財務(wù)---職責(zé)(職能分化)17.03.18.docx

財務(wù)職能分化主要職能主要工作事項基本工作流程崗位需求賬務(wù)管理兩店統(tǒng)一管理、分開核算，會計核算、會計監(jiān)督、決算、預(yù)算，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制日趨完善1. 根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。2. 根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和3.4. 銀行 銀聯(lián)5. 銀行是依法成立的經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，是商品貨幣經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。 58廣告 6. 查看詳情 7. 存款日記賬。3. 根據(jù)記賬憑證生成明細分類賬、總分類帳。4. 月度終了，根據(jù)總賬和明細分類賬生成或編制資產(chǎn)負債表和利潤表。5. 月末、季末、年末，要進行全面盤點：物料、物資的盤點、出納現(xiàn)金實物的盤點、 顧客定金結(jié)余的盤點，堅決做到賬實相符、賬帳相符、帳證相符、帳表相符等。6. 根據(jù)日常帳務(wù)數(shù)據(jù)進行分析、考量，及時進行日常經(jīng)營過程的會計核算、會計監(jiān)督。7. 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔，由專人保管。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)公司財務(wù)負責(zé)人上報總經(jīng)理批準(zhǔn)。8. 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，確定準(zhǔn)確無誤后簽訂一式三份的移交清單，移交人，接交人，監(jiān)交人各持一份。財務(wù)負責(zé)人辦理交接手續(xù)，由公司總經(jīng)理進行監(jiān)交。9. 為保證財務(wù)數(shù)據(jù)、帳務(wù)的保密性、完整性，非財務(wù)人員在進入財務(wù)辦公地點時，未經(jīng)財務(wù)人員許可，嚴(yán)禁隨意翻閱辦公地點的財務(wù)資料或進入電子設(shè)備查看（刪減、移除、篡改）財務(wù)數(shù)據(jù)。10. 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。11. 對應(yīng)收帳款，每月末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和銷售部門責(zé)任人，督促銷售部門積極催收，避免形成壞帳。5. 專職2人或兼職0人資金管理兩店日常定金、婚宴用餐款等收入款項的收取及入賬、日常成本費用款項的開支支出、入賬1. 款項的收取：收到客戶或其他相關(guān)人員交來現(xiàn)金、款項時，現(xiàn)金款項收取后應(yīng)及時開具收款憑證，內(nèi)容包括：收到款項日期、人民幣大小寫金額、摘要及備注（注明業(yè)務(wù)類型：客戶名稱、定金、罰款、退款、押金等），出納簽字并加蓋財務(wù)章，將收據(jù)按聯(lián)次分別保管（存根聯(lián)由銷售留存、客戶聯(lián)返交款客戶、記帳聯(lián)留存出納記帳并返會計入帳、記帳）。收到宴席結(jié)算款時，應(yīng)審核結(jié)算單的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，是否有銷售經(jīng)辦人、收銀員及當(dāng)班部門負責(zé)人簽字復(fù)核。2. 借支款：先審核領(lǐng)款人填制的借支款憑證，款項用途、金額及是否有財務(wù)會計、部門負責(zé)人、總經(jīng)理簽字審批，借款于業(yè)務(wù)結(jié)束后或出差返回后憑費用單據(jù)沖銷借支。3. 