財(cái)政決算審計(jì)報(bào)告模板

財(cái)政決算審計(jì)報(bào)告模板(模板)財(cái)政決算審計(jì)報(bào)告模板 財(cái)政決算審計(jì)報(bào)告模板 篇一: 審計(jì)報(bào)告格式大全 附件1 審計(jì)文書(shū)種類(lèi)和格式 一、審計(jì)通知書(shū) 適用于通知被審計(jì)單位(含被調(diào)查單位)接受審計(jì)(含專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查)。 二、協(xié)助查詢(xún)單位賬戶(hù)通知書(shū) 適用于查詢(xún)被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的賬戶(hù)。 三、協(xié)助查詢(xún)個(gè)人存款通知書(shū) 適用于查詢(xún)被審計(jì)單位以個(gè)人名義在金融機(jī)構(gòu)的存款。 四、封存通知書(shū) 適用于封存被審計(jì)單位有關(guān)資料和違反國(guó)家規(guī)定取得的資產(chǎn)。 五、停止款項(xiàng)使用通知書(shū) 適用于通知被審計(jì)單位暫停使用的款項(xiàng)。 六、審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū) 適用于以審計(jì)機(jī)關(guān)名義向被審計(jì)單位征求對(duì)審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)。 七、審計(jì)報(bào)告 適用于對(duì)被審計(jì)單位財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效 1 益進(jìn)行審計(jì)后出具審計(jì)結(jié)論。 八、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告 適用于對(duì)預(yù)算管理或者國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查后出具審計(jì)調(diào)查結(jié)論。 九、 審計(jì)決定書(shū) 適用于對(duì)被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支行為進(jìn)行處理、處罰。 十、審計(jì)移送處理書(shū) 適用于移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)、部門(mén)進(jìn)行糾正、處理處罰或者追究有關(guān)人員責(zé)任。 十 一、審計(jì)處罰決定書(shū) 適用于對(duì)被審計(jì)單位拒絕、拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料，或者提供的資料不真實(shí)、不完整，或者拒絕、阻礙檢查，且拒不改正的行為，給予的行政處罰。 十 二、解除*通知書(shū) 適用于解除已封存的被審計(jì)單位資料、資產(chǎn)或解除被審計(jì)單位暫停使用款項(xiàng)兩項(xiàng)強(qiáng)制措施。 2 開(kāi) 封 市 審 計(jì) 局 審 計(jì) 通 知 書(shū) 汴審*通?20*?*號(hào) 開(kāi)封市審計(jì)局對(duì)*(項(xiàng)目名稱(chēng))進(jìn)行審計(jì)(專(zhuān) 項(xiàng)審計(jì)調(diào)查)的通知 *(主送單位全稱(chēng)或者規(guī)范簡(jiǎn)稱(chēng)): 根據(jù)?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第*條的規(guī)定，我局決定派出審計(jì)組，自20*年*月*日起，對(duì)你單位*進(jìn)行審計(jì)(專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查)，必要時(shí)將追溯到相關(guān)年度或者延伸審計(jì)(調(diào)查)有關(guān)單位。請(qǐng)予以配合，并提供有關(guān)資料(包括電子數(shù)據(jù)資料)和必要的工作條件。 審計(jì)組組長(zhǎng): * 審計(jì)組成員: *(主審) * * * 附件: 1、被審單位需提供資料 2、審計(jì)紀(jì)律要求 (審計(jì)機(jī)關(guān)印章) *年*月*日 3 說(shuō)明: 一、審計(jì)通知書(shū)及其他審計(jì)文書(shū)格式正文中用斜體字標(biāo)注的內(nèi)容為說(shuō)明性或者選擇性?xún)?nèi)容。 二、審計(jì)通知書(shū)的主送單位為被審計(jì)(調(diào)查)單位，抄送單位根據(jù)情況可填寫(xiě)與被審計(jì)(調(diào)查)事項(xiàng)相關(guān)的其他部門(mén)。 三、根據(jù)情況，審計(jì)依據(jù)也可引用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例?第*條，上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)項(xiàng)目還應(yīng)在審計(jì)依據(jù)中注明根據(jù)*的授權(quán)。 四、審計(jì)組副組長(zhǎng)和主審為可選項(xiàng)，根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)。 五、一般情況下，審計(jì)通知書(shū)應(yīng)當(dāng)在附件中列明審計(jì)組的審計(jì)紀(jì)律要求;根據(jù)需要，審計(jì)通知書(shū)還可在附件中列明被審計(jì)(調(diào)查)單位需要提供的文件資料目錄、需要填制的調(diào)查表格等。 六、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、跟蹤審計(jì)對(duì)審計(jì)通知書(shū)有特殊要求的，按照相關(guān)要求辦理。 