小額支付管理知識系統(tǒng)及業(yè)務管理知識手續(xù).doc

小額支付系統(tǒng)業(yè)務處理手續(xù)（試 行）目 錄壹 清算科目及清算賬戶. 77一、 會計科目.77二、 賬戶設置.78貳 小額支付業(yè)務. 78一、 普通貸記業(yè)務.78二、 定期貸記業(yè)務.80三、 實時貸記業(yè)務.80四、 普通借記業(yè)務.83五、 定期借記業(yè)務.86六、 實時借記業(yè)務.87七、 跨行通存通兌業(yè)務.87八、 同城清算系統(tǒng)軋差凈額的業(yè)務處理.89九、 清算組織代收、代付業(yè)務的處理.90叁 凈借記限額的管理. 91一、 凈借記限額的設置與調整.91二、 凈借記限額檢查的處理.92三、 凈借記限額的內部均衡.93四、 排隊業(yè)務的處理.93五、 凈借記限額的查詢與監(jiān)控.95六、 凈借記限額的預警.95肆 軋差和資金清算的處理. 95一、 軋差處理.95二、 資金清算.96三、 調息處理.97伍 沖正、止付、退回業(yè)務的處理. 98一、 沖正業(yè)務的處理.98二、 止付業(yè)務的處理.98三、 退回業(yè)務的處理.100陸 查詢查復的處理. 101柒 日切和年終的處理. 102一、 日切處理.102二、 年終處理.103捌 支付業(yè)務差錯和異常情況的處理. 104一、 密押錯誤的處理.104二、 行號錯誤的處理.105三、 接收人差錯的處理.105四、 小額支付系統(tǒng)日切通知丟失的處理.106五、 小額軋差凈額清算報文及清算回執(zhí)丟失的處理.106六、 小額支付業(yè)務狀態(tài)補發(fā)的處理.106七、 小額軋差凈額清算報文無法清算的處理.106八、 實時業(yè)務自動退回的處理.106九、 聯(lián)機異常和災難應急的處理.107玖 系統(tǒng)業(yè)務收費的處理. 107一、 收費對象和范圍.107二、 收費模式.107三、 收費標準.107四、 賬務處理.110五、 待銷戶的計費處理.112壹拾 小額支付系統(tǒng)密押的使用和管理. 112一、 密押的使用.112二、 密押的管理.113壹拾壹 直接參與者的撤銷處理. 114一、 開立清算賬戶直接參與者撤銷的處理.114二、 直接參與者人民銀行機構撤銷的處理.115三、 直接參與者國庫機構撤銷的處理.116壹拾貳 系統(tǒng)停運和啟運的處理. 117一、 系統(tǒng)停運日期的設置.117二、 NPC 停運和啟運的處理.117三、 CCPC 停運和啟運的處理.117壹 清算科目及清算賬戶一、會計科目(一）存款類科目政策性銀行準備金存款工商銀行準備金存款農業(yè)銀行準備金存款中國銀行準備金存款建設銀行準備金存款交通銀行準備金存款其他商業(yè)銀行準備金存款城市信用社準備金存款農村信用社準備金存款其他金融機構準備金存款外資銀行準備金存款外資其他金融機構準備金存款其他存款以上各準備金存款科目核算金融機構存放在人民銀行的法定準備金和超額準備金。其他存款科目核算特許參與者用于支付業(yè)務收費的歸集、劃撥等。(二）聯(lián)行類科目1.小額支付往來本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過小額支付系統(tǒng)辦理的支付結算往來款項，余額軋差反映。年終，本科目余額全額轉入“支付清算資金往來”科目，余額為零。2.支付清算資金往來本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過小額支付系統(tǒng)和大額支付系統(tǒng)辦理的支付結算匯差款項。年終，“小額支付往來”科目余額核對準確后，結轉至本科目，余額軋差反映。3.匯總平衡科目（國家處理中心專用）本科目用于平衡國家處理中心代理人民銀行分支行（庫）賬務處理，不納入人民銀行（庫）的核算。