高新區(qū)公務卡實施方案VIP

1 高新區(qū)行政事業(yè)單位實行公務卡 結算方式實施方案 為了進一步深化國庫集中收付制度改革 規(guī)范財政財務 管理 提高公務支出透明度 控制行政事業(yè)單位現(xiàn)金流量與 現(xiàn)金風險 簡化行政事業(yè)單位財務結算與報銷流程 根據(jù) 湖北省財政廳 人民銀行武漢分行關于印發(fā) 湖北省行政事 業(yè)單位實行公務卡結算方式實施方案 的通知 鄂財庫發(fā) 2006 15 號 精神 制定本實施方案 一 公務卡結算方式的內容 一 公務卡是金融機構為行政事業(yè)單位及其在職職工 發(fā)放 具有一定透支額度與透支免息期 主要用于公務活動 開支的一種貸記卡 二 公務卡結算方式是指行政事業(yè)單位及其在職職工 在公務活動中使用公務卡刷卡消費 在規(guī)定的期限內按照現(xiàn) 行財務制度審核后報銷還款的結算方式 三 公務卡分為個人公務卡 以下簡稱 個人卡 與單位 公務卡 以下簡稱 單位卡 個人卡是以行政事業(yè)單位在職 職工個人名義開立的貸記卡 職工個人作為持卡人并承擔相 應法律責任 單位卡是以行政事業(yè)單位名義開立的貸記卡 行政事業(yè)單位作為持卡人并承擔相應法律責任 二 公務卡結算方式的適用范圍 2 一 行政事業(yè)單位原使用現(xiàn)金結算方式的零星商品服 務支出 包括差旅費 招待費 培訓費 手續(xù)費等費用 二 行政事業(yè)單位原使用轉賬結算方式的小額商品服 務支出 包括設備購置費 辦公費 會議費 咨詢費 租賃費 郵電費 水費 電費 維修費等費用 并根據(jù)我區(qū)國庫集中支 付管理辦法 對實行公務卡結算方式的商品服務支出的范圍 及額度作出具體規(guī)定 三 公務卡結算的基本程序 一 行政事業(yè)單位及其職工因公務活動的需要 使用公 務卡刷卡消費 并取得相應報銷憑證和經(jīng)持卡人消費簽名的 消費交易憑條 二 在公務卡透支免息期內 職工憑合規(guī)的報銷憑證和 消費交易憑條 按照現(xiàn)行財務管理制度的規(guī)定申請報銷 三 單位財務部門按規(guī)定對報銷憑證進行審核 對符合 公務卡結算范圍和財務制度規(guī)定的支出予以報銷 報銷資金 已經(jīng)納入國庫集中支付的 單位財務部門登錄國庫集中支付 系統(tǒng) 錄入消費交易憑條的相關信息 從與集中支付系統(tǒng)聯(lián) 網(wǎng)的銀聯(lián)信息系統(tǒng)中提取相應的公務消費信息 核實后確定 可報銷金額 生成 財政授權支付憑證 或 財政直接支付用 款申請 通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)向公務卡賬戶或 其他個人賬戶轉賬結算 完成報銷程序 報銷資金沒有納入 國庫集中支付的 則登陸中國銀聯(lián)股份有限公司湖北分公司 3 以下簡稱 銀聯(lián)分公司 或開卡銀行提供的公務卡信息系統(tǒng) 錄入消費交易憑條的相關信息核實相應公務消費信息 確定 可報銷金額 通過相關賬戶向公務卡賬戶或其他個人賬戶轉 賬結算 完成報銷程序 四 公務卡的標準 一 為了保障金融信息安全 加強對公務卡監(jiān)控和管理 公務卡統(tǒng)一使用 628 字開頭的銀聯(lián)標準卡 銀聯(lián)部門要與 各發(fā)卡銀行確定統(tǒng)一的公務卡字段編碼 報區(qū)財政局備案 二 公務卡實行免費開卡 免收年費 免擔保 免開存款 賬戶 到期免費換卡 三 具有一定的透支額度 原則上 個人卡透支額度上 限不能突破 2 萬元人民幣 單位卡透支額度根據(jù)部門預算中 公用經(jīng)費額度確定 四 具有 20 56 天的透支免息期 具體透支免息期按 照各發(fā)卡銀行貸記卡相關規(guī)定辦理 五 失卡掛失零風險 六 具有多種還款方式 七 具有一般銀行貸記卡的其他功能 八 享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項優(yōu)惠活動 五 公務卡代理銀行的選擇 一 公務卡結算方式是國庫集中支付改革的一種延伸 凡信用卡產(chǎn)品符合公務卡標準且從事國庫集中支付代理業(yè) 4 務的商業(yè)銀行和其他金融機構 均可成為行政事業(yè)單位公務 卡代理銀行 二 財政部門根據(jù)上述條件 按照公開 公平 公正的原 則選擇和確定本地區(qū)的公務卡代理銀行 