華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金(DOC 47頁).doc

華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金2012年年度報告華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金2012年年度報告2012年12月31日基金管理人：華夏基金管理有限公司基金托管人：中國銀行股份有限公司報告送出日期：二一三年三月二十八日1 重要提示及目錄1.1 重要提示 基金管理人的董事會、董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶的法律責任。本年度報告已經三分之二以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)?；鹜泄苋酥袊y行股份有限公司根據本基金合同規(guī)定，于2013年3月26日復核了本報告中的財務指標、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財務會計報告、投資組合報告等內容，保證復核內容不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏?；鸸芾砣顺兄Z以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產，但不保證基金一定盈利?；鸬倪^往業(yè)績并不代表其未來表現(xiàn)。投資有風險，投資者在作出投資決策前應仔細閱讀本基金的招募說明書及其更新。本報告中的財務資料經審計，安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）為本基金出具了無保留意見的審計報告，請投資者注意閱讀。本報告期自2012年1月1日起至12月31日止。1.2 目錄 1 重要提示及目錄12 基金簡介33 主要財務指標、基金凈值表現(xiàn)及利潤分配情況43.1 主要會計數(shù)據和財務指標43.2 基金凈值表現(xiàn)53.3 過去三年基金的利潤分配情況64 管理人報告65 托管人報告116 審計報告117 年度財務報表127.1 資產負債表127.2 利潤表147.3 所有者權益（基金凈值）變動表157.4 報表附注168 投資組合報告358.1 期末基金資產組合情況358.2 期末按行業(yè)分類的股票投資組合358.3 期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序的所有股票投資明細368.4 報告期內股票投資組合的重大變動398.5 期末按債券品種分類的債券投資組合408.6 期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排名的前五名債券投資明細418.7 期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排名的所有資產支持證券投資明細418.8 期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排名的前五名權證投資明細418.9 投資組合報告附注419 基金份額持有人信息429.1 期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結構429.2 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本基金的情況4210 開放式基金份額變動4211 重大事件揭示4212 備查文件目錄462 基金簡介2.1 基金基本情況基金名稱華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金基金簡稱華夏策略混合基金主代碼002031交易代碼002031基金運作方式契約型開放式基金合同生效日2008年10月23日基金管理人華夏基金管理有限公司基金托管人中國銀行股份有限公司報告期末基金份額總額676,743,864.64份基金合同存續(xù)期不定期2.2 基金產品說明投資目標通過靈活運用多種投資策略，充分挖掘和利用市場中潛在的投資機會，謀求基金資產的長期、持續(xù)增值。投資策略本基金將結合宏觀經濟環(huán)境、政策形勢、證券市場走勢的綜合分析，主動判斷市場時機，進行積極的資產配置，合理確定基金在股票、債券等各類資產類別上的投資比例，以最大限度地降低投資組合的風險、提高收益。業(yè)績比較基準本基金股票投資的業(yè)績比較基準為滬深300指數(shù)，債券投資的業(yè)績比較基準為上證國債指數(shù)?；鶞适找媛?滬深300指數(shù)收益率55%上證國債指數(shù)收益率45%。風險收益特征本基金是靈活配置型混合基金，混合基金的風險高于貨幣市場基金和債券基金，低于股票基金；而靈活配置型混合基金的資產配置比例可靈活調整，在混合基金中也屬于較高風險、較高收益的品種。2.3 基金管理人和基金托管人項目基金管理人基金托管人名稱華夏基金管理有限公司中國銀行股份有限公司信息披露負責人姓名崔雁巍唐州徽聯(lián)系電話400-818-6666010-66594855電子郵箱serviceChinaAMC.