建筑工程經(jīng)濟(jì)與管理.doc

建筑工程經(jīng)濟(jì)與管理第一章：緒論 第一節(jié)，本課程的性質(zhì)，研究對(duì)象及主要內(nèi)容一本課程的性質(zhì)，研究工程經(jīng)濟(jì)與建筑企業(yè)管理基本知識(shí)，基本方法，基本應(yīng)用的綜合學(xué)科，融自然科學(xué)和社會(huì)科學(xué)為一體，邊緣性學(xué)科建筑（工程）經(jīng)濟(jì)與（企業(yè)）管理課程 是研究建筑工程經(jīng)濟(jì)與建筑企業(yè)管理基本理論、基本知識(shí)、基本方法的一門新興的、正在不斷發(fā)展的綜合學(xué)科。是研究工程技術(shù)與經(jīng)濟(jì)兩個(gè)方面的相互滲透、相互交錯(cuò)的邊緣學(xué)科。(先學(xué)習(xí)幾個(gè)概念)建筑工程：指通過(guò)對(duì)各類房屋建筑及其附屬設(shè)施的建造和與其配套的線路、管道、設(shè)備的安裝活動(dòng)所形成的工程實(shí)體。其中“房屋建筑”指有頂蓋、梁柱、墻壁、基礎(chǔ)以及能夠形成內(nèi)部空間，滿足人們生產(chǎn)、居住、學(xué)習(xí)、公共活動(dòng)需要的工程。工程技術(shù)：指的是工程實(shí)用技術(shù)經(jīng)濟(jì)：經(jīng)濟(jì)是價(jià)值的創(chuàng)造、轉(zhuǎn)化與實(shí)現(xiàn)管理：指以管理主體，有效組織并利用其各個(gè)要素（人、財(cái)、物、信息和時(shí)空），借助管理手段，完成該組織目標(biāo)的過(guò)程。二本課程的研究對(duì)象：建筑（工程）經(jīng)濟(jì)與（企業(yè)）管理課程的研究對(duì)象：主要包括建筑工程經(jīng)濟(jì)學(xué)與建筑企業(yè)管理學(xué)兩部分。建筑工程經(jīng)濟(jì)學(xué)建筑企業(yè)管理學(xué)本課程的 主要任務(wù)：是研究 建筑產(chǎn)品生產(chǎn) 應(yīng)遵循的經(jīng)濟(jì)規(guī)律，建筑工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的原理和方法，以及建筑企業(yè)管理的科學(xué)方法和主要業(yè)務(wù)活動(dòng)等。 通過(guò)學(xué)習(xí)，使同學(xué)們掌握建筑工程經(jīng)濟(jì)與建筑企業(yè)管理的基本理論、基本知識(shí)與基本方法；懂得現(xiàn)代企業(yè)管理制度和現(xiàn)代化管理方法與手段；了解主要業(yè)務(wù)知識(shí)，以拓展自己的知識(shí)面，達(dá)到具有初步的科學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理能力的目的。三本課程的主要內(nèi)容，本課程涉及面非常廣泛：如工程技術(shù)問(wèn)題；經(jīng)濟(jì)理論、經(jīng)濟(jì)規(guī)律、經(jīng)濟(jì)政策及經(jīng)濟(jì)法規(guī)等經(jīng)濟(jì)問(wèn)題；還有經(jīng)營(yíng)管理體制、管理制度、管理方法及運(yùn)行機(jī)制等經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題。內(nèi)容主要包括：建筑工程經(jīng)濟(jì)和建筑企業(yè)管理兩部分。建筑工程經(jīng)濟(jì)部分：包括建筑產(chǎn)品的價(jià)格、成本和利潤(rùn)；建筑工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析 ；價(jià)值工程；建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理概論；經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)與決策；建筑工程投標(biāo)招標(biāo)與工程合同。建筑企業(yè)管理部分：建筑企業(yè)的常規(guī)管理；建筑企業(yè)質(zhì)量管理；建筑企業(yè)項(xiàng)目管理等。 建筑工程：各類建筑和構(gòu)筑物的土建、供熱通風(fēng)與空調(diào)、電氣照明、給水排水工程等。 