二、賬戶設置（一）“小額支付往來”、“支付清算資金往來”、“匯總平衡”科目按人民銀行分支行的會計營業(yè)部門、國庫部門等機構分設賬戶；（二）存款類科目按直接參與者（不包括人民銀行機構）、特許參與者分設賬戶。貳 小額支付業(yè)務一、普通貸記業(yè)務(一）付款（清算）行的處理1.銀行業(yè)金融機構發(fā)起業(yè)務的處理付款（清算）行根據(jù)客戶提交的普通貸記憑證（或信息），審核無誤后進行賬務處理。會計分錄為：借：存款戶貸：待清算支付款項完成賬務處理后，付款（清算）行行內業(yè)務處理系統(tǒng)與前置機直連的，行內系統(tǒng)按收款清算行組包后發(fā)送前置機。前置機收到業(yè)務包后，對包的格式、業(yè)務權限、每筆業(yè)務的金額上限進行檢查，并對包的筆數(shù)和金額總分核對后，逐包加編地方押發(fā)送至城市處理中心(以下簡稱CCPC)。付款（清算）行行內業(yè)務處理系統(tǒng)與前置機間連的，由業(yè)務操作員手工錄入、復核，或從磁介質導入，前置機對提交的業(yè)務按收款清算行組包并加編地方押后發(fā)送至CCPC。2.人民銀行（庫）發(fā)起業(yè)務的處理人民銀行會計營業(yè)部門和國庫部門進行賬務處理后，分別在中央銀行會計集中核算系統(tǒng)（以下簡稱ABS）和國家金庫會計核算系統(tǒng)(以下簡稱TBS)按收款清算行組包后，加編地方押發(fā)送至CCPC。(二）CCPC 和國家處理中心的處理1.付款清算行CCPC的處理CCPC收到付款清算行發(fā)來的業(yè)務包后，進行格式、業(yè)務權限等合法性檢查并核驗地方押。CCPC收到ABS和TBS提交的業(yè)務包后,除按上述規(guī)定檢查外，還要按組包規(guī)則進行檢查，并對業(yè)務包的筆數(shù)和金額進行總分核對。CCPC對檢查、核押無誤的同城業(yè)務進行凈借記限額檢查。檢查通過的納入軋差處理并對業(yè)務包標記“已軋差”狀態(tài)，轉發(fā)收款清算行，同時向付款清算行返回已軋差信息；檢查未通過的，將業(yè)務包作排隊處理并向付款清算行返回已排隊信息。CCPC對檢查、核押無誤的異地業(yè)務加編全國押后轉發(fā)國家處理中心(以下簡稱NPC)。2.NPC 的處理NPC收到CCPC發(fā)來的業(yè)務包，進行合法性檢查并核驗全國押。NPC對檢查、核押無誤的業(yè)務包進行凈借記限額檢查。檢查通過的納入軋差處理并對包標記“已軋差”狀態(tài)，轉發(fā)收款清算行CCPC，同時向付款清算行CCPC返回已軋差信息；檢查未通過的，將業(yè)務包作排隊處理并向付款清算行CCPC返回已排隊信息。3.收款清算行CCPC的處理CCPC收到NPC發(fā)來的業(yè)務包，核驗全國押無誤后,加編地方押轉發(fā)收款清算行。(三）收款（清算）行的處理1.銀行業(yè)金融機構接收業(yè)務的處理銀行行內業(yè)務處理系統(tǒng)與前置機直連的，前置機收到CCPC發(fā)來的業(yè)務包，逐包確認并核地方押無誤后，發(fā)送至行內系統(tǒng)拆包并立即進行賬務處理。其會計分錄為：借：待清算支付款項貸：存款戶銀行行內業(yè)務處理系統(tǒng)與前置機間連的，前置機收到CCPC發(fā)來的業(yè)務包后，逐包確認并核驗地方押無誤后拆包，銀行將業(yè)務明細轉存磁介質或使用人民銀行規(guī)定格式的來賬清單或統(tǒng)一印制的來賬憑證打印支付信息，送行內系統(tǒng)進行相應賬務處理。2.人民銀行（庫）接收業(yè)務的處理ABS和TBS收到CCPC發(fā)來的業(yè)務包，逐包確認并核地方押無誤后，作相應賬務處理。(四）各節(jié)點對各類通知的處理付款（清算）行、CCPC、NPC、收款（清算）行等各節(jié)點收到已拒絕、已排隊、已軋差和已清算通知后，修改相應業(yè)務的狀態(tài)。付款（清算）行收到已拒絕通知后作相應處理。