七、如結(jié)合審計(jì)或者專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，必要時(shí)對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行核查，可在審計(jì)通知書(shū)一并寫(xiě)明，同時(shí)抄送被核查的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)。 八、其他需要注意的問(wèn)題。 (一)審計(jì)通知書(shū)(其他文書(shū)也照此辦理)發(fā)文字號(hào)中應(yīng)包括單位代字，序號(hào)，采取全年統(tǒng)一編號(hào)。 (二)審計(jì)通知書(shū)應(yīng)提前3個(gè)工作日送達(dá)被審計(jì)單位(經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目一般為8日)，特殊情況需經(jīng)市政府批準(zhǔn)。 (三)無(wú)行政執(zhí)法資格的人員(含外聘人員)不得列入審計(jì) 4 通知書(shū)中。 (四)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)單獨(dú)對(duì)被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)通知書(shū)，不宜與其他審計(jì)項(xiàng)目合并下達(dá)。 (五)審計(jì)通知書(shū)所依據(jù)的法律依據(jù)，按照不同情況，運(yùn)用不同的法律依據(jù)。 (1)對(duì)本級(jí)各部門(mén)(含直屬單位)和下級(jí)人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算審計(jì)，以及預(yù)算外資金的管理和使用情況審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第十六條。 (2)對(duì)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況和其他財(cái)政收支情況審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第十七條第二款。 (3)對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第十八條第二款。 (4)對(duì)國(guó)家的事業(yè)單位組織和使用財(cái)政資金的其他事業(yè)組織的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第十九條。 (5)對(duì)國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第二十條。 (6)對(duì)國(guó)有資本占控股地位或者主導(dǎo)地位的企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)的審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第二十條、第十八條 第二款。 (7)對(duì)政府投資和以政府投資為主的國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目的總預(yù)算或者概算的執(zhí)行情況、年度預(yù)算的執(zhí)行情況和年度決算、單項(xiàng)工程結(jié)算、項(xiàng)目竣工決算的審計(jì)，適用?中華人民共和國(guó)審計(jì)法?第二十二條或?中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例?第二十條。 5 篇二: 專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告模板 審 計(jì) 報(bào) 告 Xxx專(zhuān)審字201X第 號(hào) Xxx技術(shù)監(jiān)督局: 我們接受委托，對(duì)貴單位于201X年09月09日至201X年09月07日組織建設(shè)、xxxxxx州興州建設(shè)工程有限責(zé)任公司承建的xxxxxx州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓項(xiàng)目的基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表進(jìn)行了審核。該工程由xxxxxx州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局質(zhì)量驗(yàn)收合格。上述基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表由xxxxxx州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)所負(fù)責(zé)編制，我們的責(zé)任是對(duì)其發(fā)表審核意見(jiàn)。我們的審核是依據(jù)財(cái)政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定和會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄、核實(shí)相關(guān)合同和決算編制資料等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下: 一、建設(shè)單位基本情況 xxxxxx州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局為xxx質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局直屬行政機(jī)構(gòu)，正處級(jí)，黨組書(shū)記孫必發(fā)。