客戶服務電話400-818-666695566傳真010-63136700010-66594942注冊地址北京市順義區(qū)天竺空港工業(yè)區(qū)A區(qū)北京市西城區(qū)復興門內大街1號辦公地址北京市西城區(qū)金融大街33號通泰大廈B座12層北京市西城區(qū)復興門內大街1號郵政編碼100033100818法定代表人王東明肖鋼2.4 信息披露方式本基金選定的信息披露報紙名稱證券時報登載基金年度報告正文的管理人互聯(lián)網網址www.ChinaAMC.com基金年度報告?zhèn)渲玫攸c基金管理人和基金托管人的住所2.5 其他相關資料項目名稱辦公地址會計師事務所安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）北京市東長安街1號東方廣場東方經貿城安永大樓16層注冊登記機構華夏基金管理有限公司北京市西城區(qū)金融大街33號通泰大廈B座12層3 主要財務指標、基金凈值表現(xiàn)及利潤分配情況3.1 主要會計數(shù)據和財務指標金額單位：人民幣元3.1.1期間數(shù)據和指標2012年2011年2010年本期已實現(xiàn)收益-248,838,356.80266,327,158.17784,454,505.58本期利潤112,173,933.37-432,072,476.41719,525,576.23加權平均基金份額本期利潤0.1176-0.34650.5541本期加權平均凈值利潤率6.39%-13.95%26.64%本期基金份額凈值增長率3.38%-14.25%29.50%3.1.2期末數(shù)據和指標2012年末2011年末2010年末期末可供分配利潤411,053,605.201,353,517,870.121,606,946,202.18期末可供分配基金份額利潤0.60741.11231.2783期末基金資產凈值1,087,797,469.842,570,410,094.363,096,009,947.89期末基金份額凈值1.6072.1122.4633.1.3累計期末指標2012年末2011年末2010年末基金份額累計凈值增長率118.33%111.20%146.30%注：所述基金業(yè)績指標不包括持有人認購或交易基金的各項費用，計入費用后實際收益水平要低于所列數(shù)字。本期已實現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價值變動收益）扣除相關費用后的余額，本期利潤為本期已實現(xiàn)收益加上本期公允價值變動收益。期末可供分配利潤為期末資產負債表中未分配利潤與未分配利潤中已實現(xiàn)部分的孰低數(shù)。3.2 基金凈值表現(xiàn)3.2.1 基金份額凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準收益率的比較階段份額凈值增長率份額凈值增長率標準差業(yè)績比較基準收益率業(yè)績比較基準收益率標準差過去三個月4.42%0.76%5.87%0.70%-1.45%0.06%過去六個月-1.17%0.74%2.31%0.68%-3.48%0.06%過去一年3.38%0.91%6.16%0.70%-2.78%0.21%過去三年14.79%1.10%-11.94%0.76%26.73%0.34%自基金合同生效起至今118.33%1.17%31.55%0.92%86.78%0.25%3.2.2 自基金合同生效以來基金份額累計凈值增長率變動及其與同期業(yè)績比較基準收益率變動的比較華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金份額累計凈值增長率與業(yè)績比較基準收益率歷史走勢對比圖（2008年10月23日至2012年12月31日）3.2.3 自基金合同生效以來基金每年凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準收益率的比較華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金自基金合同生效以來基金每年凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準收益率的對比圖注：本基金合同于2008年10月23日生效，合同生效當年按實際存續(xù)期計算，不按整個自然年度進行折算。3.3 過去三年基金的利潤分配情況單位：人民幣元年度每10份基金份額分紅數(shù)現(xiàn)金形式發(fā)放總額再投資形式發(fā)放總額年度利潤分配合計備注2012年6.000216,472,304.53276,034,127.52492,506,432.05-2011年-2010年-合計6.000216,472,304.53276,034,127.52492,506,432.05-4 管理人報告4.1 基金管理人及基金經理情況4.1.1 基金管理人及其管理基金的經驗華夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是經中國證監(jiān)會批準成立的首批全國性基金管理公司之一。公司總部設在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、廣州和青島設有分公司，在香港及深圳設有子公司。公司是首批全國社?；鸸芾砣恕⑹着髽I(yè)年金基金管理人、境內首批QDII基金管理人、境內首只ETF基金管理人，以及特定客戶資產管理人、保險資金投資管理人，香港子公司是首批RQFII基金管理人。華夏基金是業(yè)務領域最廣泛的基金管理公司之一。2012年，華夏基金繼續(xù)堅持以深入的投資研究為基礎，高度重視風險管理，同時積極把握投資機會，旗下主動管理的股票型、混合型基金表現(xiàn)穩(wěn)健，部分基金業(yè)績表現(xiàn)良好；固定收益類基金均實現(xiàn)了正收益，總體表現(xiàn)優(yōu)于行業(yè)平均水平。