付款（清算）行收到已清算通知，進行賬務處理，其會計分錄為：借：待清算支付款項貸：存放中央銀行款項收款（清算）行收到已清算通知，進行賬務處理，其會計分錄為：借：存放中央銀行款項貸：待清算支付款項二、 定期貸記業(yè)務辦理定期貸記業(yè)務前，付款（清算）行需要與企業(yè)簽訂雙方合同（協(xié)議）。付款（清算）行辦理定期貸記業(yè)務時，受理企事業(yè)單位以聯(lián)機或磁介質方式提交的業(yè)務數(shù)據(jù)，依據(jù)合同審核無誤后作相應賬務處理?？劭畛晒Φ陌赐皇湛钋逅阈小⑼桓犊钊?、同一業(yè)務種類進行組包。付款（清算）行、CCPC、NPC、收款（清算）行的其他業(yè)務處理手續(xù)比照“一、普通貸記業(yè)務的處理手續(xù)”處理。三、 實時貸記業(yè)務(一）發(fā)起實時業(yè)務的處理1.付款（清算）行的處理（1）銀行業(yè)金融機構發(fā)起業(yè)務的處理付款（清算）行行內業(yè)務處理系統(tǒng)與前置機直連的，付款（清算）行根據(jù)客戶提交的實時貸記憑證（或信息），審核無誤后進行賬務處理。會計分錄為：借：現(xiàn)金或存款戶貸：待清算支付款項完成賬務處理后，行內業(yè)務處理系統(tǒng)將其按收款清算行單筆組包發(fā)送前置機。前置機對包的格式、業(yè)務權限、每筆業(yè)務的金額上限進行檢查后，逐包登記實時業(yè)務登記簿并加編地方押發(fā)送CCPC。（2）人民銀行國庫發(fā)起業(yè)務的處理TBS 進行賬務處理后，按收款清算行單筆組包，逐包登記實時業(yè)務登記簿并加編地方密押后發(fā)送CCPC。2.CCPC 和NPC 的處理（1）付款清算行CCPC的處理CCPC收到付款清算行發(fā)來的業(yè)務包后，對業(yè)務包進行合法性檢查并核驗地方押，無誤后登記實時業(yè)務登記簿。CCPC收到TBS提交的業(yè)務包后,除按上述規(guī)定檢查外，還要按組包規(guī)則進行檢查。CCPC對同城業(yè)務實時轉發(fā)收款清算行，對異地業(yè)務加編全國押后實時轉發(fā)NPC。（2）NPC 的處理NPC收到CCPC發(fā)來的業(yè)務包，進行合法性檢查并核驗全國押，無誤后登記實時業(yè)務登記簿并將業(yè)務包實時轉發(fā)收款清算行CCPC。（3）收款清算行CCPC的處理CCPC收到NPC發(fā)來的業(yè)務包，核驗全國押無誤后，登記實時業(yè)務登記簿并將業(yè)務包加編地方押后轉發(fā)收款（清算）行。3.收款（清算）行的處理（1）銀行業(yè)金融機構接收業(yè)務的處理收款（清算）行前置機收到CCPC發(fā)來的業(yè)務包，逐包確認并核驗地方押無誤后，登記實時業(yè)務登記簿，并實時轉發(fā)行內業(yè)務處理系統(tǒng)作相應處理。（2）人民銀行國庫接收業(yè)務的處理TBS收到CCPC發(fā)來的業(yè)務包，逐包確認并核驗地方押無誤后，登記實時業(yè)務登記簿并作相應處理。4.各節(jié)點對收到拒絕通知的處理付款（清算）行、CCPC、NPC等各節(jié)點收到已拒絕通知，修改相應業(yè)務狀態(tài)并銷記登記簿。付款（清算）行應對已拒絕的業(yè)務作相應處理。(二）實時業(yè)務回執(zhí)的處理1.收款（清算）行的處理（1）銀行業(yè)金融機構發(fā)出業(yè)務回執(zhí)的處理收款（清算）行行內業(yè)務處理系統(tǒng)對實時貸記業(yè)務的收款人賬號、戶名進行檢查后，形成受理成功或拒絕受理的實時業(yè)務回執(zhí)包發(fā)往前置機。前置機對包的格式、業(yè)務權限進行檢查，將回執(zhí)包與原包核對無誤后，加編地方押后實時發(fā)送CCPC。（2）人民銀行國庫發(fā)出業(yè)務回執(zhí)的處理TBS 對實時貸記業(yè)務收款人賬號、戶名進行檢查后，形成受理成功或拒絕受理的實時業(yè)務回執(zhí)包，加編地方押后實時發(fā)送CCPC。