技術(shù)：運(yùn)用科學(xué)原理對(duì)自然進(jìn)行控制與變革的方法和手段，包括各種勞動(dòng)工具和勞動(dòng)手段。 經(jīng)濟(jì)：（1）生產(chǎn)關(guān)系；（2）社會(huì)生產(chǎn)和再生產(chǎn)；（3）節(jié)約。技術(shù)與經(jīng)濟(jì) 為達(dá)到一定的經(jīng)濟(jì)目的或需要，必須采用一定的技術(shù)；任何一種技術(shù)，必須消耗一定的人力、物力、財(cái)力和時(shí)間。 用經(jīng)濟(jì)的觀點(diǎn)分析評(píng)價(jià)技術(shù)工作，也研究技術(shù)工作的經(jīng)濟(jì)效果問(wèn)題。 技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理。 管理 人類組織社會(huì)與生產(chǎn)活動(dòng)的基本手段，對(duì)社會(huì)與生產(chǎn)活動(dòng)的計(jì)劃、規(guī)劃、組織、指揮、監(jiān)督、執(zhí)行、控制、調(diào)節(jié)、激勵(lì)，并引向預(yù)定的目標(biāo)。是一種特定形態(tài)的生產(chǎn)力。 質(zhì)量、進(jìn)度、計(jì)劃管理 項(xiàng)目管理 以建筑工程項(xiàng)目為對(duì)象，以最優(yōu)的實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)為目的，以項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制為基礎(chǔ)，以承包合同為紐帶，按照項(xiàng)目建設(shè)的內(nèi)在規(guī)律和程序?qū)こ添?xiàng)目建設(shè)進(jìn)行有效的計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)和控制的系統(tǒng)管理行。4. 本課程的主要特點(diǎn)及與其它課程的關(guān)系：4.1 本課程的特點(diǎn)綜合性：包括有 經(jīng)濟(jì)理論基礎(chǔ)知識(shí)、工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)知識(shí) 和 建筑企業(yè)管理知識(shí)。實(shí)用性：學(xué)習(xí)現(xiàn)代企業(yè)管理理論、模式、方法和手段，盡快 與國(guó)際接軌，可提高經(jīng)濟(jì)效益與管理水平。實(shí)踐性：將實(shí)際工程中的典型實(shí)例，經(jīng)過(guò)提煉編寫成習(xí)題。政策性：把國(guó)家對(duì)建筑業(yè)的有關(guān)的方針、政策融匯在課程內(nèi)。4.2 本課程與其它課程的關(guān)系（是本專業(yè)必修課）建筑施工組織、建筑工程預(yù)算與定額、工程監(jiān)理等專業(yè)課是與本課程密切相關(guān)的、是管理工作的基礎(chǔ)工作。政治經(jīng)濟(jì)學(xué)是我們必備的經(jīng)濟(jì)理論基礎(chǔ)知識(shí)。第二節(jié)，建筑業(yè)與基本建設(shè) 一，建筑業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用 建筑業(yè)：是從事建筑生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行業(yè)，由建筑企業(yè)及其相關(guān)的企業(yè)，事業(yè)單位和建筑管理部分所組成：建筑工程：各類建筑和構(gòu)筑物的土建、供熱通風(fēng)與空調(diào)、電氣照明、給水排水工程等建筑業(yè)（GB/T4754-2002 國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類）1、房屋和土木工程建筑業(yè) 房屋工程建筑；土木工程建筑；鐵路、道路、隧道和橋梁工程建筑；水利和港口工程建筑；工礦工程建筑；架線和管道工程建筑；其它土木工程建筑。2、建筑安裝業(yè)3、建筑裝飾業(yè)4、其它建筑業(yè) 工程準(zhǔn)備、施工設(shè)備服務(wù)等 建筑業(yè)的職能，為滿足生產(chǎn)和生活的需要，建造出各類房屋和構(gòu)筑物。 