xxxxxx州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)所轄縣(市、區(qū))質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局和市局直屬機(jī)構(gòu)。主要職能包括: xxxxxx州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)xxx質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督、質(zhì)量宏觀(guān)管理、產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督行政執(zhí)法監(jiān)督管理工作;負(fù)責(zé)所屬事業(yè)單位和各縣(市)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局的領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、干部隊(duì)伍建設(shè)和人才隊(duì)伍建設(shè)工作;承擔(dān)綜合管理全州特種設(shè)備的安全監(jiān)察、監(jiān)督工作;承擔(dān)州質(zhì)量xxx戰(zhàn)略工作領(lǐng)導(dǎo)小組的日常工作;承擔(dān)綜合管理全州特種設(shè)備安全監(jiān)察、監(jiān)督工作的職責(zé);統(tǒng)一管理全州標(biāo)準(zhǔn)化、計(jì)量、認(rèn)證認(rèn)可工作;統(tǒng)一管理全州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局系統(tǒng)的財(cái)務(wù)計(jì)劃、固定資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)編制、人事、教育培訓(xùn)、宣傳及信息工作;組織實(shí)施全州質(zhì)量技術(shù)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督事業(yè)發(fā) 展規(guī)劃、計(jì)劃。全州共有366人，定編人員237人，編外129人。其中，本級(jí)(內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu))44人;直屬事業(yè)單位114人;垂管單位208人。 全局所轄單位中按不同的資金來(lái)源劃分，差額撥款單位11個(gè);自收自支單位1個(gè)。 二、工程項(xiàng)目基本情況 xxxxxx州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓項(xiàng)目位于xxxxxx市xxx大道208號(hào)，項(xiàng)目實(shí)際建筑面積為1824平方米，為框架六層建筑。 檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓項(xiàng)目于201X年由xxxxxx州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局提出申請(qǐng)，201X年7月5日xxxxxx省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局下達(dá)關(guān)于同意修建xxxxxx州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓的批復(fù)xxx科認(rèn)函(201X)354號(hào)，批復(fù)的主要內(nèi)容如下: 1、項(xiàng)目建設(shè)單位: xxxxxx州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)所。 2、項(xiàng)目管理單位: xxxxxx州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局。 3、建設(shè)規(guī)模及主要內(nèi)容: 該項(xiàng)目總建筑面積為1800平方米(其中舊樓加層20 6.6平方米，新建1593,4平方米)。 4、總投資及資金來(lái)源: 380萬(wàn)元，其中: 建筑工程投資29 7.16萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置安裝費(fèi)35萬(wàn)元，其他費(fèi)用3 3.8萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)1 4.86萬(wàn)元。 項(xiàng)目的實(shí)際開(kāi)工日期為201X年09月09日，實(shí)際竣工日期為201X年09月07日。 工程主要服務(wù)單位: 建設(shè)單位: xxxxxx州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)所 勘察單位: xxxxxx自治州xxx建筑勘察設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司 設(shè)計(jì)單位: xxxxxx自治州xxx建筑勘察設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司 施工單位: xxxxxx州xxxxx工程有限責(zé)任公司 監(jiān)理單位: xxxxxx自治州xxx工程建設(shè)監(jiān)理咨詢(xún)有限責(zé)任公司 三、工程建設(shè)資金來(lái)源情況 截至201X年2月24日，xxxxxx州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓項(xiàng)目實(shí)際投資 四、工程建設(shè)投資支出情況 截至201X年7月2日，xxxxxx州特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)綜合樓項(xiàng)目建設(shè)資金為 萬(wàn)元，其中: 按支出內(nèi)容分類(lèi)的明細(xì)構(gòu)成如下: 建筑安裝工程: xxx元 待攤費(fèi)用: xxx元，系依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票經(jīng)審核后的支付憑證確定。 