憑借規(guī)范的經營管理及良好的品牌聲譽，華夏基金榮獲多家機構評選的多個獎項，主要獎項包括：2012年3月，在中國證券報主辦的“第九屆中國基金業(yè)金牛獎”評選中，華夏基金第七次榮獲“年度金?；鸸芾砉惊劇?，所管理的基金榮獲6個單項獎；在證券時報主辦的“2011年度中國基金業(yè)明星基金獎”評選中，華夏基金第四次榮獲“年度十大明星基金公司獎”，并獲得評委會特別頒發(fā)的“五年持續(xù)回報明星基金公司獎”，所管理的基金榮獲5個單項獎。2012年4月，在上海證券報主辦的第九屆中國“金基金”評選中，華夏基金第七次榮獲年度“金基金TOP公司獎”，所管理的基金榮獲4個單項獎。在客戶服務方面，2012年，華夏基金繼續(xù)以客戶需求為導向，持續(xù)提高服務質量：推出華夏基金活期通賬戶服務，客戶可通過活期通賬戶辦理華夏現(xiàn)金增利證券投資基金的快速取現(xiàn)、余額理財、信用卡還款等業(yè)務，客戶資金使用效率大幅提高；推出移動客戶端基金交易功能，客戶可通過iPhone、iPad以及Android版移動客戶端辦理基金開戶、申購、贖回、轉換、定期定額投資等業(yè)務；推出關聯(lián)賬戶查詢服務，客戶可通過網上查詢系統(tǒng)一站式查詢指定關聯(lián)人的基金投資情況。4.1.2 基金經理（或基金經理小組）及基金經理助理簡介姓名職務任本基金的基金經理期限證券從業(yè)年限說明任職日期離任日期譚琦本基金的基金經理、股票投資部副總經理2012-05-04-9年工學碩士。2003年7月加入華夏基金管理有限公司，曾任行業(yè)研究員、行業(yè)研究主管、基金經理助理、華夏藍籌核心混合型證券投資基金（LOF）基金經理（2007年9月27日至2009年1月1日期間）等。王亞偉本基金的基金經理、公司副總經理2008-10-232012-05-0417年經濟學碩士。曾任中信國際合作公司業(yè)務經理，華夏證券研究經理等。1998年3月加入華夏基金管理有限公司，曾任興華證券投資基金基金經理助理、基金經理（1998年4月28日至2002年1月8日期間），華夏成長證券投資基金基金經理（2001年12月18日至2005年4月12日期間）等。注：上述任職日期、離任日期根據本基金管理人對外披露的任免日期填寫。證券從業(yè)的含義遵從行業(yè)協(xié)會證券業(yè)從業(yè)人員資格管理辦法的相關規(guī)定。根據本基金管理人于2012年5月7日發(fā)布的華夏基金管理有限公司關于調整華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金基金經理的公告，聘任譚琦先生為本基金基金經理，王亞偉先生不再擔任本基金基金經理。4.2 管理人對報告期內本基金運作遵規(guī)守信情況的說明本報告期內，本基金管理人嚴格遵守證券投資基金法、證券投資基金銷售管理辦法、證券投資基金運作管理辦法、基金合同和其他有關法律法規(guī)、監(jiān)管部門的相關規(guī)定，依照誠實信用、勤勉盡責、安全高效的原則管理和運用基金資產，在認真控制投資風險的基礎上，為基金份額持有人謀求最大利益，沒有損害基金份額持有人利益的行為。4.3 管理人對報告期內公平交易情況的專項說明4.3.1 公平交易制度和控制方法本基金管理人根據證券投資基金管理公司公平交易制度指導意見等法規(guī)制定了華夏基金管理有限公司公平交易制度。公司通過科學、制衡的投資決策體系，加強交易分配環(huán)節(jié)的內部控制，并通過工作制度、流程和技術手段保證公平交易原則的實現(xiàn)。同時，通過監(jiān)察稽核、事后分析和信息披露來保證公平交易過程和結果的監(jiān)督。4.3.2 公平交易制度的執(zhí)行情況本基金管理人一貫公平對待旗下管理的所有基金和組合，制定并嚴格遵守相應的制度和流程，通過系統(tǒng)和人工等方式在各環(huán)節(jié)嚴格控制交易公平執(zhí)行。報告期內，本基金管理人嚴格執(zhí)行了證券投資基金管理公司公平交易制度指導意見和華夏基金管理有限公司公平交易制度的規(guī)定。本基金管理人通過統(tǒng)計檢驗的方法對管理的不同投資組合，在不同時間窗下（1日內、3日內、5日內）的本年度同向交易價差進行了專項分析，未發(fā)現(xiàn)違反公平交易原則的異常情況。4.3.3 異常交易行為的專項說明報告期內未發(fā)現(xiàn)本基金存在異常交易行為。報告期內，未出現(xiàn)涉及本基金的交易所公開競價同日反向交易成交較少的單邊交易量超過該證券當日成交量5%的情況。4.4 管理人對報告期內基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)的說明4.4.1 報告期內基金投資策略和運作分析回顧2012年，國際方面，歐美國家不斷實施寬松的貨幣政策刺激經濟，使歐債危機短期得以緩解，美國經濟緩慢復蘇，全球股市普遍出現(xiàn)反彈，大宗商品價格高位穩(wěn)定；國內方面，在政府基建投資的帶動下，經濟從前3個季度的持續(xù)衰退到4季度顯現(xiàn)短期企穩(wěn)信號，改革開放的措施在各行業(yè)不斷涌現(xiàn)，但房價反彈、產能過剩以及地方政府資產負債表惡化等制約經濟中長期復蘇的因素仍然存在。市場方面，大部分時間內股市隨經濟的回落而走低，A股市場在12月初創(chuàng)出3年來新低，“十八大”會議結束后，受對改革紅利的預期、經濟短期企穩(wěn)以及外圍資金流入等影響，市場出現(xiàn)明顯反彈。