企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅收優(yōu)惠政策統(tǒng)計(jì)表.doc

企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅收優(yōu)惠政策統(tǒng)計(jì)表（ 年度）填報(bào)單位： 序號(hào)項(xiàng)目名稱起止日期研發(fā)單位企業(yè)類型鑒定單位科技部門鑒定日期抵扣稅務(wù)部門名稱稅務(wù)部門認(rèn)定日期企業(yè)所得稅率研發(fā)投入預(yù)算（萬(wàn)元）稅務(wù)部門認(rèn)定的研發(fā)投入額（萬(wàn)元）加計(jì)扣稅額（萬(wàn)元）免除的所得稅總額（萬(wàn)元）實(shí)際已抵扣稅額（萬(wàn)元）備注123合 計(jì) 填表人： 聯(lián)系電話： 填表日期：- 2 -填 表 說(shuō) 明一、該表中的“年度”是指企業(yè)的納稅年度，即：2016年1月1日至12月31日。二、企業(yè)類型包括：高新技術(shù)企業(yè)、創(chuàng)新型企業(yè)、科技型中小企業(yè)及其它。其中，創(chuàng)新型企業(yè)是指被認(rèn)定為國(guó)家創(chuàng)新型（試點(diǎn)）企業(yè)或自治區(qū)創(chuàng)新型（試點(diǎn)）企業(yè)的單位。三、對(duì)于跨年度的研發(fā)項(xiàng)目，要在備注欄中標(biāo)注“跨年度項(xiàng)目”和“第X年”；第一年需統(tǒng)計(jì)項(xiàng)全部?jī)?nèi)容，從第二年起每年只統(tǒng)計(jì)項(xiàng)內(nèi)容。四、表中數(shù)量關(guān)系：= 50% 企業(yè)所得稅率= 150%企業(yè)所得稅率五、項(xiàng)目研發(fā)投入額經(jīng)稅務(wù)部門認(rèn)定后，企業(yè)請(qǐng)務(wù)必將統(tǒng)計(jì)表填寫完整，在15個(gè)工作日內(nèi)以電子版形式報(bào)送銀川生產(chǎn)力促進(jìn)中心。郵箱地址：391268241聯(lián)系人：李儼 電話： 6033191例：銀川市變壓器有限公司是自治區(qū)高新技術(shù)企業(yè)（企業(yè)所得稅率15%），2012年根據(jù)市場(chǎng)需求，公司高層研究決定利用三年時(shí)間，投資1500萬(wàn)元自主開(kāi)展“新型配電變壓器的研制”工作。2012年2月該公司技術(shù)部就該項(xiàng)目在自治區(qū)科技廳申請(qǐng)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除鑒定后，并于4月在稅務(wù)部門進(jìn)行了加計(jì)扣除備案。根據(jù)企業(yè)提交的2012年研發(fā)費(fèi)用投入歸集表，2012年公司實(shí)際完成研發(fā)投入350萬(wàn)元，稅務(wù)部門認(rèn)定符合加計(jì)扣除范圍的研發(fā)投入為300萬(wàn)元。稅務(wù)局在進(jìn)行所得稅匯算清繳時(shí)，據(jù)實(shí)抵扣企業(yè)所得稅45萬(wàn)元，加計(jì)抵扣企業(yè)所得稅額22.5萬(wàn)元，合計(jì)免除2012年企業(yè)所得稅額67.5萬(wàn)元。2013年公司實(shí)際完成研發(fā)投入525萬(wàn)元，企業(yè)按季度根據(jù)利潤(rùn)進(jìn)行所得稅預(yù)繳時(shí)，據(jù)實(shí)扣除企業(yè)所得稅78.15萬(wàn)元。2014年4月，稅務(wù)局在對(duì)企業(yè)進(jìn)行匯算清繳時(shí)，核定2013年企業(yè)符合加計(jì)扣除范圍的研發(fā)投入為500萬(wàn)元，可以抵扣企業(yè)所得稅75萬(wàn)元，加計(jì)抵扣企業(yè)所得稅37.5萬(wàn)元，合計(jì)免除2013年企業(yè)所得稅112.5萬(wàn)元。據(jù)以上情況，填寫下表：- 7 -自治區(qū)落實(shí)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅收優(yōu)惠政策統(tǒng)計(jì)表（ 2012 年度）填報(bào)單位： 銀川市變壓器有限公司 序號(hào)項(xiàng)目名稱起止日期研發(fā)單位企業(yè)類型鑒定單位科技部門鑒定日期抵扣稅務(wù)部門名稱稅務(wù)部門認(rèn)定日期企業(yè)所得稅率研發(fā)投入預(yù)算（萬(wàn)元）稅務(wù)部門認(rèn)定的研發(fā)投入額（萬(wàn)元）加計(jì)扣稅額（萬(wàn)元）免除的所得稅總額（萬(wàn)元）實(shí)際已抵扣稅額（萬(wàn)元）備注1新型配電變壓器的研制2012年2月2015年5月銀川市變壓器有限公司高新技術(shù)企業(yè)自治區(qū)科技廳2012年2月銀川市興慶區(qū)區(qū)國(guó)稅局2012年4月15%150030022.567.567.5跨年度項(xiàng)目，第一年23合 計(jì)150030022.567.567.5 填表人： 王 聯(lián)系電話：138 填表日期：2013年6月20日自治區(qū)落實(shí)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅收優(yōu)惠政策（150%加計(jì)扣除）統(tǒng)計(jì)表（ 2013 年度）填報(bào)單位： 銀川市變壓器有限公司 序號(hào)項(xiàng)目名稱起止日期研發(fā)單位企業(yè)類型鑒定單位科技部門鑒定日期抵扣稅務(wù)部門名稱稅務(wù)部門認(rèn)定日期企業(yè)所得稅率研發(fā)投入預(yù)算（萬(wàn)元）稅務(wù)部門認(rèn)定的研發(fā)投入額（萬(wàn)元）加計(jì)扣稅額（萬(wàn)元）免除的所得稅總額（萬(wàn)元）實(shí)際已抵扣稅額（萬(wàn)元）備注1新型配電變壓器的研制2012年2月2015年5月銀川市變壓器有限公司高新技術(shù)企業(yè)自治區(qū)科技廳2012年2月銀川市興慶區(qū)區(qū)國(guó)稅局2013年4月15%15005