五、工程建設(shè)概算執(zhí)行情況 2、截至201X年2月24日，工程已完工，驗(yàn)收合格。從上表分析得出，工程實(shí)際支出比工程建設(shè)投資概算超支18 9.7萬(wàn)元。 3、工程建設(shè)投資概算與工程實(shí)際支出超支的原因 主要為建筑安裝的材料價(jià)格、人工費(fèi)上漲以及增加工程項(xiàng)目。 六、存在的問(wèn)題及建議 問(wèn)題: 該工程已驗(yàn)收并交付使用。根據(jù)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，建設(shè)單位應(yīng)在單項(xiàng)工程竣工后三個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作，截至審計(jì)基準(zhǔn)日，尚未按基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的時(shí)限辦理工程竣工決算。 建議: 根據(jù)財(cái)政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，盡快完成對(duì)該工程項(xiàng)目的工程 竣工財(cái)務(wù)決算工作。 附表1: 工程項(xiàng)目基本概況表; 附表2: 工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表; 附表3: 工程項(xiàng)目已完工資產(chǎn)總表; 附表4: 工程項(xiàng)目已完工資產(chǎn)明細(xì)表; 附表5: 工程項(xiàng)目建設(shè)工程明細(xì)表; 附表6: 工程項(xiàng)目待攤明細(xì)表 xxxxxxxxx任公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師: xxxxxx?xxx 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師: 報(bào)告日期: 二?一四年十月二十八日 篇三: 竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告模板 審 計(jì) 報(bào) 告 XXX審字(201X)第XXX號(hào) 受中直機(jī)關(guān)審計(jì)室的委托，我們對(duì)XXX單位XXX工程的竣工結(jié)算進(jìn)行了審計(jì)。工程結(jié)算書(shū)、工程施(竣)工圖紙、施工合同、變更洽商、現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料的合法性、真實(shí)性、完整性由編制和簽章單位負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是對(duì)工程結(jié)算書(shū)的編制是否真實(shí)、公允地反映工程造價(jià)的實(shí)際情況發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們的審計(jì)是依據(jù)中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)中價(jià)協(xié)201X第016號(hào)工程造價(jià)咨詢(xún)業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程，并參照財(cái)政部財(cái)協(xié)字(1999)103號(hào)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合實(shí)際情況實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下: 一、基本情況 該工程位于北京市XXX區(qū)XXX路XXX號(hào)，由辦公樓、綜合樓、服務(wù)樓等10棟單體工程組成，建筑結(jié)構(gòu)形式為XXX，總建筑面積XXX平方米。該工程經(jīng)過(guò)公開(kāi)招標(biāo)，確定施工總承包單位為XXX建設(shè)工程公司，合同價(jià)為XXX元，結(jié)算方式為XXX。該工程于XXX年X月X日開(kāi)工建設(shè)，XXX年X月X日竣工。該工程由XXX測(cè)繪設(shè)計(jì)研究院負(fù)責(zé)勘察，XXX建筑設(shè)計(jì)研究院負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)，XXX建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)監(jiān)理。主要施工內(nèi)容為: 圖紙范圍內(nèi)的結(jié)構(gòu)工程、裝飾工程和安裝工程，包括XXX。 二、審計(jì)內(nèi)容 由XXX建設(shè)工程公司編制的XXX工程竣工結(jié)算書(shū)。 三、審計(jì)依據(jù) 1、GB50500-201X建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范; 2、201X年北京市建設(shè)工程計(jì)價(jià)依據(jù)預(yù)算定額及北京市建設(shè)工程造價(jià)管理處頒發(fā)的相關(guān)文件; 3、201X年北京市房屋修繕工程計(jì)價(jià)依據(jù)預(yù)算定額及北京市建設(shè)工程造價(jià)管理處頒發(fā)的相關(guān)文件; 4、工程施工合同及補(bǔ)充協(xié)議; 5、招投標(biāo)文件; 6、施(竣)工圖紙; 7、工程洽商記錄、經(jīng)濟(jì)簽證、會(huì)議紀(jì)要等; 8、工程施工同期的北京工程造價(jià)信息; 9、現(xiàn)場(chǎng)勘察及其他相關(guān)資料。 