建筑業(yè)的主要任務(wù)，以建設(shè)城鄉(xiāng)住宅，公共建筑，工業(yè)建筑及基礎(chǔ)設(shè)施為重點(diǎn) 建筑業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的支柱產(chǎn)業(yè) 交易規(guī)模大，總產(chǎn)值大，利稅增長(zhǎng)大：監(jiān)管工作加強(qiáng)，對(duì)外開放：建立起統(tǒng)一開放，竟?fàn)幱行虻默F(xiàn)代化建筑市場(chǎng)體系 二基本建設(shè)的概念與分類固定資產(chǎn)：社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程中，能夠在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)為生產(chǎn)和生活等各方面服務(wù)的物資資料。 兩個(gè)條件：使用年限；單位價(jià)值?；窘ㄔO(shè)：建筑、購(gòu)置、安裝固定資產(chǎn)的活動(dòng)以及與此相聯(lián)系的其他工作。按建設(shè)項(xiàng)目用途分 生產(chǎn)性建設(shè) 非生產(chǎn)性建設(shè)按建設(shè)項(xiàng)目性質(zhì)分 新建（新增固定資產(chǎn)超過(guò)原有三倍） 擴(kuò)建 改建（原有設(shè)備、工藝技術(shù)改造） 恢復(fù) 遷建按建設(shè)項(xiàng)目工作內(nèi)容分 土建工程 設(shè)備、工具、器具的購(gòu)置 設(shè)備安裝 其他基本建設(shè)（土地征購(gòu)、拆遷補(bǔ)償；職工培訓(xùn)等）三基本建設(shè)的內(nèi)容和程序內(nèi)容，1.建筑安裝工程，包括建筑工程和設(shè)備安裝工程兩部分 2.設(shè)備工具，器具購(gòu)置， 3.其它基本建設(shè)程序，基本建設(shè)項(xiàng)目從醞釀、規(guī)劃、決策、設(shè)計(jì)、施工到建成投產(chǎn)所經(jīng)歷的全過(guò)程中各項(xiàng)工作的開展程序。1、編審項(xiàng)目建議書：輪廓設(shè)想和立項(xiàng)先導(dǎo)2、可行性研究：技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)保、外部協(xié)作條件等3、編審設(shè)計(jì)任務(wù)書：進(jìn)一步落實(shí)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)可靠性，建設(shè)條件等4、編審設(shè)計(jì)文件：建設(shè)規(guī)模；產(chǎn)品方案；工程標(biāo)準(zhǔn)；建設(shè)地址；總投資初步設(shè)計(jì)技術(shù)設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)總概算修正總概算施工圖預(yù)算5、施工建設(shè)：施工準(zhǔn)備；生產(chǎn)準(zhǔn)備6、竣工驗(yàn)收：固定資產(chǎn)移交決算主管部門或地方組織；大型項(xiàng)目國(guó)家計(jì)委組織4 建筑業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位與作用建筑業(yè)在國(guó)民收入中占有重要地位，能為社會(huì)創(chuàng)造新價(jià)值，提供積累。 建筑業(yè)為社會(huì)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門提供生產(chǎn)用和生活用的固定資產(chǎn)。從整體看建筑業(yè)是勞動(dòng)密集型部門，能容納大量的就業(yè)隊(duì)伍（農(nóng)民工）。建筑業(yè)涉及面廣，能帶動(dòng)許多關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。建筑業(yè)發(fā)展國(guó)際承包是一項(xiàng)綜合性輸出，有創(chuàng)匯潛力。建筑業(yè)向高空、地下施工技術(shù)的發(fā)展，為人類拓展了活動(dòng)場(chǎng)所。