全年金融、地產等低估值板塊取得了正收益，白酒，紡織等板塊下跌較大。本基金在1季度維持了原有結構，表現(xiàn)良好；2季度降低了倉位，對醫(yī)藥和白酒適度配置，低倉位沒有享受到結構性行情的優(yōu)勢；3季度后，本基金對金融、醫(yī)藥等板塊進行了適度增持。4.4.2 報告期內基金的業(yè)績表現(xiàn)截至2012年12月31日，本基金份額凈值為1.607元，本報告期份額凈值增長率為3.38%，同期業(yè)績比較基準增長率為6.16%。4.5 管理人對宏觀經濟、證券市場及行業(yè)走勢的簡要展望展望下一階段，經濟企穩(wěn)回升的態(tài)勢在未來一兩個季度可能延續(xù)，同時由于海外資金流入、信貸的季節(jié)性旺季等因素，流動性將有所改善。但是困擾經濟的一些長期問題沒有系統(tǒng)解決，經濟內生增長的動力仍然不足，新一屆政府的政策選擇也為市場走向增加了不確定性?；谏鲜霰尘埃净饘⒃诳刂普w風險的情況下，重點關注估值合理的板塊和優(yōu)勢龍頭企業(yè)，并密切跟蹤宏觀經濟和政策的變化，積極尋找代表未來新需求方向的行業(yè)。珍惜基金份額持有人的每一分投資和每一份信任，本基金將繼續(xù)奉行華夏基金管理有限公司“為信任奉獻回報”的經營理念，規(guī)范運作，審慎投資，勤勉盡責地為基金份額持有人謀求長期、穩(wěn)定的回報。4.6 管理人內部有關本基金的監(jiān)察稽核工作情況報告期內，本基金管理人在監(jiān)察稽核工作中加大了對日常業(yè)務的檢查范圍及頻率，及時對公司投研、營銷等業(yè)務開展合規(guī)檢查，重點開展了對分公司、理財中心業(yè)務的專項檢查和員工行為合規(guī)的專項檢查；加大了對各項業(yè)務的合規(guī)培訓和考試力度，針對公司員工尤其是投研人員組織了多次合規(guī)培訓和合規(guī)考試，提高了員工的風險意識與合規(guī)意識；進一步完善內部相關規(guī)章制度，促進了公司業(yè)務的合規(guī)運作。報告期內，本基金管理人所管理的基金整體運作合法合規(guī)。本基金管理人將繼續(xù)以風險控制為核心，堅持基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，提高監(jiān)察稽核工作的科學性和有效性，切實保障基金安全、合規(guī)運作。4.7 管理人對報告期內基金估值程序等事項的說明根據中國證監(jiān)會相關規(guī)定及基金合同約定，本基金管理人應嚴格按照新準則、中國證監(jiān)會相關規(guī)定和基金合同關于估值的約定，對基金所持有的投資品種進行估值。本基金托管人根據法律法規(guī)要求履行估值及凈值計算的復核責任。會計師事務所在估值調整導致基金資產凈值的變化在0.25%以上時對所采用的相關估值模型、假設及參數(shù)的適當性發(fā)表審核意見并出具報告。定價服務機構按照商業(yè)合同約定提供定價服務。其中，本基金管理人為了確保估值工作的合規(guī)開展，建立了負責估值工作決策和執(zhí)行的專門機構，組成人員包括督察長、投資風險負責人、證券研究工作負責人、法律監(jiān)察負責人及基金會計負責人等。其中，近三分之二的人員具有10年以上的基金從業(yè)經驗，且具有風控、證券研究、合規(guī)、會計方面的專業(yè)經驗。同時，根據基金管理公司制定的相關制度，估值工作決策機構的成員中不包括基金經理。本報告期內，參與估值流程各方之間無重大利益沖突。4.8 管理人對報告期內基金利潤分配情況的說明根據證券投資基金運作管理辦法及本基金的基金合同等規(guī)定，本基金本報告期實施利潤分配1次，符合相關法規(guī)及基金合同的規(guī)定。5 托管人報告5.1 報告期內本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明本報告期內，中國銀行股份有限公司（以下稱“本托管人”）在華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金（以下稱“本基金”）的托管過程中，嚴格遵守證券投資基金法及其他有關法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議的有關規(guī)定，不存在損害基金份額持有人利益的行為，完全盡職盡責地履行了應盡的義務。5.2 托管人對報告期內本基金投資運作遵規(guī)守信、凈值計算、利潤分配等情況的說明本報告期內，本托管人根據證券投資基金法及其他有關法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定，對本基金管理人的投資運作進行了必要的監(jiān)督，對基金資產凈值的計算、基金份額申購贖回價格的計算以及基金費用開支等方面進行了認真地復核，未發(fā)現(xiàn)本基金管理人存在損害基金份額持有人利益的行為。5.3 托管人對本年度報告中財務信息等內容的真實、準確和完整發(fā)表意見本報告中的財務指標、凈值表現(xiàn)、收益分配情況、財務會計報告（注：財務會計報告中的“金融工具風險及管理”部分未在托管人復核范圍內）、投資組合報告等數(shù)據真實、準確和完整。6 審計報告安永華明（2013）審字第60739337_B01號華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金全體基金份額持有人：我們審計了后附的華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金財務報表，包括2012年12月31日的資產負債表和2012年度的利潤表和所有者權益（基金凈值）變動表以及財務報表附注。