四、審計(jì)結(jié)果 該工程此次送審的施工單位原報(bào)竣工結(jié)算金額為XXX元，經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)，核減結(jié)算金額為XXX元，審定竣工結(jié)算金額為XXX元。具體詳見(jiàn)審核明細(xì)表。 五、主要核減原因 1、工程量計(jì)算偏大。如: 建筑工程中，室外工程變更洽商的石方開(kāi)挖，原報(bào)工程量XXX立方米，經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)工程量為XXX立方米，由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用XXX元;裝飾工程中，服務(wù)樓的外墻面磚，原報(bào)工程量XXX平方米，經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)工程量為XXX平方米，由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用XXX元;弱電工程中，光纜敷設(shè)(2芯室內(nèi)多模)，原報(bào)工程量XXX米，經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)工程量為XXX米，由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用XXX元。 2、單價(jià)偏高。如: 裝飾工程中，綜合樓、辦公樓的防火乳膠漆墻面，原報(bào)綜合單價(jià)為XXX元/平方米, 經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)綜合單價(jià)為XXX元/平方米,由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用XXX元。 3、扣減未施工項(xiàng)目。如: 裝飾工程中，經(jīng)與建設(shè)單位、施工單位審核確認(rèn)，所有裝飾片墻及檐口均未做外墻保溫，審核予以核減，由此核減金額XXX元。 附: XXX工程竣工結(jié)算審查明細(xì)表 (注: 審查表需包括定案表、匯總表、明細(xì)表，均為全對(duì)比表) 中國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師: 中國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師: 工 程 師: XXX工程造價(jià)咨詢(xún)有限責(zé)任公司 XXXX年XX月XX日篇四: 竣工決算審計(jì)報(bào)告格式(對(duì)國(guó)資) XXX單位 XXX項(xiàng)目 竣工決算審核報(bào)告 字201X第 號(hào) 國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì): 我們接受貴單位委托，對(duì)貴委所屬XXX單位XXX項(xiàng)目的竣工決算進(jìn)行了審核。XXX單位的責(zé)任是對(duì)所提供的工程決算報(bào)告及其相關(guān)文件、資料的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)上述工程決算報(bào)告發(fā)表審核意見(jiàn)。我們的審核是依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法以及其他有關(guān)的法律、法規(guī)和建設(shè)單位所提供的各項(xiàng)目文件、資料進(jìn)行的。在審核過(guò)程中，我們根據(jù)XXX單位和上述工程的實(shí)際情況，實(shí)施了工程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地勘察和抽查相關(guān)財(cái)務(wù)憑證、賬表等我們認(rèn)為必要的審核程序?，F(xiàn)將審核情況報(bào)告如下: 一、項(xiàng)目概況 (一)項(xiàng)目建設(shè)及審核依據(jù) 詳細(xì)敘述項(xiàng)目建議書(shū)的批復(fù)、可行性研究報(bào)告的批復(fù)、初步設(shè)計(jì)的批復(fù)及項(xiàng)目變更批復(fù)的批復(fù)機(jī)關(guān)、時(shí)間、文號(hào)、文件名。 (二)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容 1、生產(chǎn)綱領(lǐng) 說(shuō)明項(xiàng)目批復(fù)的綱領(lǐng)。 2、項(xiàng)目建設(shè)主要內(nèi)容 說(shuō)明項(xiàng)目建設(shè)批復(fù)的主要內(nèi)容及新增固定資產(chǎn)情況。 3、投資及資金來(lái)源 說(shuō)明項(xiàng)目批復(fù)新增固定資產(chǎn)投資總額及資金來(lái)源 4、建設(shè)周期 二、資金來(lái)源及實(shí)際到位審核情況 項(xiàng)目計(jì)劃投資總額 萬(wàn)元，資金來(lái)源為: 中央預(yù)算內(nèi)專(zhuān)項(xiàng)資金 萬(wàn)元，銀行貸款 萬(wàn)元，企業(yè)自有資金 萬(wàn)元;經(jīng)審核，該項(xiàng)目實(shí)際投入資金 萬(wàn)元;實(shí)際投入資金比計(jì)劃多投入 萬(wàn)元。各項(xiàng)資金來(lái)源實(shí)際到位情況如下: 1、預(yù)算撥入資金到位情況 說(shuō)明預(yù)算撥入資金的到位時(shí)間、撥款單位及資金到位金額。 預(yù)算撥入資金是否按計(jì)劃全部到位。 2、自籌資金實(shí)際到位情況 說(shuō)明自籌資金的到位時(shí)間、到位金額，是否按計(jì)劃規(guī)定到位。 