2009利息支出的漲幅。由統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可知，2009年存款比2008年增加18.82%，2009年貸款比2008年增加25.30%，這主要是由于工商銀行為積極應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的變化，加大貸款投放力度，調(diào)整貸款的投向結(jié)構(gòu)，優(yōu)化信貸資源配置，積極支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域的信貸需求，比如能源，交通等重點(diǎn)基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，以及自主創(chuàng)新和節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域所致。 2009年工商銀行股本回報(bào)率較2008年有所上漲，但2009年凈資產(chǎn)收益率和凈利息邊際較2008年有明顯的下降，其中2009年比2008年凈資產(chǎn)收益率下降了4.39%；2009年比2008年凈利息邊際下降了22.59%。從ROA和NIM的降低，可以看出在2009年工商銀行的資產(chǎn)的獲利能力較2008年降低。 3