6.1管理層對財務報表的責任編制和公允列報財務報表是基金管理人華夏基金管理有限公司的責任。這種責任包括：（1）按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報。6.2注冊會計師的責任我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價基金管理人選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。6.3審計意見我們認為，上述財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金2012年12月31日的財務狀況以及2012年度的經營成果和凈值變動情況。安永華明會計師事務所(特殊普通合伙) 注冊會計師 徐艷 濮曉達北京市東長安街1號東方廣場東方經貿城安永大樓16層2013-03-267 年度財務報表7.1 資產負債表會計主體：華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金報告截止日：2012年12月31日單位：人民幣元資產附注號本期末2012年12月31日上年度末2011年12月31日資產：銀行存款108,546,654.3431,151,687.09結算備付金312,896.191,200,959.11存出保證金81,507.50345,796.90交易性金融資產986,414,757.442,543,611,508.37其中：股票投資739,814,951.841,919,506,502.30基金投資-債券投資246,599,805.60624,105,006.07資產支持證券投資-衍生金融資產-買入返售金融資產-應收證券清算款40,133,473.997,905,477.59應收利息3,418,447.975,273,027.72應收股利-應收申購款2,074,863.67-遞延所得稅資產-其他資產-4,000.00資產總計1,140,982,601.102,589,492,456.78負債和所有者權益附注號本期末2012年12月31日上年度末2011年12月31日負債：短期借款-交易性金融負債-衍生金融負債-賣出回購金融資產款-應付證券清算款643,687.61-應付贖回款41,244,631.611,844,944.81應付管理人報酬1,386,093.863,500,218.28應付托管費231,015.64583,369.72應付銷售服務費-應付交易費用8,689,423.7012,447,626.00應交稅費680,334.32614,750.32應付利息-應付利潤-遞延所得稅負債-其他負債309,944.5291,453.29負債合計53,185,131.2619,082,362.42所有者權益：實收基金676,743,864.641,216,892,224.24未分配利潤0411,053,605.201,353,517,870.12所有者權益合計1,087,797,469.842,570,410,094.36負債和所有者權益總計1,140,982,601.102,589,492,456.78注：報告截止日2012年12月31日，基金份額凈值1.607元，基金份額總額676,743,864.64份。7.2 利潤表會計主體：華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金本報告期：2012年1月1日至2012年12月31日單位：人民幣元項目附注號本期2012年1月1日至2012年12月31日上年度可比期間2011年1月1日至2011年12月31日一、收入150,980,723.71-367,156,485.461.利息收入10,185,856.1512,909,836.09其中：存款利息收入11,819,893.651,285,710.66債券利息收入8,235,009.3011,613,708.78資產支持證券利息收入-買入返售金融資產收入130,953.2010,416.65其他利息收入-2.投資收益（損失以“-”填列）-221,945,973.09318,216,403.07其中：股票投資收益2-230,137,445.47308,904,817.04基金投資收益-債券投資收益3-3,665,570.24-2,084,182.49資產支持證券投資收益-衍生工具收益4-股利收益511,857,042.6211,395,768.523.公允價值變動收益（損失以“-”號填列）6361,012,290.17-698,399,634.584.匯兌收益（損失以“-”號填列）-5.其他收入（損失以“-”號填列）71,728,550.48116,909.96減：二、費用38,806,790.3464,915,990.951.管理人報酬26,659,286.7646,412,941.632.托管費4,443,214.467,735,490.283.銷售服務費-4.交易費用87,517,926.429,955,982.375.利息支出-607,747.69其中：賣出回購金融資產支出-607,747.696.