2.CCPC和NPC的處理（1）收款清算行CCPC的處理CCPC收到收款清算行發(fā)來的實時業(yè)務回執(zhí)包，進行合法性檢查并核驗地方押。CCPC收到TBS提交的業(yè)務包，除按上述規(guī)定檢查外，還應按組包規(guī)則進行檢查。CCPC對檢查、核押無誤的同城實時業(yè)務回執(zhí)包銷記登記簿。對拒絕受理的回執(zhí)包實時轉發(fā)付款清算行；對受理成功的回執(zhí)包進行付款清算行的凈借記限額檢查。凈借記限額檢查通過的實時納入軋差處理，并將回執(zhí)包標記“已軋差”狀態(tài)后轉發(fā)付款清算行，同時向收款清算行返回已軋差信息；凈借記限額檢查未通過的做拒絕處理，并將處理結果發(fā)送付款清算行。CCPC 對檢查、核押無誤的異地實時業(yè)務回執(zhí)包加編全國押后發(fā)送NPC。（2）NPC的處理NPC收到收款清算行CCPC發(fā)來的實時業(yè)務回執(zhí)包，對業(yè)務包進行合法性檢查并核驗全國押，無誤后銷記登記簿。其中，拒絕受理回執(zhí)包實時轉發(fā)付款清算行CCPC；受理成功回執(zhí)包則進行付款清算行的凈借記限額檢查。檢查通過的實時納入軋差處理，對包標記“已軋差”狀態(tài)后轉發(fā)付款清算行CCPC，同時向收款清算行CCPC返回已軋差信息；凈借記限額檢查未通過的做拒絕處理，并將處理結果發(fā)送付款清算行CCPC。（3）付款清算行CCPC 的處理CCPC收到NPC發(fā)來的實時業(yè)務回執(zhí)包，核驗全國押無誤后銷記登記簿，并加編地方押后實時轉發(fā)付款（清算）行。3.付款（清算）行的處理（1）銀行業(yè)金融機構接收業(yè)務回執(zhí)的處理付款（清算）行前置機收到CCPC發(fā)來的實時業(yè)務回執(zhí)包，逐包確認并核驗地方押無誤后銷記登記簿，將回執(zhí)包發(fā)送至行內業(yè)務處理系統(tǒng)進行相應處理，并通知付款人。收到拒絕受理的回執(zhí)包時進行賬務處理，其會計分錄為：借：現(xiàn)金或存款戶（紅字）貸：待清算支付款項 （紅字）（2）人民銀行國庫接收業(yè)務回執(zhí)的處理TBS收到CCPC發(fā)來的實時業(yè)務回執(zhí)包，逐包確認、核驗地方押無誤后銷記登記簿，并作相應處理。4.各節(jié)點對各類通知的處理付款（清算）行、CCPC、NPC、收款（清算）行等各節(jié)點收到已拒絕、已軋差和已清算通知后，修改相應業(yè)務狀態(tài)。收到已拒絕和已軋差通知時需銷記登記簿。付款（清算）行收到已拒絕通知后要作相應處理。收款（清算）行收到已軋差通知，進行賬務處理，其會計分錄為：借：待清算支付款項貸：XX 存款戶收款（清算）行收到已清算通知，進行賬務處理，其會計分錄為：借：存放中央銀行款項貸：待清算支付款項付款（清算）行收到已清算通知，進行賬務處理，其會計分錄為：借：待清算支付款項貸：存放中央銀行款項四、普通借記業(yè)務(一）發(fā)起借記業(yè)務的處理1.收款（清算）行的處理（1）銀行業(yè)金融機構發(fā)起業(yè)務的處理收款（清算）行行內業(yè)務處理系統(tǒng)與前置機直連的，根據(jù)客戶提交的普通借記憑證（或信息），確定每筆業(yè)務的借記回執(zhí)信息最長返回時間N日（應在報文中記載N，借記回執(zhí)信息返回基準時間N5），按相同的N 和付款清算行組包后發(fā)送前置機。前置機對包的格式、業(yè)務權限進行檢查，并對包的筆數(shù)和金額總分核對后，逐包登記借記業(yè)務登記簿并加編地方押后發(fā)送CCPC。收款（清算）行行內業(yè)務處理系統(tǒng)與前置機間連的，根據(jù)客戶提交的普通借記憑證（或信息），由業(yè)務操作員手工錄入、復核，或從磁介質導入業(yè)務，前置機對提交的業(yè)務按相同的N和付款清算行組包，逐包登記借記業(yè)務登記簿并加編地方押后發(fā)送CCPC。