費用報銷單據(jù)：出納審核費用單據(jù)、票據(jù)簽字是否齊全、票據(jù)金額真實、內(nèi)容完整、有無涂改、辨別票據(jù)真?zhèn)?。差旅費出差人員所報車票與往返行程是否一致，實際出差天數(shù)與所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間是否相符，多人同時出差的必須指定專人報銷費用，避免重復(fù)報銷等。4. 工程、合同款項的支付：發(fā)生時應(yīng)與會計帳未的工程、合同的往來余額核對是否一致，對照工程、合同金額是否相符，是否存在工程質(zhì)量糾紛，無誤后根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)人批示填制付款申請付款。5. 工資的發(fā)放：銀行代發(fā)提交的代發(fā)數(shù)據(jù)與工資表載明數(shù)據(jù)必須完全相符，現(xiàn)金發(fā)放時審核領(lǐng)款人與工資表上姓名是否一致，確認(rèn)公司是否有其人，領(lǐng)款人在工資表上簽字后方可發(fā)放，銀行代發(fā)合計與現(xiàn)金發(fā)放合計應(yīng)與工資應(yīng)發(fā)總額相符。6. 現(xiàn)金收款送存銀行時必須由車輛隨行，必要時由行政辦派人陪同送存。7. 所有現(xiàn)金收付款，雙方應(yīng)當(dāng)面點清，在清點過程中發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等情況應(yīng)及時查明問題，杜絕再次發(fā)生。8. 每日終了應(yīng)逐筆登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，做到日清月結(jié)，將所有原始單據(jù)簽字后移交主管會計簽收入賬。9. 每日必須將經(jīng)營過程中發(fā)生的現(xiàn)金收支于當(dāng)日、次日捊清后及時在財務(wù)信息專用渠道中予以上報列示，每星期1當(dāng)日應(yīng)將當(dāng)日時點公司資金狀況在財務(wù)信息專用渠道中單獨向財務(wù)負責(zé)人、執(zhí)行董事予以上報列示。專職2人或兼職0人財務(wù)流程收款流程1. 定金的收取：銷售接待員產(chǎn)生訂單收取定金時，由銷售接待員開具收據(jù)，開具收據(jù)必須按聯(lián)次、序時順序據(jù)實開具，不得跳號開具，一式三聯(lián)，須注明收款日期、交款客戶名稱、消費項目及時間、金額大小寫必須一致，銷售接待員在經(jīng)辦人處簽字，備注處注明收款方式如刷卡、二維碼支付收取等，款項收取完畢及收據(jù)開具完畢后由銷售接待員按順序登錄定金收取匯總表，該表必須即時以當(dāng)日由銷售接待員（經(jīng)辦人、復(fù)核人）兩人同時簽字確認(rèn)以便相互核對是否漏統(tǒng)漏記。當(dāng)日收取的款項由銷售接待員主動上交收銀員，收銀員收取款項時，必須復(fù)核收據(jù)開具要素是否完備、收據(jù)是否按聯(lián)次順序開具，收銀員根據(jù)收據(jù)實載金額核對款項無誤收取款項后應(yīng)在收據(jù)主管（收款人）處簽收，同時在定金收取匯總表收款人處簽字確認(rèn)，如款項為刷卡收取、二維碼支付收取、轉(zhuǎn)款收取時，應(yīng)由銷售接待員即時確定刷卡小票、轉(zhuǎn)款憑據(jù)并交由收銀員保存并核對簽字簽收。收銀員應(yīng)及時與公司出納工作對接款項的收取工作，收銀員上交出納款項、刷卡小票、轉(zhuǎn)款憑據(jù)時，公司出納與銷售接待員處核對收款收據(jù)相符后并簽字，索要收款收據(jù)第三聯(lián)財務(wù)記賬聯(lián)并及時登錄現(xiàn)金日記賬。2. 其他業(yè)務(wù)款項的收?。浩渌麡I(yè)務(wù)款項主要包含婚慶管理費收入、物資外賣收入、罰沒款收入、廢舊物資（泔水、紙板等）處理收入、損壞賠償款收入、水電費收入及日常經(jīng)營活動產(chǎn)生的其他收入等。