跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)表.doc

跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)表稅款所屬期間： 年 月 日 至 年 月 日納稅人識(shí)別號(hào) : 納稅人名稱(chēng):金額單位: 人民幣元(列至角分)行次項(xiàng) 目本期金額累計(jì)金額1一、按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳2營(yíng)業(yè)收入-3營(yíng)業(yè)成本-4利潤(rùn)總額-5加:特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額-6減:不征稅收入和稅基減免應(yīng)納稅所得額（請(qǐng)?zhí)罡奖?）-7 固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）調(diào)減額（請(qǐng)?zhí)罡奖?）-8 彌補(bǔ)以前年度虧損-9實(shí)際利潤(rùn)額（4行+5行-6行-7行-8行）-10稅率(25%) 0.250.25 11應(yīng)納所得稅額（9行10行）-12減:減免所得稅額（請(qǐng)?zhí)罡奖?）-13 實(shí)際已預(yù)繳所得稅額-14 特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額-15應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（11行-12行-13行-14行）-16減：以前年度多繳在本期抵繳所得稅額-17本月（季）實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額-18二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳19上一納稅年度應(yīng)納稅所得額-20本月（季）應(yīng)納稅所得額（19行1/4或1/12）-21稅率(25%)-22本月（季）應(yīng)納所得稅額（20行21行）-23減：減免所得稅額(請(qǐng)?zhí)罡奖?）-24本月（季）實(shí)際應(yīng)納所得稅額（22行-23行）-25三、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳26本月（季）稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的預(yù)繳所得稅額-27總分機(jī)構(gòu)納稅人28總機(jī)構(gòu)總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~(15行或24行或26行總機(jī)構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳比例)29財(cái)政集中分配所得稅額30分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~(15行或24行或26行分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?31其中：總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~-32分支機(jī)構(gòu)分配比例33分配所得稅額是否屬于小型微利企業(yè)：是 否 謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法、中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例和國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。 法定代表人（簽字）： 年 月 日納稅人公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專(zhuān)用章：會(huì)計(jì)主管：經(jīng)辦人：受理人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：填表日期： 年 月 日代理申報(bào)日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日5企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表(2015年版)稅款所屬期間：2018 年 01 月 01 日 至 2018 年 12 月 31日總機(jī)構(gòu)名稱(chēng): 金額單位:人民幣元（列至角分）總機(jī)構(gòu)納稅人識(shí)別號(hào)應(yīng)納所得稅額總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~總機(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~分支機(jī)構(gòu)情況分支機(jī)構(gòu)納稅人識(shí)別號(hào)分支機(jī)構(gòu)名稱(chēng)三項(xiàng)因素分配比例分配所得稅額營(yíng)業(yè)收入職工薪酬資產(chǎn)總額合計(jì)納稅人公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專(zhuān)用章：會(huì)計(jì)主管：受理人：填表日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表式與說(shuō)明中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表(2014年版)填報(bào)說(shuō)明一、適用范圍及報(bào)送要求(一)適用范圍本表適用于在中國(guó)境內(nèi)跨省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市設(shè)立不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，并實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)算、分級(jí)管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財(cái)政調(diào)庫(kù)”匯總納稅辦法的居民企業(yè)填報(bào)。(二)報(bào)送要求月(季)度終了之日起十日內(nèi)，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)隨同中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報(bào)表(A類(lèi)，2014年版)報(bào)送;月(季)度終了之日起十五日內(nèi)，由實(shí)行匯總納稅的分支機(jī)構(gòu)隨同中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報(bào)表(A類(lèi)，2014年版)報(bào)送總機(jī)構(gòu)申報(bào)后加蓋有主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專(zhuān)用章的中華人民共和國(guó)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表(2014年版)(復(fù)印件)。年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)隨同中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類(lèi)，2014年版)報(bào)送;年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，由實(shí)行匯總納稅的分支機(jī)構(gòu)隨同中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報(bào)表(A類(lèi)，2014年版)報(bào)送總機(jī)構(gòu)申報(bào)后加蓋有主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專(zhuān)用章的中華人民共和國(guó)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表(2014年版)(復(fù)印件)。二、具體項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明1.“稅款所屬時(shí)期”：月(季)度申報(bào)填寫(xiě)月(季)度起始日期至所屬月(季)度的最后一日。年度申報(bào)填寫(xiě)公歷 1月1日至12月31日。2.“總機(jī)構(gòu)名稱(chēng)”、“分支機(jī)構(gòu)名稱(chēng)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證記載的納稅人全稱(chēng)。3.“總機(jī)構(gòu)納稅人識(shí)別號(hào)”、“分支機(jī)構(gòu)納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證件號(hào)碼(15位)。4.“應(yīng)納所得稅額”：填寫(xiě)本稅款所屬時(shí)期匯總納稅企業(yè)全部應(yīng)納所得稅額。5.“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”：填寫(xiě)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算的匯總納稅企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的25%。6.“總機(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額”：填寫(xiě)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算的匯總納稅企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的25%。7.“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”：填寫(xiě)本稅款所屬時(shí)期總機(jī)構(gòu)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算，由各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行分?jǐn)偟漠?dāng)期應(yīng)納所得稅額。8.“營(yíng)業(yè)收入”：填寫(xiě)上一年度各分支機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的全部收入的合計(jì)額。9.“職工薪酬”：填寫(xiě)上一年度各分支機(jī)構(gòu)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出的合計(jì)額。10.“資產(chǎn)總額”：填寫(xiě)上一年度各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中實(shí)際使用的應(yīng)歸屬于該分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)合計(jì)額。11.“分配比例”：填寫(xiě)經(jīng)企業(yè)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的各分支機(jī)構(gòu)分配比例，分配比例應(yīng)保留小數(shù)點(diǎn)后四位。12.