（2）人民銀行（庫）發(fā)起業(yè)務的處理ABS和TBS對需要發(fā)起的借記業(yè)務，確定每筆業(yè)務的借記回執(zhí)信息最長返回時間N（應在報文中記載N），按相同的N和付款清算行組包后，逐包登記借記業(yè)務登記簿并加編地方押后發(fā)送CCPC。2.CCPC和NPC的處理（1）收款清算行CCPC的處理CCPC收到收款清算行發(fā)來的業(yè)務包后，進行合法性檢查并核驗地方押，無誤后登記借記業(yè)務登記簿。CCPC收到ABS和TBS發(fā)來的業(yè)務包，除按上述規(guī)定檢查外，還要按組包規(guī)則進行檢查，并對業(yè)務包的筆數(shù)和金額進行總分核對。CCPC對同城業(yè)務轉發(fā)付款清算行，對異地業(yè)務加編全國押后發(fā)送NPC。（2）NPC的處理NPC收到CCPC發(fā)來的業(yè)務包，進行合法性檢查并核驗全國押，無誤后登記借記業(yè)務登記簿并將業(yè)務包轉發(fā)付款清算行CCPC。（3）付款清算行CCPC的處理CCPC收到NPC發(fā)來的支付業(yè)務，核驗全國押無誤后，登記借記業(yè)務登記簿并加編地方押后轉發(fā)付款（清算）行。3.付款(清算)行的處理（1）銀行業(yè)金融機構接收業(yè)務的處理付款(清算)行行內業(yè)務處理系統(tǒng)與前置機直連的，前置機收到CCPC發(fā)來的業(yè)務包，逐包確認并核驗地方押無誤后，登記借記業(yè)務登記簿并發(fā)送至行內業(yè)務處理系統(tǒng)拆包和處理。付款(清算)行行內業(yè)務處理系統(tǒng)與前置機間連的，前置機收到CCPC發(fā)來的業(yè)務包，逐包確認并核驗地方押無誤后，登記借記業(yè)務登記簿并進行拆包。付款(清算)行將業(yè)務明細轉存磁介質或使用中國人民銀行規(guī)定格式的來賬清單或統(tǒng)一印制的來賬憑證打印支付信息，送行內系統(tǒng)進行相應處理。（2）人民銀行（庫）接收業(yè)務的處理ABS和TBS收到CCPC發(fā)來的業(yè)務包，逐包確認并核驗地方押無誤后，登記借記業(yè)務登記簿并拆包進行相應處理。4.各節(jié)點收到已拒絕通知的處理收款（清算）行、CCPC、NPC等各節(jié)點收到已拒絕通知后，修改相應業(yè)務狀態(tài)并銷記登記簿。(二）借記業(yè)務回執(zhí)的處理1.付款（清算）行的處理（1）銀行業(yè)金融機構發(fā)出業(yè)務回執(zhí)的處理付款（清算）行收到借記業(yè)務后，立即檢查協(xié)議，執(zhí)行扣款。付款人當日賬戶足夠支付的進行賬務處理；付款人賬戶不足支付的，于次日直至借記回執(zhí)信息最長時間的TN日（T為軋差節(jié)點的轉發(fā)日期）內執(zhí)行扣款并作賬務處理。付款（清算）行扣款成功時進行賬務處理，其會計分錄為：借：存款戶貸：待清算支付款項付款（清算）行對原包業(yè)務全部扣款成功的應立即返回借記業(yè)務回執(zhí)包；到期日原包業(yè)務無論扣款是否成功，應返回借記業(yè)務回執(zhí)包。付款（清算）行行內業(yè)務處理系統(tǒng)與前置機直連的，將借記業(yè)務回執(zhí)包發(fā)送前置機，包中附扣款成功和扣款失敗的業(yè)務明細。前置機對包的格式、業(yè)務權限進行檢查，將回執(zhí)包與原包核對無誤后，加編地方押發(fā)送CCPC。付款（清算）行行內業(yè)務處理系統(tǒng)與前置機間連的，行內系統(tǒng)按上述規(guī)定執(zhí)行扣款后，由業(yè)務操作員手工錄入、復核，或從磁介質導入原包業(yè)務的借記回執(zhí)，前置機對提交的借記回執(zhí)組包并與原包核對無誤后，加編地方押后發(fā)送CCPC。（2）人民銀行（庫）發(fā)出業(yè)務回執(zhí)的處理ABS和TBS收到借記業(yè)務后，比照銀行業(yè)金融機構的業(yè)務處理程序執(zhí)行扣款和組包，加編地方押后發(fā)送CCPC。