結(jié)題財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)報(bào)告.doc

附件3（封皮格式）關(guān)于年立項(xiàng)的課題（計(jì)劃）結(jié)題財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)報(bào)告被審項(xiàng)目編碼：（沒有項(xiàng)目編碼的可以不填）被審計(jì)項(xiàng)目名稱：（沒有項(xiàng)目名稱的可以不填）被審課題編碼：被審計(jì)課題名稱：被審計(jì)課題承擔(dān)單位：會計(jì)師事務(wù)所年月（內(nèi)容格式）審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告文號：（抬頭誰委托寫誰，如果課題財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)工作是課題承擔(dān)單位委托抬頭寫該單位名稱，如果是科技部科研條件與財(cái)務(wù)司委托寫科技部科研條件與財(cái)務(wù)司）說明委托審計(jì)情況。具體審計(jì)情況如下：一、課題基本情況1課題承擔(dān)單位基本情況簡要說明課題承擔(dān)單位情況及主管部門。如果承擔(dān)單位在課題研究期間發(fā)生合并或撤銷等機(jī)構(gòu)變化的情況也要說明。（此部分不用說得太細(xì)）2課題立項(xiàng)基本情況簡要說明課題基本情況，包括課題名稱、課題編號、課題起止時(shí)間、課題負(fù)責(zé)人及主要研究人員等。3課題實(shí)施情況簡要說明課題進(jìn)展情況，如有承擔(dān)單位或課題負(fù)責(zé)人發(fā)生變化等情況需要做出說明。4課題產(chǎn)業(yè)化現(xiàn)狀及趨勢簡要說明現(xiàn)狀和趨勢。5單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況簡要說明單位層次的主要財(cái)務(wù)管理制度、核算模式、支出審批權(quán)限等，財(cái)務(wù)部門人員基本情況（人數(shù)及職稱）。單位對財(cái)經(jīng)法規(guī)及各項(xiàng)科技經(jīng)費(fèi)管理制度、規(guī)定的貫徹落實(shí)情況，針對單位財(cái)務(wù)工作特點(diǎn)制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度情況，以及單位內(nèi)部控制制度建設(shè)情況等，具體列出為承擔(dān)的科技計(jì)劃課題制訂的管理制度。單位對科技經(jīng)費(fèi)會計(jì)核算情況。包括單獨(dú)核算情況，會計(jì)科目設(shè)置規(guī)范性，核算內(nèi)容和財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整性，經(jīng)費(fèi)開支審批程序和手續(xù)的完備性，以及相關(guān)財(cái)務(wù)檔案資料保存管理情況等。單位資產(chǎn)基本管理制度及執(zhí)行情況。執(zhí)行政府采購的情況。二、課題預(yù)算安排及執(zhí)行情況1專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況說明下達(dá)預(yù)算的文件號，安排預(yù)算情況，有無調(diào)整情況（說明自行調(diào)整還是經(jīng)科技部批準(zhǔn)）。2專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)到位情況說明財(cái)政專項(xiàng)資金撥入的總額、每次撥款具體時(shí)間及金額、撥入單位等具體情況，需說明是否與預(yù)算一致。3專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥付情況說明專項(xiàng)資金到位后，由依托單位向協(xié)作單位或合作單位下?lián)芙?jīng)費(fèi)的時(shí)間、數(shù)額、撥入單位名稱、單位性質(zhì)；有批準(zhǔn)預(yù)算的要說明專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是否按批準(zhǔn)預(yù)算足額、及時(shí)下?lián)?；如有調(diào)整，說明專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)調(diào)整情況及原因、是否已經(jīng)報(bào)批科技部等有關(guān)情況。對于依托單位向合同任務(wù)書規(guī)定以外的單位撥付研究工作專項(xiàng)資金的屬于外協(xié)資金，說明外協(xié)的經(jīng)費(fèi)撥出情況，要說明外協(xié)經(jīng)費(fèi)中的具體支出內(nèi)容。4專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況（1）課題經(jīng)費(fèi)累計(jì)支出使用情況；（2）審計(jì)支出認(rèn)定情況。要說明支出具體內(nèi)容，并分別與預(yù)算和單位實(shí)際支出賬表對比，如有差異要披露；（3）儀器設(shè)備購置、使用及管理情況。要與預(yù)算批復(fù)的設(shè)備購置對比，如有差異要說明原因。5專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況課題經(jīng)費(fèi)在課題結(jié)題財(cái)務(wù)驗(yàn)收申請日之前賬面結(jié)余的金額及形成原因，說明課題經(jīng)費(fèi)在課題結(jié)題財(cái)務(wù)驗(yàn)收申請日以后發(fā)生的費(fèi)用支出，說明根據(jù)協(xié)議或合同等應(yīng)付未付款項(xiàng)金額及使用計(jì)劃（須經(jīng)單位和課題負(fù)責(zé)人簽章確認(rèn)的證明材料），說明單位對凈結(jié)余資金的預(yù)計(jì)數(shù)。財(cái)政專項(xiàng)資金凈結(jié)余=批準(zhǔn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算課題結(jié)題財(cái)務(wù)驗(yàn)收申請日之前發(fā)生的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出課題結(jié)題財(cái)務(wù)驗(yàn)收申請日后發(fā)生的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)付未付款項(xiàng)。6自籌經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況7自籌經(jīng)費(fèi)到位情況說明配套經(jīng)費(fèi)的到位金額、構(gòu)成及使用情況，并提供相應(yīng)證明材料。如無法準(zhǔn)確審計(jì)與描述，要解釋原因。8自籌經(jīng)費(fèi)使用情況9自籌經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況三、課題經(jīng)費(fèi)管理和使用中存在的主要問題及建議逐項(xiàng)列示審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，引用有關(guān)制度規(guī)定，并提出審計(jì)建議。四、審計(jì)意見（綜合評價(jià)）提出本次審計(jì)內(nèi)容與活動的總體審計(jì)意見（結(jié)論）。五、其他需要說明的事項(xiàng)會計(jì)師事務(wù)所就課題結(jié)題財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要與課題承擔(dān)單位進(jìn)行充分的溝