應(yīng)付賬款管理流程.xls

應(yīng)應(yīng)付付賬賬款款管管理理流流程程 一一 正正常常采采購(gòu)購(gòu)付付款款流流程程圖圖 時(shí)時(shí)間間定定義義 1 1 月月結(jié)結(jié)期期間間 本本月月1 1日日至至本本月月最最后后一一天天 2 2 對(duì)對(duì)賬賬期期間間 下下月月1 1日日至至下下月月4 4日日 3 3 開開票票期期間間 回回傳傳對(duì)對(duì)賬賬單單至至1515日日前前 4 4 付付款款期期間間 下下月月月月底底填填制制付付款款申申請(qǐng)請(qǐng)單單 至至下下下下月月初初付付款款 1 1 收收貨貨 要求供應(yīng)商提供一式三聯(lián)送貨單 并把貨物與送貨單 都送到倉(cāng)庫(kù) 統(tǒng)一由倉(cāng)管員驗(yàn)收貨物 倉(cāng)管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收貨物實(shí)物 規(guī)格型號(hào) 數(shù)量 重量等是否與采購(gòu)訂單相符 核核對(duì)對(duì)貨貨單單 是是否否相相 3 3 1 貨實(shí)不符 數(shù)量 重量有誤的由倉(cāng)管 員處理 方式有 退貨 換貨 補(bǔ)貨 2 有其他違反采購(gòu)協(xié)議規(guī)定的 由品質(zhì)檢驗(yàn) 員開出 扣款通知聯(lián)絡(luò)單 3 如有需要供應(yīng)商協(xié)助處理的需通知采購(gòu)與 財(cái)務(wù)暫停付款 待處理完后才安排付款 以上三種方式都必須及時(shí)通知采購(gòu)與財(cái)務(wù) 否 是 4 4 簽簽章章 倉(cāng)管員在一式三聯(lián)的 送貨單上簽名 一份送給采購(gòu) 文員 一份整理歸類存放好 待月底移交給財(cái)務(wù)對(duì)賬 在容 川系統(tǒng) 6 6 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)審審核核 根據(jù)倉(cāng)管員送 來(lái)的送貨單核對(duì)數(shù)量與倉(cāng)庫(kù)入 庫(kù)明細(xì)是否一致 核對(duì)對(duì)賬單 數(shù)量與入庫(kù)數(shù)量是否一致 單 價(jià)與訂單是否相符 核對(duì)無(wú)誤 暫估入賬 7 7 通通知知開開票票 對(duì)賬 并入庫(kù)完畢由采購(gòu) 部通知供應(yīng)商開票 8 8 發(fā)發(fā)票票收收集集 采購(gòu)收到月結(jié)供應(yīng)商的發(fā)票 后 應(yīng)在發(fā)票后附上對(duì)應(yīng) 2 2 品品質(zhì)質(zhì)檢檢驗(yàn)驗(yàn) 品質(zhì)檢驗(yàn)員負(fù)責(zé)對(duì)物料質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān) 對(duì)質(zhì)量不符的 拒絕簽字 并進(jìn)行退貨 換補(bǔ)貨 對(duì)有部分瑕疵而尚可使用的物料應(yīng)根據(jù) 實(shí)際情況開出 扣款通知聯(lián)絡(luò)單 5 5 采采購(gòu)購(gòu)對(duì)對(duì)賬賬 采購(gòu)根據(jù)倉(cāng)管的入庫(kù)明細(xì)表單核對(duì)每月供 應(yīng)商的對(duì)賬單 根據(jù)訂單號(hào)和物料代碼核對(duì)單價(jià)的準(zhǔn)確 性 發(fā)現(xiàn)數(shù)量或單價(jià) 特別是單價(jià)不符或者是已退貨供 應(yīng)商未及時(shí)更新的 通知供應(yīng)商更改對(duì)賬單 二二 預(yù)預(yù)付付貨貨款款付付款款流流程程 三三 采采購(gòu)購(gòu)報(bào)報(bào)銷銷付付款款流流程程 四四 