其他費用9186,362.70203,828.98三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）112,173,933.37-432,072,476.41減：所得稅費用-四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）112,173,933.37-432,072,476.417.3 所有者權益（基金凈值）變動表會計主體：華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金本報告期：2012年1月1日至2012年12月31日單位：人民幣元項目本期2012年1月1日至2012年12月31日實收基金未分配利潤所有者權益合計一、期初所有者權益（基金凈值）1,216,892,224.241,353,517,870.122,570,410,094.36二、本期經營活動產生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）-112,173,933.37112,173,933.37三、本期基金份額交易產生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“-”號填列）-540,148,359.60-562,131,766.24-1,102,280,125.84其中：1.基金申購款169,748,392.19110,806,339.86280,554,732.052.基金贖回款-709,896,751.79-672,938,106.10-1,382,834,857.89四、本期向基金份額持有人分配利潤產生的基金凈值變動（凈值減少以“-”號填列）-492,506,432.05-492,506,432.05五、期末所有者權益（基金凈值）676,743,864.64411,053,605.201,087,797,469.84項目上年度可比期間2011年1月1日至2011年12月31日實收基金未分配利潤所有者權益合計一、期初所有者權益（基金凈值）1,257,130,455.871,838,879,492.023,096,009,947.89二、本期經營活動產生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤）-432,072,476.41-432,072,476.41三、本期基金份額交易產生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以“-”號填列）-40,238,231.63-53,289,145.49-93,527,377.12其中：1.基金申購款-2.基金贖回款-40,238,231.63-53,289,145.49-93,527,377.12四、本期向基金份額持有人分配利潤產生的基金凈值變動（凈值減少以“-”號填列）-五、期末所有者權益（基金凈值）1,216,892,224.241,353,517,870.122,570,410,094.36報表附注為財務報表的組成部分。本報告7.1至7.4財務報表由下列負責人簽署： 王東明 崔雁巍 崔雁巍 基金管理公司負責人 主管會計工作負責人 會計機構負責人7.4 報表附注7.4.1 基金基本情況華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金（以下簡稱“本基金”）經中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）證監(jiān)許可2008595號關于核準華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金募集的批復的核準，由華夏基金管理有限公司依照中華人民共和國證券投資基金法、證券投資基金銷售管理辦法、證券投資基金運作管理辦法、華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金基金合同及其他有關法律法規(guī)負責公開募集。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限為不定期。首次設立募集不包含認購資金利息共募集1,583,729,346.93元，業(yè)經安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）安永華明（2008）驗字第60469435_A04號驗資報告予以驗證。經向中國證監(jiān)會備案，華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金基金合同于2008年10月23日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為1,583,765,847.96份基金份額。本基金的基金管理人為華夏基金管理有限公司，基金托管人為中國銀行股份有限公司。根據中華人民共和國證券投資基金法和華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金基金合同的有關規(guī)定，本基金可投資于具有良好流動性的金融工具，包括國內依法上市交易的股票、債券、資產支持證券、權證及中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具。7.4.2 會計報表的編制基礎本基金的財務報表按照財政部于2006年2月15日頒布的企業(yè)會計準則基本準則和38項具體會計準則、其后頒布的企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋以及其他相關規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”) 、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會于2012年11月16日頒布的證券投資基金會計核算業(yè)務指引、中國證監(jiān)會發(fā)布的證券投資基金信息披露XBRL模板第3號和中國證監(jiān)會允許的如財務報表附注7.4.4所列示的基金行業(yè)實務操作的有關規(guī)定編制。