財務(wù)中心工作職責(zé).doc

財務(wù)中心工作職責(zé)一、預(yù)算管理1、負責(zé)集團公司全面預(yù)算管理，檢查、考核各單位預(yù)算執(zhí)行情況。2、負責(zé)集團公司年度財務(wù)預(yù)算的編制、審核、分析工作。3、做好資金預(yù)算工作，編制資金收支計劃，有效合理地調(diào)配資金。4、負責(zé)組織編制成本預(yù)算，制定成本標準，促進降本增效。5、參與編制各項經(jīng)濟計劃和業(yè)務(wù)計劃，落實完成計劃的措施；審核計劃外重大收支項目財務(wù)執(zhí)行的可行性，對執(zhí)行中存在的問題提出改進意見。6、定期收集子公司的預(yù)算完成相關(guān)報表，匯總各子公司年度預(yù)決算資料，為集團公司的績效考核提供數(shù)據(jù)支持。二、財務(wù)核算1、負責(zé)集團公司日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的財務(wù)核算，指導(dǎo)、監(jiān)督子公司的會計核算。2、負責(zé)集團公司原物料進出帳務(wù)及成本處理；外協(xié)加工料進出帳務(wù)處理及成本計算；產(chǎn)品成本計算及損益決算；預(yù)估成本及成本差異分析。3、負責(zé)集團公司收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理；各項費用支付審核及帳務(wù)處理；應(yīng)收帳款帳務(wù)處理；總分類帳、日記帳等帳簿處理。4、負責(zé)集團公司各項財產(chǎn)的登記、核對及調(diào)撥的內(nèi)部核算管理工作，按規(guī)定計算折舊費用，攤銷各項費用，保證資產(chǎn)的資金來源。5、負責(zé)集團公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理及盤點工作。6、負責(zé)編制集團公司財務(wù)會計報表、報表附注和財務(wù)分析，指導(dǎo)監(jiān)督子公司財務(wù)報表編制工作。7、負責(zé)集團及各分子公司財務(wù)集權(quán)或授權(quán)管理，對各分子公司財務(wù)工作進行督促檢查，對經(jīng)營成果進行分析、考核、評價。三、成本、價格管理1、負責(zé)集團公司成本管理，組織實施成本核算，監(jiān)督檢查子公司的成本核算工作。2、負責(zé)對總成本、費用目標分解落實到生產(chǎn)及業(yè)務(wù)部門，定期進行成本控制分析，并對執(zhí)行情況進行檢查、考核。3、負責(zé)審核外購物資、修理、委托加工及產(chǎn)品的價格；組織制定集團公司內(nèi)部結(jié)算和內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易價格；為制定產(chǎn)品銷售價格提供成本依據(jù)。4、負責(zé)子公司產(chǎn)品價格的審核、備案管理。四、固定資產(chǎn)管理1、負責(zé)辦理集團公司固定資產(chǎn)購建、調(diào)撥、出租、抵押、封存、報廢等財務(wù)手續(xù)和折舊計提。2、負責(zé)定期組織固定資產(chǎn)清查、盤點，掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量及成新率狀況，查明有無丟失、 毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實相符。3、負責(zé)對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余做賬務(wù)調(diào)整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。4、組織集團公司廢舊物資拍賣處置工作，督導(dǎo)子公司處置、拍賣廢舊物資。五、資金管理1、根據(jù)公司資金運作情況，與金融部門協(xié)調(diào)，科學(xué)合理籌措資金，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運轉(zhuǎn)，組織和協(xié)調(diào)資金，確保資金使用合理與及時。 2、參與集團公司對外融資、投資、重組并購、生產(chǎn)經(jīng)營重大決策事項，提供相關(guān)的財務(wù)支持。3、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析、提出建議，定期向總裁報告。六、稅務(wù)管理 1、負責(zé)辦理集團公司發(fā)票的領(lǐng)購、使用、保管及繳銷工作。企業(yè)所得稅、增值稅等主要稅種的核算及申報工作。2、負責(zé)稅務(wù)及稅法研究工作，及時提出稅收會計意見，與稅務(wù)部門協(xié)調(diào)，籌劃合理納稅，規(guī)避與稅法抵觸的涉稅風(fēng)險。七、制度建設(shè)1、負責(zé)建立集團公司財務(wù)制度和內(nèi)部控制規(guī)范體系，規(guī)避和防范財務(wù)風(fēng)險。