銷售接待員（經(jīng)辦人）在收取以上收入款項時，應(yīng)按定金收取流程規(guī)范開具收款收具并登記其他業(yè)務(wù)（收據(jù)收入）匯總表，該表經(jīng)辦人由銷售接待員簽字確認(rèn)，復(fù)核由具體款項收取經(jīng)辦人或者產(chǎn)生款項收入相關(guān)部門負責(zé)人簽字確認(rèn)，其中婚慶管理費的收取必須由銷售接待員兩人以上及扣取婚慶管理費涉及部門負責(zé)人確認(rèn)并在匯總表上簽字確認(rèn)。3. 主營業(yè)務(wù)收入款項的收?。褐鳡I業(yè)務(wù)款項主要包括宴席用餐收入、會務(wù)費等并出具結(jié)算清單。結(jié)算清單應(yīng)填寫注明顧客名稱、用餐時間、廳位、訂餐時間、主要宴席用餐桌數(shù)及餐標(biāo)、回餐、加餐、婚慶套餐消費情況、餐損、酒水消費的增減、定金沖抵、其他款增減項（應(yīng)在備注欄中闡述清楚）、顧客下欠款（必須要求顧客簽字確認(rèn)，收回時應(yīng)在備注欄中注明收取款項金額、時間等）。收款交款情況包括應(yīng)收金額，其中應(yīng)收金額如有手續(xù)費應(yīng)注明，其他扣項為優(yōu)惠、少付或零頭抹賬等應(yīng)由相關(guān)有權(quán)限負責(zé)人簽字認(rèn)可后方能填列扣減，實收金額為應(yīng)收金額扣除手續(xù)費、其他扣項最后實際收到的款項，結(jié)算清單由銷售接待員根據(jù)訂單及當(dāng)日實際消費情況填制，由當(dāng)班廳面負責(zé)人根據(jù)訂單及當(dāng)日實際消費情況復(fù)核無誤后簽字確認(rèn)，收銀員根據(jù)訂單及當(dāng)日實際消費情況復(fù)核無誤后收取該筆款項并簽字確認(rèn)，如該筆款項有下欠款，則由同意下欠款經(jīng)辦人、負責(zé)人及時跟進應(yīng)收款項的追收，做到短期、及時收回，如該筆款項為刷卡、轉(zhuǎn)款方式收取，則以該筆款項實際到帳情況填制結(jié)算清單未填項并由收銀員、當(dāng)班廳面負責(zé)人復(fù)核簽字確認(rèn)。主營業(yè)務(wù)款項收取完畢后由銷售接待員填制主營業(yè)務(wù)收入（宴席用餐收入）匯總表，該表必須即時以當(dāng)日由銷售接待員（經(jīng)辦人、復(fù)核人）兩人同時簽字確認(rèn)以便相互核對是否漏統(tǒng)漏記，已收取的款項匯總表由收銀員簽字確認(rèn)，未結(jié)清的款項匯總表中該筆款項當(dāng)日應(yīng)由銷售接待員按消費當(dāng)日順序登錄，待收到款項時再由收銀員簽字確認(rèn)，如未收回，跨月提交匯總表時應(yīng)在備注項中注明未收回并由銷售員跟單追收該筆款項直至收回為止。4. 財務(wù)入賬：出納依據(jù)開出的收據(jù)及結(jié)算單登記現(xiàn)金日記賬，（如支付方式為刷卡、二維碼支付等，因當(dāng)時不能確定到賬金額，等銀聯(lián)劃賬到指定賬戶時應(yīng)及時確認(rèn)登記入賬。）定金收取開具的收據(jù)應(yīng)分別在南店及西店的預(yù)收賬款客戶訂金臺帳中逐筆記錄。記錄收取定金日期、客戶名稱、宴席日期、預(yù)收定金金額都須標(biāo)記清楚。結(jié)算單分別在南店及西店的預(yù)收帳款客戶訂金中核對后并紅沖定金。月底結(jié)出預(yù)收帳款余額和兩店核算會計核對，做到雙方期末余額一致。專職0人或兼職若干人日常工作涉及的單據(jù)傳遞流程1. 每月員工考勤統(tǒng)計表由考勤負責(zé)人于月初3號之內(nèi)統(tǒng)計出并與所涉員工雙方核對確認(rèn)無誤后匯總到人事再次審核無誤后于月初6號之內(nèi)交店核算會計處以此計提當(dāng)月工資；2. 廳面員工損扣統(tǒng)計表、廳面員工失誤處罰單由廳面負責(zé)人于月初3號之內(nèi)交店核算會計處以此計扣當(dāng)月員工工資；3. 廚房員工損扣統(tǒng)計表、廚房員工失誤處罰單由廚房負責(zé)人于月初3號之內(nèi)交店核算會計處以此計扣當(dāng)月員工工資；4. 