7.4.3 遵循企業(yè)會計準則及其他有關規(guī)定的聲明本財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本基金2012年12月31日的財務狀況以及2012年度的經營成果和基金凈值變動情況等有關信息。7.4.4 重要會計政策和會計估計 會計年度本基金會計年度為公歷1月1日起至12月31日止。 記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。 金融資產和金融負債的分類1、金融資產的分類金融資產于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收款項、可供出售金融資產及持有至到期投資。金融資產的分類取決于本基金對金融資產的持有意圖和持有能力。本基金目前暫無金融資產分類為可供出售金融資產及持有至到期投資。本基金目前持有的股票投資、債券投資和衍生工具(主要為權證投資)分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。除衍生工具所產生的金融資產在資產負債表中以衍生金融資產列示外，以公允價值計量且其公允價值變動計入損益的金融資產在資產負債表中以交易性金融資產列示。本基金持有的其他金融資產分類為應收款項，包括銀行存款、買入返售金融資產和各類應收款項等。應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。2、金融負債的分類金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及其他金融負債。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債及衍生金融負債等。本基金持有的其他金融負債包括賣出回購金融資產款和各類應付款項等。 金融資產和金融負債的初始確認、后續(xù)計量和終止確認金融資產或金融負債于本基金成為金融工具合同的一方時，于交易日按公允價值在資產負債表內確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時發(fā)生的相關交易費用計入當期損益；支付的價款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨確認為應收項目。應收款項和其他金融負債的相關交易費用計入初始確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產及金融負債按照公允價值進行后續(xù)計量，應收款項和其他金融負債采用實際利率法，以攤余成本進行后續(xù)計量。當收取某項金融資產現(xiàn)金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移時，終止確認該金融資產。終止確認的金融資產的成本按移動加權平均法于交易日結轉。 金融資產和金融負債的估值原則本基金持有的股票投資、債券投資和衍生工具(主要為權證投資)按如下原則確定公允價值并進行估值：1、存在活躍市場的金融工具按其估值日的市場交易價格確定公允價值；估值日無交易，但最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，按最近交易日的市場交易價格確定公允價值。2、存在活躍市場的金融工具，如估值日無交易且最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生了影響證券價格的重大事件，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化等因素，調整最近交易市價以確定公允價值。3、當金融工具不存在活躍市場，采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權定價模型等。采用估值技術時，盡可能最大程度使用市場參數(shù)，減少使用與本基金特定相關的參數(shù)。 金融資產和金融負債的抵銷本基金持有的資產和承擔的負債基本為金融資產和金融負債。當本基金依法有權抵銷債權債務且交易雙方準備按凈額結算時，金融資產與金融負債按抵銷后的凈額在資產負債表中列示。 實收基金實收基金為對外發(fā)行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準金分攤部分后的余額。由于申購和贖回引起的實收基金變動分別于基金申購確認日及基金贖回確認日認列。上述申購和贖回分別包括基金轉換所引起的轉入基金的實收基金增加和轉出基金的實收基金減少。 損益平準金損益平準金包括已實現(xiàn)平準金和未實現(xiàn)平準金。已實現(xiàn)平準金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未分配的已實現(xiàn)損益占基金凈值比例計算的金額。未實現(xiàn)平準金指在申購或贖回基金份額時，申購或贖回款項中包含的按累計未實現(xiàn)損益占基金凈值比例計算的金額。損益平準金于基金申購確認日或基金贖回確認日認列，并于期末全額轉入未分配利潤。 收入/（損失）的確認和計量股票投資在持有期間應取得的現(xiàn)金股利扣除由上市公司代扣代繳的個人所得稅后的凈額確認為投資收益。