第三節(jié)，建筑產(chǎn)品及其生產(chǎn)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)一建筑產(chǎn)品的特點(diǎn) 固定性 多樣性（固定性單件性多樣性） 形體龐大 價(jià)值巨大 用途局限性用途與環(huán)境適應(yīng) 社會(huì)性社會(huì)綜合因素影響、比如日照、給水排水二建筑產(chǎn)品生產(chǎn)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn) 單件性 流動(dòng)性 不均衡性 周期長(zhǎng) 為訂貨生產(chǎn)先有客戶后生產(chǎn) 外部約束多。環(huán)境，政策， 綜合性三建筑產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn) 先有用戶再生產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不穩(wěn)定性，環(huán)境多變，人員變動(dòng)大第四節(jié)，建筑企業(yè)的類型和組織形式一， 建筑企業(yè)的類型1， 建筑企業(yè)的概念，從事建筑與土木工程，線路管道設(shè)備安裝工程，裝修工作等新建，擴(kuò)建，改建活動(dòng)或提供建筑勞務(wù)的企業(yè)，2.建筑企業(yè)的基本條件， A有獨(dú)立組織生產(chǎn)的能力和獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的權(quán)利 B有與承擔(dān)施工任務(wù)相適應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理、技術(shù)人員，生產(chǎn)技術(shù)工人 C有與承擔(dān)工程任務(wù)相適應(yīng)的注冊(cè)資本 D有健全的會(huì)計(jì)制度和經(jīng)濟(jì)核算辦法，能獨(dú)立進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算 E有保證工程質(zhì)量和工期的手段和設(shè)施3.建筑企業(yè)的類型、 按所有制分，全民所有制，集體所有制，民營(yíng)企業(yè)， 按企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍分，綜合性建筑企業(yè)，專業(yè)性建筑企業(yè) 按企業(yè)規(guī)模，大型建筑企業(yè)，中型建筑企業(yè)，小型企業(yè)，見(jiàn)表1-1 按企業(yè)資質(zhì)條件分。施工總承包，專業(yè)承包，勞務(wù)分包二，建筑企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)形式組織形式，1.直線職能 經(jīng) 理職能部職能部職能部職能部工地主任工地主任工地主任職能組職能組，班組長(zhǎng) 2.事業(yè)部制，總公司領(lǐng)導(dǎo)職能部門職能部門A事業(yè)部C事業(yè)部B事業(yè)部職能部門職能部門項(xiàng)目部項(xiàng)目部項(xiàng)目部3矩陣制總經(jīng)理A項(xiàng)目部B項(xiàng)目部C項(xiàng)目部職能部門職能部門職能部門建筑企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)。兩級(jí)管理機(jī)構(gòu)形式， 三級(jí)管理機(jī)構(gòu)第五節(jié)，建筑市場(chǎng)的概念、特點(diǎn)和內(nèi)容一，建筑市場(chǎng)的概念，特點(diǎn)，和內(nèi)容 建筑市場(chǎng)概念 狹義建筑市場(chǎng)：指以建筑產(chǎn)品為交換內(nèi)容的場(chǎng)所 廣義建筑市場(chǎng)：是指建筑產(chǎn)品供求關(guān)系的總和 建筑市場(chǎng)是由建筑產(chǎn)品、建筑生產(chǎn)活動(dòng)、與建筑生產(chǎn)活動(dòng)有關(guān)的機(jī)構(gòu)組成的空間。 