月初7號之內(nèi)店核算會計根據(jù)考勤、損扣統(tǒng)計表、失誤處罰單等及時編制工資表，該工資表需返人事于月初8號之內(nèi)復(fù)核簽字后提交店長、總經(jīng)理在1個工作日之內(nèi)審批后由人事返財務(wù)留存?zhèn)浒l(fā)，店核算會計此時據(jù)此工資表計提當(dāng)月工資費用并于當(dāng)月15號之內(nèi)發(fā)放員工薪酬；5. 每月水電耗用數(shù)據(jù)由水電工程部人員于每月1號抄表后數(shù)據(jù)提交店核算會計處；6. 每月回族餐用餐數(shù)據(jù)由廳面部門負責(zé)人統(tǒng)計制表于月初3號之內(nèi)交店核算會計處；7. 宴席用餐收入月報表、客戶定金月報表、其他業(yè)務(wù)收入、零星收入月報表由銷售部門負責(zé)人于月初3號之內(nèi)交店核算會計處核對出納是否漏收漏計；8. 新進員工涉稅數(shù)據(jù)（工資基數(shù)、身份證號、工資卡號）由人事負責(zé)人安排新進員工及時（進入公司3日內(nèi)）辦理工資卡后取得相關(guān)數(shù)據(jù)由人事負責(zé)人于該員工進入公司6日內(nèi)將相關(guān)數(shù)據(jù)提交店核算會計或出納處；9. 物料用品入庫（廳面物料、廚房物料及日常辦公耗用品）單據(jù)由收貨人員匯同庫管員雙人以上簽收后由庫管員及時入微機系統(tǒng)管理并于月初3號之內(nèi)根據(jù)入庫單據(jù)統(tǒng)計匯總后交店核算會計處；10. 供貨商對賬單據(jù)的日常管理：財務(wù)人員在出具物料用品對帳單時，應(yīng)于每月1520號之間統(tǒng)一對賬時間，由各供貨商出具上月銷貨清單的存根（對帳聯(lián)）聯(lián)交由庫管員按單據(jù)份數(shù)進行準(zhǔn)確對賬后并出具對賬單，出具的對賬單傳遞到店核算會計處進行二次準(zhǔn)確核對后簽字交由部門負責(zé)人處再次核對無誤后于當(dāng)月2025號之內(nèi)匯總上報店長、總經(jīng)理審批簽字，最后由店長、總經(jīng)理根據(jù)各供貨商具體情況安排分批付款指示，店出納自接到付款安排后月底之前根據(jù)資金狀況及時付清各供貨商貨款后據(jù)實登錄現(xiàn)金日記帳并保管好對帳單據(jù)交由店核算會計處作賬務(wù)入賬處理；11. 出納的日常收入、成本、費用單據(jù)的管理：出納應(yīng)根據(jù)真實有效簽字完備的原始單據(jù)及時登錄現(xiàn)金日記帳及銀行存款日記帳后于每月月初3號之內(nèi)交店核算會計處核對結(jié)帳；12. 每月月底、月初第一天之內(nèi)，兩店庫管員必須及時匯同廚房及廳面相關(guān)人員對廚房、廳面物料進行一次全面準(zhǔn)確的盤點工作，庫管員根據(jù)實盤數(shù)據(jù)必須于每月月初3號之內(nèi)通過微機系統(tǒng)出具準(zhǔn)確的物料用品出庫成本匯總表、物料用品出庫明細表及物料庫存統(tǒng)計表交店核算會計處，其中物料出庫明細表應(yīng)同時提交店長、廚師長進行分析研究及考量；13. 銷售部門負責(zé)人應(yīng)對當(dāng)月各項婚慶雜費（主持、婚車、攝像及其他）進行明細化管理，首先應(yīng)對當(dāng)日產(chǎn)生的各項婚慶雜費做到當(dāng)日及時、準(zhǔn)確的登錄出具費用明細單，該單據(jù)必須由銷售部兩人以上及廳面相關(guān)負責(zé)人、提供婚慶項目服務(wù)收款人同時簽字確認(rèn)，次月6號之內(nèi)分項目匯總傳遞給店核算會計核對簽字后返交出納處，出納應(yīng)在10號之內(nèi)提交店長、總經(jīng)理審核、審批后及時安排付款事宜；14. 暫支單、借款單及付款申請單的管理：店內(nèi)各員工因需臨時暫支少量款項（500元以內(nèi)）時，由暫支人出具暫支單交出納處，經(jīng)出納及相關(guān)部門負責(zé)人評估合理化、資金安全性后進行暫支款項。公司關(guān)聯(lián)方及公司各股東如需向公司財務(wù)處臨時借支款項時，必須由借款方出具借款單并經(jīng)店核算會計、總經(jīng)理簽字后進行借支款項。