2、負責(zé)財務(wù)管理基礎(chǔ)工作建設(shè)，完善和規(guī)范制度、流程、表報、憑證、臺賬和原始記錄等信息載體。3、負責(zé)對集團本部及所屬各分子公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和工作指導(dǎo)。4、嚴格財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，督促財務(wù)人員嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀律。八、其他職責(zé)1、參與公司及各部門對外經(jīng)濟合同的簽訂工作。2、協(xié)調(diào)財務(wù)部門與內(nèi)部業(yè)務(wù)職能部門、各分子公司財務(wù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)對接關(guān)系。3、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。九、歸口指標管理及考核1、在集團公司年度整體戰(zhàn)略目標的框架下，制定并審核適當(dāng)?shù)母黜梼?nèi)部財務(wù)管理指標，包括涉及各部門相關(guān)業(yè)務(wù)的收入、費用、成本、資金收支方面等指標。2、制定、審核并分析與子公司經(jīng)營業(yè)績目標相關(guān)的經(jīng)營性指標，包括反映公司盈利能力、運營能力、償債能力、成長能力、產(chǎn)出效率等主要指標。十、歸口管理指標1、集團本部歸口指標（1）、營業(yè)收入（2）、營業(yè)成本（3）、期間費用（4）、利潤總額（5）、主要產(chǎn)品銷售量、生產(chǎn)量（6）、單位產(chǎn)品成本及原輔材料消耗（7）、制造費用、輔助生產(chǎn)費用（8）、固定資產(chǎn)及對外投資額（9）、應(yīng)收賬款回收率（10）、應(yīng)付賬款支付率 2、子公司歸口指標及計算公式（1）、盈利能力、總資產(chǎn)報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均總資產(chǎn)II、銷售凈利率=凈利潤/銷售收入III、銷售收現(xiàn)率=銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金（含承兌匯票）/銷售收入（含稅）（2）、償債能力I、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額II、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債III、速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負債（3）、運營能力I、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款I(lǐng)I、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均總資產(chǎn)III、不良資產(chǎn)比率=年末不良資產(chǎn)/總資產(chǎn)（4）、成長能力I、銷售增長率=（本期銷售收入-上期銷售收入）/上期銷售收入II、凈利潤增長率=（本期凈利潤-上期凈利潤）/上期凈利潤III、人均凈利潤增長率=（本期凈利潤/本期年均職工人數(shù)-上期凈利潤/上期年均職工人數(shù)）/上期凈利潤/上期年均職工人數(shù)（5）、產(chǎn)銷銜接能力I、產(chǎn)品銷售率=工業(yè)銷售總產(chǎn)值/工業(yè)生產(chǎn)總值（6）、產(chǎn)出效率I、成本費用凈利率=凈利潤/成本費用總額II、成本費用降低率=（本期成本費用-上期成本費用）/上期成本費用 （成本費用總額=銷售成本+管理費用+銷售費用+財務(wù)費用） 財務(wù)中心 2014年11月28日 部門歸口指標填報表填報單位：財務(wù)中心序號指標名稱單位指標定義分解層次（被考核單位）1分品種產(chǎn)品銷量噸、萬發(fā)主要考核經(jīng)營總公司當(dāng)年銷售完成情況經(jīng)營總公司2炸藥、雷管銷售收入計劃完成率，同比增減率%計劃完成率=實際收入額/計劃收入額，同比增減率=本期收入/上期收入經(jīng)營總公司3產(chǎn)品銷售單價變動率%變動率=變動后價格/變動前價格經(jīng)營總公司4貨款回收率%貨款回收率=銷售回款額/銷售收入（不含稅）經(jīng)營總公司5銷售費用元在銷售過程中發(fā)生與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的各種經(jīng)費，包括銷售人員工資、五險一金、獎金、福利費、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、修理費、折舊費、倉儲費、運輸費、辦公費、低易品消耗、勞保費、保健費、水電費及業(yè)務(wù)提成等經(jīng)營總公司6銷售費用計劃完成率%計劃完成率=實際發(fā)生額/計劃發(fā)生額經(jīng)營總公司7采購物資支付率%物資采購支付率=支付額/采購額（含稅）經(jīng)營總公司（采供部）8采購經(jīng)費完成率%在采購過程中發(fā)生的差旅費、運雜費，計劃完成率=實際發(fā)生額/計劃額經(jīng)營總公司（采供部）9庫存物資資金占用率%資金占用率=期末庫存額/當(dāng)期采購額經(jīng)營總公司（采供部）10庫存物資當(dāng)期入庫手續(xù)完結(jié)率%完結(jié)率=當(dāng)期賬務(wù)處理入庫額/當(dāng)期實際入庫額經(jīng)營總公司（采供部）11管理費用計劃完成率、同比增減率%管理費用是指公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動 