并與代理銀行簽訂 委托代理協(xié)議 三 行政事業(yè)單位在財政部門確定的公務卡代理銀行 范圍內 自行選擇一家或多家銀行作為本單位公務卡結算的 代理銀行 行政事業(yè)單位確定代理銀行后 要與銀行簽訂代 理服務協(xié)議 報財政部門備案 六 公務卡的開立與使用 一 公務卡的開立 個人卡的開立 按照 職工申請并簽訂領用合約 單位財 務部門確認 銀行辦理 的流程辦理 個人卡實行實名制 由 開卡的職工自行妥善保管 獨立核算的行政事業(yè)單位可開立一張單位卡 單位卡 實行財政部門與人民銀行開戶審批與備案制度 并納入財政 國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)實行動態(tài)監(jiān)控 單位卡的開立 按照 單位 申請 財政部門審批 人民銀行審定 單位與代理銀行簽訂 服務協(xié)議 銀行辦理 的流程辦理 二 公務卡的使用 個人卡主要用于公務活動中原使用現(xiàn)金結算方式的零 星商品服務支出 也可以用于個人消費 對個人卡用于公務 5 消費的 行政事業(yè)單位要建立事前報批制度 單位卡用于公務活動中原使用轉賬結算方式的小額商 品服務支出 包括實行政府采購的小額商品服務采購支出 不得用于個人消費 單位財務部門可通過單位卡進行水費 電費 電話費等代扣代繳業(yè)務操作 具體事宜由行政事業(yè)單 位 發(fā)卡銀行與收款單位三方協(xié)商確定 行政事業(yè)單位要按 照內部財務控制規(guī)范的要求 嚴格單位卡的使用管理 公務卡持卡人要建立良好的信用意識 在免息期內按時 還款 對于公務卡未按時還款而產(chǎn)生的罰息 個人卡由職工 本人承擔 單位卡由單位或相關責任人承擔 七 行政事業(yè)單位實行公務卡結算方式的財務管理 一 實行公務卡結算方式不改變行政事業(yè)單位現(xiàn)行財 務管理制度與報銷基本流程 二 個人卡刷卡消費行為 在單位財務部門審核報銷前 屬于個人消費行為 在報銷環(huán)節(jié) 單位財務部門按照現(xiàn)行管 理制度對個人卡公務消費行為進行合規(guī)性審核 對符合報銷 條件的予以報銷 對不符合報銷條件的 有權全部或部分不 予報銷 對不予報銷的部分 由持卡人自行償還 三 行政事業(yè)單位實行公務卡結算方式后 工資 津補 貼 獎金等工資性支出通過個人工資卡結算 商品服務支出 通過公務卡結算 現(xiàn)金結算的適用范圍僅限于個別零星支出 及特殊事項 具體范圍由區(qū)財政根據(jù)我區(qū)實際情況制定 6 四 在公務消費中一律不得使用公務卡提取現(xiàn)金 對個 人卡提現(xiàn)行為 視同個人消費行為 單位財務部門不予報銷 對單位卡提現(xiàn)行為 視同違規(guī)行為處理 八 實行公務卡結算方式后的會計核算 一 實行公務卡結算方式不改變財政部門與行政事業(yè) 單位現(xiàn)行會計核算辦法 二 經(jīng)持卡人簽名的消費交易憑條 行政事業(yè)單位應作 為會計原始憑證進行管理 九 加強各部門在推行公務卡結算方式工作中的協(xié)調 與配合 推行公務卡結算方式是一項綜合性改革 財政部門 人 民銀行 行政事業(yè)單位 銀聯(lián)部門 商業(yè)銀行等部門要各司 其職 各負其責 密切配合 加強協(xié)作 以形成工作合力 一 財政部門要加強對行政事業(yè)單位公務卡結算的管 理與監(jiān)督 不斷優(yōu)化業(yè)務流程 做好對行政事業(yè)單位財務人 員的業(yè)務培訓與政策解釋工作 二 人民銀行要加強對公務卡推廣工作組織 協(xié)調 指 導和監(jiān)督管理 三 行政事業(yè)單位要積極推行公務卡結算方式 優(yōu)先在 具有刷卡條件的商戶進行公務消費 加大對本單位職工的宣 傳培訓力度 四 銀聯(lián)部門要積極改善公務卡受理環(huán)境 加大 POS 7 機具的投放力度 優(yōu)化跨行交易網(wǎng)絡 加強對商戶收銀人員 的業(yè)務培訓 五 商業(yè)銀行要加大對公務卡的宣傳 培訓力度 做好 各項服務工作 維護持卡人的合法權益 十 推行公務卡結算方式的實施步驟 全區(qū)推行公務卡結算方式 按照先區(qū)直 后鎮(zhèn)辦的步驟 逐步推開 區(qū)本級 2013 年 1 月 1 日起在區(qū)直所有預算單位實行公 務卡結算方式 鎮(zhèn)辦級 2012 年 3 月