公司日常涉及不明確費用時或該筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)不能及時結(jié)帳、入帳時，由費用經(jīng)辦人出具付款申請單并經(jīng)店長、總經(jīng)理簽字確認(rèn)后進行安排支付款項，該付款申請單由出納暫保存做掛帳處理，待后續(xù)費用結(jié)清明了時及時進行成本、費用報銷處理后并附該付款申請單即時入賬。15、日常涉及的財務(wù)單據(jù)傳遞、銜接、具體執(zhí)行及落實政策：以上財務(wù)涉及的單據(jù)傳遞應(yīng)及時相互銜接、協(xié)調(diào)傳遞到相關(guān)部門，具體事項必須落實到個人，各部門在日常工作中應(yīng)及時配合，如出現(xiàn)工作中相互推諉、抵觸、拖沓及不配合，由涉及相關(guān)部門人員及時上報部門領(lǐng)導(dǎo)并通過公司例會進行通報，及時解決，解決后如再次出現(xiàn)工作銜接不到位的情況，則對相關(guān)工作人員進行相應(yīng)工作失誤開單處罰（100元/次）。費用報銷流程1. 公司發(fā)生的日常費用采用報帳制度，日常費用主要包括差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、辦公耗用品、維修費、低值物料耗用品、婚慶雜費等，報銷人必須取得相應(yīng)的合法原始票據(jù)。所有費用、物料耗用品原始單據(jù)必須注明費用、物品名稱、單價、數(shù)量、金額、供方名稱及蓋章、供方聯(lián)系電話（方便核對查詢）。2. 填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡述費用內(nèi)容或事由。3. 報銷流程：報銷人、經(jīng)辦人必須將經(jīng)辦產(chǎn)生的費用原始單據(jù)簽字處簽字確認(rèn)經(jīng)手人相關(guān)驗收人、證明人（雙人以上）簽字確認(rèn)部門負責(zé)人復(fù)核簽字確認(rèn)報銷人、經(jīng)辦人填制費用報銷單并粘貼附上經(jīng)各相關(guān)人員簽字確認(rèn)后的費用原始單據(jù)公司財務(wù)會計審核無誤后費用報銷單據(jù)轉(zhuǎn)公司出納處匯總并復(fù)核總經(jīng)理審批轉(zhuǎn)出納安排支付費用款項或沖抵借支。4. 日常低值耗用品采買、驗收及報銷：1) 逐月經(jīng)常發(fā)生的低值耗用品，由各使用部門負責(zé)人提前統(tǒng)計，每月月中及月底不超過兩次報公司采購人員并填制物品申購單，經(jīng)公司行政審核、總經(jīng)理核批后交由采購人員，采購人員應(yīng)匯同部門相關(guān)人員雙人以上進行耗用品的采購，或由采購員電聯(lián)供貨商集中采買。2) 經(jīng)營過程中偶發(fā)的、急用的零星耗用品，單次購買金額在300元以內(nèi)的由使用部門相關(guān)人員自行及時就近購買。3) 所有采買的耗用品單據(jù)必須由經(jīng)辦人及驗收或復(fù)核人員雙人以上簽收。5 日常發(fā)生的費用單據(jù)如遇特殊情況造成遺失，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可由經(jīng)辦人開具白條并注明原因，按正常報銷流程審批后給予該筆費用核銷。數(shù)據(jù)報表往來賬、明細賬，銀行貸款所需報表、工商、稅務(wù)所需報表的編制，供各股東經(jīng)營分析、決策所需的會計報表日常經(jīng)營過程涉及的經(jīng)濟業(yè)務(wù)、財務(wù)事項產(chǎn)生時經(jīng)辦人填制出具、或索取原始單據(jù)、單證通過相關(guān)部門復(fù)核、審批、傳遞財務(wù)據(jù)此單據(jù)、單證入賬、記賬月度終了時進行結(jié)賬生成經(jīng)營所需財務(wù)數(shù)據(jù)報表專職0人或兼職2人薪酬發(fā)放制定、計算準(zhǔn)確的各店各部門員工薪酬并及時發(fā)放1. 督促人事部提供準(zhǔn)確、及時的人員變動、崗薪變動、考勤數(shù)據(jù)等進行財務(wù)各項數(shù)據(jù)的計算、復(fù)核。2. 依據(jù)人事提供的各數(shù)據(jù)計算、計提當(dāng)月工資，編制工資表。