外外協(xié)協(xié)加加工工費(fèi)費(fèi)用用付付款款流流程程 9 9 采采購(gòu)購(gòu)部部做做付付款款計(jì)計(jì)劃劃并并填填制制付付款款申申請(qǐng)請(qǐng) 單單 1 11 1 出出納納匯匯款款 每月15前日 為給月結(jié)供應(yīng)商付款的日期 除特殊情況外 統(tǒng)一由出 納在這段時(shí)間匯款 1 12 2 已已付付款款反反饋饋 1 1 申申請(qǐng)請(qǐng)預(yù)預(yù)付付貨貨款款 采購(gòu)部填 寫預(yù)付貨款申請(qǐng)表 附采購(gòu) 合同 用料申請(qǐng)人物料采購(gòu) 申請(qǐng)表 供應(yīng)商資料 強(qiáng)調(diào) 增值稅專用發(fā)票要與貨物同 時(shí)送達(dá) 2 2 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)理理 審審核核 總總經(jīng)經(jīng)理理 審審批批 對(duì)預(yù)付 貨款申請(qǐng)表進(jìn) 行審批 并授 權(quán)進(jìn)行網(wǎng)上匯 3 3 出出納納網(wǎng)網(wǎng)上上匯匯款款 根據(jù)總經(jīng)理授權(quán) 進(jìn)行網(wǎng)上匯款 并 在匯完款后將網(wǎng)上 匯款單發(fā)送給采購(gòu) 文員 4 4 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)登登記記 財(cái)務(wù)部應(yīng)每 月制作一份預(yù)付貨款收發(fā)票 進(jìn)度跟蹤表 對(duì)付款后的到 貨及發(fā)票 到達(dá)時(shí)間進(jìn)行跟蹤 5 5 貨貨物物及及發(fā)發(fā)票票送送達(dá)達(dá) 倉(cāng)管員驗(yàn)收貨物入庫(kù) 并在 送貨單上簽名 采購(gòu)文員收集采購(gòu)發(fā)票 并在發(fā) 票后面附已有倉(cāng)管員簽名的送貨單 采購(gòu)訂單 進(jìn)行勾稽 并在預(yù)付貨款登記表作標(biāo)識(shí)核銷 6 6 發(fā)發(fā)票票移移交交 采購(gòu)文員在倉(cāng)管員 辦理入倉(cāng)手續(xù) 并進(jìn)行發(fā)票勾稽 后將發(fā)票及相關(guān)附件傳遞給財(cái)務(wù) 進(jìn)行賬務(wù)處理 匯完款后超過(guò)十 天還沒(méi)有收到發(fā)票 或者送貨后 還沒(méi)有提 1 1 現(xiàn)現(xiàn)金金購(gòu)購(gòu)買買物物料料 所需購(gòu)買物 料量少 規(guī)格型號(hào)雜可先由采 購(gòu)員到外面采購(gòu) 要求提供專 用發(fā)票 2 2 辦辦理理入入倉(cāng)倉(cāng) 由倉(cāng)管員 驗(yàn)收入倉(cāng) 3 3 貨貨款款結(jié)結(jié)算算 1 走報(bào)銷流程 采購(gòu)員在付款申請(qǐng)單后附入庫(kù) 單和發(fā)票 財(cái)務(wù)審核 總經(jīng)理審 批 2 由出納支付貨款 送貨單 貨物 計(jì)劃外協(xié)組簽 QA抽檢 1 10 0 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部審審核核付付款款 五五 付付款款核核銷銷流流程程 2 應(yīng)付賬款 暫估核銷流程 3 應(yīng)付賬款 收到發(fā)票核銷流程 采購(gòu)暫估入庫(kù) 核核對(duì)對(duì)是是否否 一一一一對(duì)對(duì) 是否 核銷 按照入庫(kù)時(shí)間進(jìn)行賬齡分析 反映發(fā)票 催收情況 核核對(duì)對(duì)是是否否 一一一一對(duì)對(duì) 是否 核銷 按照發(fā)票對(duì)應(yīng)的貨款的入賬時(shí)間進(jìn)行 賬齡分析 反映收到發(fā)