三、項(xiàng)目投資實(shí)際完成情況 截止 項(xiàng)目實(shí)際投資額為 萬(wàn)元，比計(jì)劃批復(fù)投資額 萬(wàn)元超支(或節(jié)約)投資 萬(wàn)元，總體完成情況如下表: 單位: 萬(wàn)元 1. 建筑工程投資完成情況 主要說(shuō)明建筑工程的實(shí)際投資額和計(jì)劃投資資額，實(shí)際完成投資情況;建筑工程的建設(shè)內(nèi)容與計(jì)劃是否一致，不一致的原因，是否經(jīng)過(guò)上報(bào)批復(fù)。 2. 設(shè)備購(gòu)置投資完成審核情況 主要說(shuō)明設(shè)備購(gòu)置的實(shí)際投資額和計(jì)劃投資資額，實(shí)際完成投資情況;設(shè)備購(gòu)置的建設(shè)內(nèi)容與計(jì)劃是否一致，不一致的原因，是否經(jīng)過(guò)上報(bào)批復(fù)。 3. 安裝工程費(fèi)審核情況 主要說(shuō)明安裝工程的實(shí)際投資額和計(jì)劃投資額，實(shí)際完成投資情況;安裝工程的建設(shè)內(nèi)容與計(jì)劃是否一致，不一致的原因，是否經(jīng)過(guò)上報(bào)批復(fù)。 4(工器具費(fèi)審核情況 主要說(shuō)明工器具的實(shí)際投資額和計(jì)劃投資額，實(shí)際完成投資情況;工器具的建設(shè)內(nèi)容與計(jì)劃是否一致，不一致的原因，是否經(jīng)過(guò)上報(bào)批復(fù)。 5、待攤投資審核情況 主要說(shuō)明待攤投資的實(shí)際投資額和計(jì)劃投資額，實(shí)際完成投資情況;待攤投資的建設(shè)內(nèi)容與計(jì)劃是 否一致，不一致的原因，是否經(jīng)過(guò)上報(bào)批復(fù)。 6(其他費(fèi)用情況 四、財(cái)務(wù)收支情況 1、交付使用資產(chǎn)情況(明細(xì)表) 說(shuō)明項(xiàng)目各類(lèi)資交付使用情況;待攤費(fèi)用的分?jǐn)偳闆r。 2、未付款情況的審核說(shuō)明 說(shuō)明各項(xiàng)投資的實(shí)際投資額、已付投資額和未付投資額，未付投資額的主要項(xiàng)目。 3、節(jié)余資金情況 說(shuō)明項(xiàng)目資金的節(jié)余金額及節(jié)余原因。 五、尾工工程情況 說(shuō)明尾工工程的項(xiàng)目、工程量及所需的投資額。 六、審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議 1( 會(huì)計(jì)核算問(wèn)題 2( 工程建設(shè)存在問(wèn)題 3( 其他需要說(shuō)明問(wèn)題 七、審核結(jié)論 對(duì)項(xiàng)目的實(shí)際完成情況發(fā)表審核意見(jiàn)，包括項(xiàng)目建設(shè)是否按概算批復(fù)內(nèi)容執(zhí)行，是否完成了建設(shè)任務(wù)，是否一貫遵循了基建會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理規(guī)定等相關(guān)法規(guī)，是否具備驗(yàn)收條件。 附件: 1、基本建設(shè)項(xiàng)目概況表 2、建設(shè)項(xiàng)目分年度財(cái)務(wù)決算匯總表 3、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表 4、項(xiàng)目資金來(lái)源及到位情況表 5、項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表; 6、項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表 青島琴城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師: 201X年 月 日 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師: XXX會(huì)計(jì)師 事務(wù)所有限公司 基本建設(shè)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審核 業(yè)務(wù)約定書(shū) 基本建設(shè)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)竣工決算審核 業(yè)務(wù)約定書(shū) 甲方: 乙方: XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 茲由甲方委托乙方進(jìn)行 基本建設(shè)工程竣工決算審核，經(jīng)雙方協(xié)商就以下事項(xiàng)達(dá)成一致意見(jiàn): 一、審核范圍及目的 乙方接受甲方委托，對(duì)甲方 工程竣工決算及有關(guān)的文件資料進(jìn)行審核 乙方將根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法，對(duì)甲方上述工程竣工決算編制的真實(shí)性、合法性，完整性，工程項(xiàng)目概算執(zhí)行情況，工程基礎(chǔ)上資金的來(lái)源、支出及結(jié)算等財(cái)務(wù)情況，工程基礎(chǔ)上合同工期執(zhí)行情況和合同質(zhì)量等級(jí)控制情況，交付使用資產(chǎn)情況實(shí)施必要的審核程序，在上述審核的基礎(chǔ)上，對(duì)工程基礎(chǔ)上實(shí)際造價(jià)及建設(shè)成果發(fā)表審核意見(jiàn)。 二、甲方的責(zé)任與義務(wù) 責(zé)任: 合理編制并充分披露基本建設(shè)工程預(yù)算，保證工程預(yù)算書(shū)及相關(guān)資料的真實(shí)、合法、完整。 義務(wù): 1、及時(shí)為乙方的審核工作提供所要求的全部工程預(yù)算有關(guān)文件和資料。 2、為乙方派出的工作人員提供必要的工作條件及合作，具體事項(xiàng)將由乙方審核人員于工作開(kāi)始前，提供清單。 