而發(fā)生的各項費用，包括管理人員工資、五險一金、獎金、福利費、辦公費、差旅費、會議費、折舊費、無形資產(chǎn)攤銷、修理費、運輸費、保險費、低易品消耗、勞保費、保健費、業(yè)務(wù)費、水電費、取暖費、檢驗費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、排污費、審計費、書報費、顧問費、安全生產(chǎn)費、廣告宣傳費、稅金我、設(shè)計制圖費、技術(shù)開發(fā)費、咨詢費、評級費、行業(yè)管理費、認證費、協(xié)會會費、租賃費及其他與管理經(jīng)營有關(guān)的費用。計劃完成率=實際發(fā)生額/計劃 發(fā)生額同比增減率=本期發(fā)生額/上期發(fā)生額除生產(chǎn)及輔助車間及銷售部門以外的所有部門12輔助生產(chǎn)費用計劃完成率，同比增減率%輔助生產(chǎn)費用是指為生產(chǎn)車間間接提供服務(wù)的維修及供熱車間發(fā)生的費用計劃完成率=當(dāng)期發(fā)生額/計劃發(fā)生額同比增減率=當(dāng)期發(fā)生額/上期發(fā)生額維修車間、鍋爐車間13生產(chǎn)量噸、萬發(fā)主要考核晉中分公司及混裝公司生產(chǎn)情況晉中分公司及混裝公司14生產(chǎn)成本元生產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)生的費用及材料消耗。包括：直接發(fā)生的原材料、燃料、動力、生產(chǎn)工人工資、勞保費、保健費、五險、福利費和間接攤銷的折舊費、維修費、水費等制造費用。炸藥車間、雷管車間、混裝公司15單位成本材料消耗計劃比實際降低率，同期降低率%材料消耗降低率=實際單位成本材料消降低額/計劃材料消額同期消耗降低率=本期實際消耗/上期實際消耗額-1炸藥車間、雷管車間、混裝公司16制造費用完成率%制造費用是指為生產(chǎn)產(chǎn)品提供服務(wù)而發(fā)生不能直接計入產(chǎn)品成本的各項費用。包括：車間管理人員工資、五險、辦公費、差旅費、機器維修費、折舊費、水費。制造費用完成率=制造費用實際發(fā)生額/制造費用計劃額炸藥車間、雷管車間、混裝公司部門審核： 分管領(lǐng)導(dǎo)審核： 財務(wù)中心 2014-12-2 2015年財務(wù)管理計劃草案 為了加強集團公司內(nèi)部管控，進一步提高集團公司財務(wù)管理水平，2015年，財務(wù)中心在基本的工作職責(zé)范內(nèi)，把財務(wù)工作重點仍然放在基礎(chǔ)化、精細化方面，加強經(jīng)濟業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)流程管理和制度建設(shè)，充分發(fā)揮財務(wù)計劃、核算、監(jiān)督管理職能，每項基礎(chǔ)工作做到位了，財務(wù)的管控水平才能真正得到提升。具體的工作計劃內(nèi)容包括：一、預(yù)算管理方面，進一步加強廠內(nèi)銀行的核算職能，加強預(yù)算外支出的審批程序管理，對預(yù)算執(zhí)行差異額大的部門，查明原因，按不同情況進行考核管理。二、財務(wù)核算方面，著重做好以下幾項：1、對日常發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)力求財務(wù)手續(xù)完整規(guī)范，促使各部門有效、經(jīng)濟、合理地辦理事項。2、在成本核算方面，將更加注重成本節(jié)約成本控制方面的工作，特別要加強外購物資及委托加工物資價格的控制管理，對各子公司的產(chǎn)品價格要定期審核管理。3、加強對存貨及固定資產(chǎn)的實物管理，最少保證組織一次年度盤點工作。保證賬實相符。及時督促相關(guān)部門對廢舊積壓物資進行處理，減少資金占用。 三、稅務(wù)管理方面，要加強稅法的學(xué)習(xí)和研究工作，籌劃合理納稅，規(guī)避涉稅風(fēng)險。四、資金管理方面，在公司資金周轉(zhuǎn)困難時，優(yōu)先保證正常生產(chǎn)經(jīng)營用資金，積極籌措新建新購固定資產(chǎn)項目所需資金。五、集團財務(wù)管理方面，重點兩項工作：1、加大財務(wù)管理控力度，統(tǒng)一財務(wù)核算制度，使經(jīng)營責(zé)任考核使用的各項財務(wù)指標值具有縱向及橫向的可比性。2、更有效地統(tǒng)一管