建筑市場(chǎng)的特點(diǎn) 沒(méi)有商業(yè)中介人，由建筑產(chǎn)品的需求者和生產(chǎn)者直接進(jìn)行交易活動(dòng) 交換關(guān)系的確立在產(chǎn)品生產(chǎn)之前 交換過(guò)程很長(zhǎng) 具有顯著的區(qū)域性 競(jìng)爭(zhēng)較為激烈 生產(chǎn)者和需求者均有風(fēng)險(xiǎn) 5、建筑產(chǎn)品的使用壽命 建筑產(chǎn)品建成之后到報(bào)廢或拆除之前這段時(shí)間：稱為建筑產(chǎn)品的使用壽命，或稱為使用年限、耐用壽命等。 技術(shù)壽命：是指建筑產(chǎn)品由于技術(shù)方面的原因而報(bào)廢時(shí)的使用壽命，主要表現(xiàn)在結(jié)構(gòu)破壞、構(gòu)造損壞、功能退化或喪失等，使建筑產(chǎn)品不能再繼續(xù)使用，這些因素與建筑產(chǎn)品的無(wú)六性質(zhì)有關(guān)，也常稱為物理壽命 技術(shù)壽命表示建筑產(chǎn)品實(shí)際達(dá)到的或建成后可能達(dá)到的使用壽命 設(shè)計(jì)使用壽命表示的建筑產(chǎn)品建造之前的預(yù)期使用壽命 經(jīng)濟(jì)壽命：是指建筑產(chǎn)品由于經(jīng)濟(jì)方面原因而報(bào)廢時(shí)的使用壽命。原因建筑產(chǎn)品本身，使用收入小于使用支出；社會(huì)原因：拓寬道路而拆除建筑物 法定使用壽命 ：政府通過(guò)法律的形式對(duì)折舊年限加以統(tǒng)一規(guī)定或作出一定限制，稱為法定使用壽命或法定使用年限。建筑產(chǎn)品這類固定資產(chǎn)的折舊年限。 6、建筑產(chǎn)品的價(jià)值人們判斷某一物品有無(wú)價(jià)值，常是從物品的有用性來(lái)考慮的。（與政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的定義不矛盾） 使用價(jià)值：是指建筑產(chǎn)品直接用于滿足某種需求所表現(xiàn)出來(lái)的價(jià)值。 交換價(jià)值：是指建筑產(chǎn)品用于交換其他產(chǎn)品所表現(xiàn)出來(lái)的價(jià)值。取決于建筑產(chǎn)品所需要的必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間。 收益價(jià)值：指建筑產(chǎn)品通過(guò)一系列價(jià)值轉(zhuǎn)換過(guò)程所得到的收益的價(jià)值。 7、建筑產(chǎn)品的價(jià)格 生產(chǎn)價(jià)格：是指新建建筑產(chǎn)品的價(jià)格。 流通價(jià)格 ：是指建成后乃至使用過(guò)的建筑產(chǎn)品在流通時(shí)所表現(xiàn)出來(lái)的價(jià)格。 建筑產(chǎn)品價(jià)格的構(gòu)成：形成價(jià)格的各個(gè)要素 建筑產(chǎn)品成本：直接費(fèi)（直接工程費(fèi)、措施費(fèi)）、間接費(fèi)（規(guī)費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)） 銷售費(fèi)用發(fā)生少，可計(jì)入產(chǎn)品成本中的企業(yè)管理費(fèi) 利潤(rùn)計(jì)劃利潤(rùn) 稅金綜合稅金 建筑產(chǎn)品的流通 建筑產(chǎn)品流通的一般特點(diǎn)：區(qū)域性、分解性、反復(fù)性、流通費(fèi)用的不明確性 建筑產(chǎn)品的流通形式：與生產(chǎn)并行；出售、租賃、使用 建筑產(chǎn)品的流通是權(quán)益流通，而不是實(shí)物的流通 9、建筑產(chǎn)品的消費(fèi)特點(diǎn) 長(zhǎng)期性 普遍性 多層次性 公共性 在消費(fèi)結(jié)構(gòu)中比例增大二，建筑市場(chǎng)管理，建筑市場(chǎng)管理，是指各級(jí)人民政府建設(shè)行政主管部門、工商行政管理機(jī)關(guān)等有關(guān)部門，按照各自的職權(quán)，對(duì)從事各種房屋建筑、土木工程、設(shè)備安裝、管線敷設(shè)等勘察設(shè)計(jì)、施工（含裝飾裝修，下同）、建設(shè)監(jiān)理，以及建筑構(gòu)配件、非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備加工生產(chǎn)等發(fā)包和承包活動(dòng)的監(jiān)督、管理第二章：資金的時(shí)間價(jià)值及表示第一節(jié)，工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的基本原則及基本原理一， 