債券投資在持有期間應取得的按票面利率計算的利息扣除在適用情況下由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個人所得稅后的凈額確認為利息收入。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的公允價值變動確認為公允價值變動損益；處置時其公允價值與初始確認金額之間的差額確認為投資收益，其中包括從公允價值變動損益結轉的公允價值累計變動額。應收款項在持有期間確認的利息收入按實際利率法計算，實際利率法與直線法差異較小的按直線法近似計算。0 費用的確認和計量本基金的管理人報酬和托管費在費用涵蓋期間按基金合同約定的費率和計算方法逐日確認。其他金融負債在持有期間確認的利息支出按實際利率法計算，實際利率法與直線法差異較小的按直線法近似計算。1 基金的收益分配政策每一基金份額享有同等分配權。本基金收益以現(xiàn)金形式分配，但基金份額持有人可選擇現(xiàn)金紅利或將現(xiàn)金紅利按分紅權益再投資日的基金份額凈值自動轉為基金份額進行再投資。期末可供分配利潤指期末資產負債表中未分配利潤與未分配利潤中已實現(xiàn)收益的孰低數(shù)。經宣告的擬分配基金收益于分紅除權日從所有者權益轉出。2 其他重要的會計政策和會計估計根據本基金的估值原則和中國證監(jiān)會允許的基金行業(yè)估值實務操作，本基金確定以下類別股票投資和債券投資的公允價值時采用的估值方法及其關鍵假設如下：1、對于特殊事項停牌股票，根據中國證監(jiān)會公告200838號關于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務的指導意見，本基金參考中國證券業(yè)協(xié)會基金估值工作小組關于停牌股票估值的參考方法對重大影響基金資產凈值的特殊事項停牌股票進行估值。2、對于在鎖定期內的非公開發(fā)行股票，根據中國證監(jiān)會基金部通知200637號關于進一步加強基金投資非公開發(fā)行股票風險控制有關問題的通知，若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價低于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按估值日證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價估值；若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價高于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按鎖定期內已經過交易天數(shù)占鎖定期內總交易天數(shù)的比例將兩者之間差價的一部分確認為估值增值。3、在銀行間同業(yè)市場交易的債券品種，根據中國證監(jiān)會證監(jiān)會計字200721號關于證券投資基金執(zhí)行估值業(yè)務及份額凈值計價有關事項的通知采用估值技術確定公允價值。本基金持有的銀行間同業(yè)市場債券按現(xiàn)金流量折現(xiàn)法估值，具體估值模型、參數(shù)及結果由中央國債登記結算有限責任公司獨立提供。7.4.5 會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明 會計政策變更的說明本基金本報告期無會計政策變更。 會計估計變更的說明本基金本報告期無會計估計變更。 差錯更正的說明本基金本報告期無重大會計差錯的內容和更正金額。7.4.6 稅項根據財政部、國家稅務總局財稅2002128號關于開放式證券投資基金有關稅收問題的通知、財稅200478號關于證券投資基金稅收政策的通知、財稅2005102號關于股息紅利個人所得稅有關政策的通知、財稅2005103號關于股權分置試點改革有關稅收政策問題的通知、財稅2005107號關于股息紅利有關個人所得稅政策的補充通知、財稅20081號關于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知及其他相關財稅法規(guī)和實務操作，主要稅項列示如下：1、以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅征收范圍，不征收營業(yè)稅。2、基金買賣股票、債券的差價收入暫免征營業(yè)稅和企業(yè)所得稅。3、對基金取得的股票的股息、紅利收入、債券的利息收入，由上市公司、債券發(fā)行企業(yè)在向基金派發(fā)股息、紅利收入、債券的利息收入時代扣代繳20%的個人所得稅。其中，對基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，扣繳義務人在代扣代繳個人所得稅時，減按50%計算應納稅所得額。4、基金賣出股票按0.1%的稅率繳納股票交易印花稅，買入股票不征收股票交易印花稅。5、基金作為流通股股東在股權分置改革過程中收到由非流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等對價暫免征收印花稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅。7.4.7 重要財務報表項目的說明 銀行存款單位：人民幣元項目本期末2012年12月31日上年度末2011年12月31日活期存款108,546,654.3431,151,687.09定期存款-其他存款-合計108,546