關(guān)于采購入庫單暫估處理問題說明.doc

關(guān)于采購入庫單暫估處理問題說明所謂存貨暫估是外購入庫的貨物發(fā)票未到，在無法確定實際的采購成本時，財務(wù)人員期末暫時按估計價格入賬，后續(xù)按照選擇的暫估處理方式進行回沖或者補差處理。暫估結(jié)算處理：系統(tǒng)提供月初回沖月初回沖是指月初時系統(tǒng)自動生成紅字回沖單，報銷處理時，系統(tǒng)自動根據(jù)報銷金額生成采購報銷入庫單。單到回沖單到回沖是指報銷處理時，系統(tǒng)自動生成紅字回沖單，并生成采購報銷入庫單。單到補差單到補差是指報銷處理時，系統(tǒng)自動生成一筆調(diào)整單，調(diào)整金額為實際金額與暫估金額的差額。來處理暫估業(yè)務(wù)。依據(jù)用戶在系統(tǒng)選項“暫估方式”中的選項進行處理。【操作步驟】1. 用鼠標單擊【業(yè)務(wù)核算】菜單，并單擊【結(jié)算成本處理】進入此功能。2. 輸入暫估處理查詢條件，可選擇顯示未全部結(jié)算完的單據(jù)，輸入后，點擊確認按鈕，進入暫估結(jié)算表。3. 選擇需進行暫估入庫成本處理的記錄，可按全選按鈕，選擇完畢按暫估按鈕進行成本處理。4. 系統(tǒng)自動按用戶在系統(tǒng)選項中的暫估方式-月初回沖方式、單到回沖方式、單到補差方式進行處理。對于以前月份暫估，本月報銷的非受托代銷采購業(yè)務(wù)，當選擇單到補差方式時處理方法如下：業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)描述系統(tǒng)模塊處理暫估業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理存貨系統(tǒng)暫估入庫單記賬，生成憑證借：存貨貸：應(yīng)付賬款下月第一種情況采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到存貨系統(tǒng)不需處理下月第二種情況發(fā)票到，與采購入庫單完全結(jié)算存貨系統(tǒng)進行暫估處理，生成調(diào)整單減少 借：存貨 紅字貸：應(yīng)付賬款 紅字增加 借：存貨貸：應(yīng)付賬款 查找對應(yīng)的單據(jù)記錄，自動生成調(diào)整單，由用戶確認記賬；如果用戶選擇取消，則生成的調(diào)整單不記賬，返回未報銷處理狀態(tài)。 生成的調(diào)整單中的金額，用戶不能修改，只能確認或取消。 如果報銷金額與暫估金額的差額為零，則不生成調(diào)整單；如果差額不為零，產(chǎn)生調(diào)整單，一張采購入庫單生成一張調(diào)整單，用戶確認后，記入明細賬。暫估業(yè)務(wù)_先貨后票_單到補差對于以前月份暫估，本月報銷的非受托代銷采購業(yè)務(wù)，當選擇單到回沖方式時。處理方法如下： 查找明細賬中對應(yīng)的單據(jù)記錄，依據(jù)其生成紅字回沖單、藍字報銷單，藍字報銷單的入庫金額為已報銷金額。 自動生成的紅字回沖單和藍字報銷單，系統(tǒng)直接記入明細賬，用戶不能修改。 紅字回沖單的金額為原入庫單據(jù)的暫估金額，方向與原暫估金額相反。 藍字報銷單的金額為原入庫單據(jù)的報銷金額。暫估業(yè)務(wù)_先貨后票_單到回沖業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)描述系統(tǒng)模塊處理暫估業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理存貨系統(tǒng)暫估入庫單記賬，生成憑證借：存貨貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款下月第一種情況采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到存貨系統(tǒng)不需處理下月第二種情況發(fā)票到，與采購入庫單完全結(jié)算存貨系統(tǒng)進行暫估處理，生成紅字回沖單制單借：存貨 紅字貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 紅字生成藍字回沖（報銷）單制單借：存貨貸：應(yīng)付賬款下月第三種情況發(fā)票到，與采購入庫單部分結(jié)算存貨系統(tǒng)暫估處理時，如果結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單本月未生成紅字回沖單，則根據(jù)結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單生成紅字回沖單，根據(jù)結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價、結(jié)算金額生成已結(jié)算的藍字回沖單。暫估處理時，如果結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單本月已生成紅字回沖單，則根據(jù)結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價、結(jié)算金額生成已結(jié)算的藍字回沖單。期末處理時，根據(jù)暫估入庫數(shù)與結(jié)算數(shù)的差額生成未結(jié)算的藍字回沖單，即作為暫估入庫單。 對于以前月份暫估，本月報銷的非受托代銷采購業(yè)務(wù)，當選擇月初回沖方式時。處理方法如下： 月初對上月未報銷的暫估單自動在明細賬中生成紅字回沖單，當報銷處理時，在明細賬中生成藍字報銷單，藍字報銷單的入庫金額為已報銷金額。 月末時，對本月未報銷的紅字入庫單，進行期末處理后，自動生成藍字暫估單，暫估單的金額與原金額相同，用戶不能修改。 自動生成的藍字暫估單，系統(tǒng)直接記入明細賬，用戶不能修改。暫估業(yè)務(wù)_先貨后票_月初回沖業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)描述系統(tǒng)模塊處理暫估業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理存貨系統(tǒng)暫估入庫單記賬，生成憑證借：存貨貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款采購業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，下月處理存貨系統(tǒng)下月月初生成紅字回沖單，生成憑證借：存貨 （紅字）貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 （紅字）下月第一種情況發(fā)票到，與采購入庫單完全結(jié)算存貨系統(tǒng)進行暫估處理，生成藍字回沖單（報銷）制單借：存貨貸：應(yīng)付賬款下月第二種情況發(fā)票到，與采購入庫單部分結(jié)算存貨系統(tǒng)暫估處理時，生成已結(jié)算的藍字回沖單。期末處理時，根據(jù)暫估入庫數(shù)與結(jié)算數(shù)的差額生成未結(jié)算的藍字回沖單，即作為暫估入庫單。下月月初就暫估入庫單生成紅字回沖單。制單同前。下月第三種情況發(fā)票未到存貨系統(tǒng)期末處理后，根據(jù)藍字回沖單（暫估）制單。借：存貨貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款在暫估結(jié)算表界面，用戶可以將采購運費分攤給先進先出、后進先出計價法下的入庫單，選擇運費分攤時可選擇是按數(shù)量分攤還是按金額分攤。【業(yè)務(wù)規(guī)則】 一次可處理一條記錄，也可處理多條記錄。 如果存貨系統(tǒng)回沖方式采用月初回沖或單到回沖方式，無論是否全部結(jié)算完畢都應(yīng)將已結(jié)算未進行暫估處理的單據(jù)顯示在暫估處理界面上，即本系統(tǒng)支持部分結(jié)算情況。 如果用戶在選項中選擇紅藍回沖單不參與成本計算，則暫估處理生成紅藍回沖單時，都不將紅藍回沖記入先進先出或后進先出的計價輔助數(shù)據(jù)庫中，也不參與成本計算，即紅藍回沖單不會對結(jié)存成本及以后的出庫成本造成影響。此方法只針對先進先出、后進先出兩種計價方式。紅藍回沖單可查詢。 若在系統(tǒng)選項中