工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析必須遵守的基本原則（1）技術(shù)方案必須滿足宏觀經(jīng)濟(jì)政策的要求 1技術(shù)方案必須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策 2技術(shù)方案必須符合國(guó)家區(qū)域發(fā)展政策 3技術(shù)方案必須符合可持續(xù)發(fā)展政策（2）必須充分論政技術(shù)方案的經(jīng)濟(jì)合理性 1必須具備技術(shù)上的先進(jìn)性和適用性 2. 必須具備經(jīng)濟(jì)上和必要性與可行性（3）參加備選方案必須具有可比性1.需要可比，2消耗可比，3價(jià)格可比，4時(shí)間可比（4）技術(shù)方案必須滿足效果最佳（5）必須對(duì)技術(shù)方案進(jìn)行不確定性分析二，工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的基本原理1.經(jīng)濟(jì)效果的概念；人們?cè)诠こ探ㄔO(shè)領(lǐng)域中的勞動(dòng)成果與勞動(dòng)消耗的比較效率，效果與效益的關(guān)系，效率效果效益經(jīng)濟(jì)效果與經(jīng)濟(jì)效益的區(qū)別 經(jīng)濟(jì)效益=2.經(jīng)濟(jì)效果的評(píng)價(jià)原則 宏觀與微觀效果相結(jié)合，近期與長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)效果相結(jié)合，直接經(jīng)濟(jì)效果與間接效果相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)效果與社會(huì)效果相結(jié)合，3.經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)方法， 比率法，E= E經(jīng)濟(jì)效果，B為勞動(dòng)成果，C為勞動(dòng)消耗差值法E=B-C差值比率法E=常用的評(píng)價(jià)指標(biāo)，常用的經(jīng)濟(jì)效果指標(biāo)有 成本利潤(rùn)率，成本利潤(rùn)率100%投資利潤(rùn)率，投資利潤(rùn)率=100%投資利稅率，投資利稅率=100%第二節(jié)，資金的時(shí)間價(jià)值及表示一， 資金時(shí)間價(jià)值的概念，資金的價(jià)值隨時(shí)間推移而變化。（1）通貨膨脹；（2）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；（3）貨幣增值：投資，儲(chǔ)蓄。二，資金時(shí)間價(jià)值的度量 利息與利率（一）含義利息是因?yàn)檎加觅Y金而支付的費(fèi)用，I；利率是在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)所支付的利息和本金之比，i。二， 單利計(jì)息與復(fù)利計(jì)息1、單利僅按本金計(jì)算利息，不把先期計(jì)息周期中的利息累加到本金中去。利息總額與借貸時(shí)間成正比。P為本金，F(xiàn)為本利和，n為計(jì)息期數(shù)。2、復(fù)利在計(jì)息期內(nèi)每一計(jì)息期計(jì)算一次利息，并把這一期的本利和作為下一次計(jì)算利息的本金。符號(hào)規(guī)定：i每一計(jì)息期利率，一般為年利率；n計(jì)息期數(shù)，一般為年；P現(xiàn)值（本金），發(fā)生在計(jì)息期期初；F未來(lái)值（終值），發(fā)生在計(jì)息期期末；A年金，每一計(jì)息期期末等額支出或收入額；G等差額，各期支出或收入均勻遞增或遞減時(shí)，相鄰兩期支出或收入的差額第三節(jié)，現(xiàn)金流量一， 現(xiàn)金流量的概念；同一時(shí)期現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出總稱。