3. 提交總經(jīng)理審批。4. 協(xié)調(diào)銀行代發(fā)、出納現(xiàn)金發(fā)放工資。5. 針對發(fā)放過程中各員工特殊情況不明事項及時與各部門主管負責(zé)人溝通并由部門負責(zé)人及時做好對員工的解惑釋疑。專職0人或兼職若干人目標(biāo)設(shè)定合理降低稅賦1. 指導(dǎo)各店銷售部門人員與顧客溝通一致，確因收入應(yīng)出具發(fā)票產(chǎn)生的各項稅費應(yīng)及時、完整計提稅費并上繳國庫，降低納稅風(fēng)險。2. 合理評估本行業(yè)現(xiàn)階段的綜合稅賦率，合理調(diào)整納稅義務(wù)，做到納稅平衡。專職0人或兼職2人財務(wù)各項數(shù)據(jù)指標(biāo)準(zhǔn)確、完整、真實、及時1. 合理分化部門工作事項，具體的財務(wù)基礎(chǔ)事項做到事無巨細、無遺漏、無管理漏洞、無拖延，加強細化會計核算，借此調(diào)出精力，提升財務(wù)管理，建立健全符合本行業(yè)本公司的財務(wù)管理體系，提升工作效率，加強各部門所涉經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的會計監(jiān)督、內(nèi)部授權(quán)牽制措施完備，對特定崗位按照不相容職務(wù)相分離的原則進行適當(dāng)定員定崗或輪崗制度。2. 財務(wù)部門職責(zé)劃分及崗位：公司下屬西城店、南城店共2店，各店設(shè)核算會計各1名共2名，各店按業(yè)務(wù)需求或股東需求各設(shè)店出納1名共2名，其中財務(wù)主管、經(jīng)理、負責(zé)人由其中1店核算會計兼任，西店核算會計兼公司外部賬務(wù)，兩店出納兼各店日常辦公耗用品備采及配合其他采購事項。財務(wù)本職工作與其他相關(guān)部門工作協(xié)調(diào)一致，為其他部門提供便利，數(shù)據(jù)支持，為公司股東提供準(zhǔn)確的經(jīng)營數(shù)據(jù)以期達到準(zhǔn)確的經(jīng)營目標(biāo)預(yù)定、重大事項決策做好財務(wù)數(shù)據(jù)支持1. 按月進行分項統(tǒng)計：桌數(shù)、新人對數(shù)、主收總計、大屏燈光單項收入、其他業(yè)務(wù)收入、后廚廳面物料成本、期間費用、利潤。2. 按年度進行同期經(jīng)營數(shù)據(jù)同比，按月進行經(jīng)營數(shù)據(jù)逐月環(huán)比。資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)購建、折舊、清理的核算、各部門耐用品的使用、保管、核銷的管理1. 各部門根據(jù)工作需要，需添置設(shè)備和辦公用品時，提出計劃，交行政辦綜合審查匯總后，編制預(yù)算，報總經(jīng)理審批。2. 行政辦根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算，由雙人以上進行采購。專業(yè)性、技術(shù)性較強的用品，由采購配合相關(guān)部門組織實施。3. 固定資產(chǎn)的報廢，必須由使用部門提出報告，并填寫固定資產(chǎn)報廢單交行政辦按權(quán)限審批。財務(wù)部憑以上批件辦理帳務(wù)處理手續(xù)。4. 固定資產(chǎn)的有價或無價調(diào)撥，由使用部門出具報告，送財務(wù)部審核，行政辦按權(quán)限審批后，辦理調(diào)撥手續(xù)，財務(wù)部調(diào)整帳、卡。使用部門無權(quán)將公司財產(chǎn)隨意贈送、調(diào)撥給其他部門和個人。5. 各部門使用的各類物資，需要在部門間調(diào)整及周轉(zhuǎn)的，必須通知行政辦理有關(guān)手續(xù)。6. 對固定資產(chǎn)及辦公用品實行制度化管理。1) 對單價2000元以上（含2000元）的物資除財務(wù)記帳外，還要建立固定資產(chǎn)明細帳；2) 單價2000元以下物資及辦公用品由庫管員登記保管；3) 辦公室對所管物資定期清查、盤點、健全固定資產(chǎn)帳、卡制度和領(lǐng)