3、按本約定書(shū)之規(guī)定及時(shí)足額支付審核費(fèi)用。 4、在20 年 月 日之前提供審核所需的全部資料。 5、支付乙方從事本約定書(shū)約定的審核項(xiàng)目所需的差旅費(fèi)用。 6、 三、乙方的責(zé)任與義務(wù) 責(zé)任: 按照財(cái)政部會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法的要求進(jìn)行審核，出具審核報(bào)告，并保證其真實(shí)性、合法性。 義務(wù): 1、按照約定時(shí)間完成審核業(yè)務(wù)，出具審核報(bào)告。由于審核人員采取事后重點(diǎn)抽查的方法，加上建設(shè)單位內(nèi)部控制的固有限制和其它客觀(guān)因素制約，難免存在竣工決算在某些重要的方面反映失實(shí)，而審核人員又可能在審核中未予發(fā)現(xiàn)的情況，因此，乙方的審核責(zé)任并不能替代、減輕或免除甲方對(duì)竣工決算的編制責(zé)任。 2、對(duì)執(zhí)行業(yè)務(wù)過(guò)程中知悉的甲方商業(yè)秘密?chē)?yán)加保密。除非中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、造價(jià)工程師執(zhí)行準(zhǔn)則另有規(guī)定，或經(jīng)甲方同意外，乙方不得將其所知悉的甲方商業(yè)秘密和甲方提供的資料對(duì)外泄露。 3、在201X 年 11 月 10 日之前出具審核報(bào)告 (財(cái)政決算審計(jì)報(bào)告模板) 四、審核收費(fèi) 乙方應(yīng)收本約定審核事項(xiàng)的費(fèi)用，按照乙方實(shí)際參加本項(xiàng)審核業(yè)務(wù)的各級(jí)別工作人員所花費(fèi)時(shí)間及北京市物價(jià)局“京價(jià)(收)字(201X)335號(hào)”關(guān)于修訂現(xiàn)行會(huì)計(jì)師事務(wù)所收費(fèi)的通知規(guī)定的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)3打7折確定。如需進(jìn)行結(jié)算審計(jì)另行收費(fèi)。約定審核事項(xiàng)，預(yù)計(jì)為人民幣 萬(wàn)元，甲方于本約定簽訂之日及乙方提交審核報(bào)告時(shí)各支付50%。另按該項(xiàng)工程審減(增)額的 %收取附加審核費(fèi)，在提交審核報(bào)告時(shí)由甲方一次付清。 如因?qū)徍斯ぷ饔龅街卮髥?wèn)題，致使乙方實(shí)際花費(fèi)工作時(shí)間有較大幅度的增加。甲方應(yīng)在了解實(shí)情后，酌情調(diào)整審計(jì)費(fèi)用。 五、審核報(bào)告的使用責(zé)任 乙方向甲方出具的審核報(bào)告一式 7 份，這些報(bào)告由甲方分發(fā)、使用。恰當(dāng)使用審核報(bào)告是甲方的責(zé)任，如出現(xiàn)使用不當(dāng)?shù)那闆r與乙方無(wú)關(guān)。 六、約定書(shū)的有效時(shí)間 本約定書(shū)一式兩份，甲乙方各執(zhí)一份，并具有同等法律效力。篇五: 基本建設(shè)工程竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告模板 關(guān)于工程 基本建設(shè)工程竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告 建審 號(hào) 我們接受委托，審計(jì)了后附的 提供的 工程(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“ 工程”)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表。包括 年 月 日的竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表及竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)。 一、管理層對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的責(zé)任 按照財(cái)政部發(fā)布的基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表和基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表填制說(shuō)明的規(guī)定編制基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表是 的責(zé)任。這種責(zé)任包括: (1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào); (2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策; (3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。 二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)政部發(fā)布的會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。 審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制 相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的總體列報(bào)。 我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。現(xiàn)將審核情況說(shuō)明如下: 三、項(xiàng)目建設(shè)基本情況 整個(gè)工程總占地面積為總建筑面積為 平方米。 工程于 年