某期凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出二現(xiàn)金流量表三，現(xiàn)金流量圖，項(xiàng)目（方案）在壽命期內(nèi)實(shí)際發(fā)生的現(xiàn)金流入或流出序列。1、水平線表示項(xiàng)目的壽命周期（時(shí)間坐標(biāo)），時(shí)間可用計(jì)息期數(shù)或具體日期標(biāo)記。2、垂直箭線表示現(xiàn)金流量大小，箭頭向上表示現(xiàn)金流入，箭頭向下表示現(xiàn)金流出，流量大小與線長(zhǎng)成比例。3、對(duì)同一筆資金，借貸雙方現(xiàn)金流量相反。注意：各項(xiàng)資金的支出或收入都發(fā)生在計(jì)息期初或期末。第四節(jié)，復(fù)利計(jì)算的基本公式一， 一次支付系列公式，借款在貸款期終時(shí)一次還清。1.一次支付復(fù)利因子已知P,i,n 求FF=P(1+i）n(1+i）n為一次支付復(fù)利因子，可表示為F/P,i,n即： F=P(1+i）n P F/P,i,n2.一次支付現(xiàn)值因子已知F,i,n 求PP = F/ (1+i）n =F P/F,i,n1/(1+i）n為一次支付現(xiàn)值因子，表示為P /F,i,n二，等額支付系統(tǒng)公式。等額多次支付是指諸如在某年一次存入銀行一筆資金,而在今后幾年里每年年末從銀行提取等額的資金(年金),并且最后一次要求把本利全部提取完；或者今后幾年里每年存入銀行等額的資金，在最后一次存入那年的年末，全部提取出來(lái)的形式。1、等額多次支付復(fù)利公式已知A,i,n 求F2、等額多次支付償債基金因子 是指為在未來(lái)償還債務(wù)F而預(yù)先準(zhǔn)備的年金已知F,i,n 求A3、等額多次支付現(xiàn)值因子已知A,i,n 求P4、等額多次支付資金回收因子已知P,i,n 求A三，均勻梯度支付系列公式：等差支付利息資金支付每年是不等的，如設(shè)備維修費(fèi)逐年增加。等差值G可以為負(fù)值第五節(jié)，名義利率與實(shí)際利率一， 基本概念若利率為年利率，實(shí)際計(jì)息期小于一年，這種年利率稱為名義利率。即按每一計(jì)息期利率乘以一個(gè)中計(jì)息期數(shù)所得的年利率名義利率忽略了時(shí)間的因素，沒(méi)有計(jì)算利息的利息。二，年實(shí)際利率計(jì)算公式。若名義利率為r,一年中計(jì)息c次，每期利率為r/c則F=P(1+i)n=P(1+r/c)c實(shí)際利率為i=(F-P)/P=(1+r/c)c-1c=1時(shí)，名義利率r實(shí)際利率ic1時(shí)，名義利率r0， NPV大者為優(yōu)其中Ft：第n年凈現(xiàn)金流量；t：凈現(xiàn)金流量發(fā)生的年份的序號(hào)；i：基準(zhǔn)收益率；n:使用年限。（2）.凈現(xiàn)值率法，凈現(xiàn)值指數(shù)，項(xiàng)目的凈現(xiàn)值與總投資現(xiàn)值之比NPVR0，說(shuō)明方案除滿足設(shè)定收益率io外，還可獲得投資的超額收益，經(jīng)濟(jì)上可行，NPVR越大，方案收益越大（3）現(xiàn)值成本法，（PC）。對(duì)收益不好確定或產(chǎn)量相同，質(zhì)量相的項(xiàng)目，只確定投資狀況，把各方案在投資有效期內(nèi)發(fā)生的所有費(fèi)用均換算成現(xiàn)值之和，即現(xiàn)值成本，為計(jì)算方便，投資取正值，收入取負(fù)值，其數(shù)值最低的方案為優(yōu)，計(jì)算方法與凈現(xiàn)值法相同（4）.永久性工程項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法，對(duì)于一個(gè)有效期為無(wú)限長(zhǎng)的投資活動(dòng)，可以認(rèn)為投資金在無(wú)限遠(yuǎn)的時(shí)刻收回nPC=P+P1n有PC=P+A/i二、年值法（AV）（1）凈年值法（NAV），把項(xiàng)目或方案計(jì)算期內(nèi)的凈現(xiàn)金流量按某個(gè)設(shè)定的折現(xiàn)率或要求的收益率折算成與該現(xiàn)金流量序列等值的，分布在各年末的等額支付系列的指標(biāo)，NAV=NPV（A/P，i0，n）NAV0，方案可行，NAV0，方案不可行（2