2.CCPC 和NPC 的處理（1）付款清算行CCPC的處理CCPC收到付款清算行發(fā)來的借記業(yè)務回執(zhí)包，進行合法性檢查并核驗地方押。CCPC收到ABS和TBS提交的業(yè)務包，除按上述規(guī)定進行檢查外，還應按組包規(guī)則進行檢查，并對借記業(yè)務回執(zhí)包的筆數(shù)和金額進行總分核對。CCPC對檢查、核押無誤的同城借記業(yè)務回執(zhí)包中成功金額進行凈借記限額檢查。對檢查通過的實時納入軋差處理、銷記登記簿，并對包標記“已軋差”狀態(tài)后轉發(fā)收款清算行，同時向付款清算行返回已軋差信息；凈借記限額檢查未通過的，作排隊處理并向付款清算行返回已排隊信息。CCPC對檢查、核押無誤的異地借記業(yè)務回執(zhí)包加編全國押后發(fā)往NPC。（2）NPC的處理NPC收到CCPC發(fā)來的借記業(yè)務回執(zhí)包，進行合法性檢查并核驗全國押。NPC對檢查、核押無誤的借記業(yè)務回執(zhí)包中成功金額進行凈借記限額檢查。檢查通過的實時納入軋差處理，銷記登記簿，并對包標記“已軋差”狀態(tài)后轉發(fā)收款清算行CCPC；凈借記限額檢查未通過的，進行排隊處理并向付款清算行CCPC返回已排隊信息。（3）收款清算行CCPC的處理CCPC收到NPC發(fā)來的借記業(yè)務回執(zhí)包，核驗全國押無誤后銷記登記簿，并加編地方押轉發(fā)收款（清算）行。3.收款（清算）行的處理（1）銀行業(yè)金融機構接收業(yè)務的處理收款（清算）行行內業(yè)務處理系統(tǒng)與前置機直連的，前置機收到CCPC發(fā)來的借記業(yè)務回執(zhí)包，逐包確認并核地方押無誤后銷記登記簿，發(fā)送至行內業(yè)務處理系統(tǒng)拆包并立即進行賬務處理，會計分錄為：借：待清算支付款項貸：存款戶收款（清算）行行內業(yè)務處理系統(tǒng)與前置機間連的，前置機收到CCPC發(fā)來的借記業(yè)務回執(zhí)包，逐包確認并核地方押無誤后，銷記登記簿并進行拆包，銀行將業(yè)務明細轉存磁介質或使用中國人民銀行規(guī)定格式的來賬清單或統(tǒng)一印制的來賬憑證打印支付信息，送行內系統(tǒng)進行相應賬務處理。（2）人民銀行（庫）接收業(yè)務的處理ABS和TBS收到CCPC發(fā)來的借記業(yè)務回執(zhí)包，逐包確認并核地方押無誤后，銷記借記業(yè)務登記簿并拆包進行相應處理。4.各節(jié)點對各類通知的處理付款（清算）行、CCPC、NPC、收款（清算）行等各節(jié)點收到已排隊、已軋差、已拒絕和已清算通知后，修改相應業(yè)務狀態(tài),收到已軋差通知時需銷記登記簿。付款（清算）行收到已拒絕通知后要作相應處理。付款（清算）行收到已清算通知時進行賬務處理，其會計分錄為：借：待清算支付款項貸：存放中央銀行款項收款（清算）行收到已清算通知時進行賬務處理，其會計分錄為：借：存放中央銀行款項貸：待清算支付款項五、定期借記業(yè)務辦理定期借記業(yè)務前，付款（清算）行、付款人、收費單位需要簽訂辦理代扣某類費用的三方合同（協(xié)議）。定期借記業(yè)務分為發(fā)起業(yè)務階段和處理借記回執(zhí)階段。在發(fā)起業(yè)務階段，收款（清算）行接收收費單位以聯(lián)機或磁介質方式提交的業(yè)務數(shù)據(jù)，檢查無誤后按同一付款清算行、同一收款人、同一業(yè)務種類、同一借記回執(zhí)信息最長返回時間N組包。收款（清算）行、CCPC、NPC、付款（清算）行的其他業(yè)務處理手續(xù)比照“四、普通借記業(yè)務的處理手續(xù)”處理。六、實時借記業(yè)務收款（清算）行根據(jù)客戶提交的實時借記業(yè)務憑證（或信息），按實時借記業(yè)務報文單筆組包。付款（清算）行對扣款成功或失敗的需實時返回受理成功或拒絕受理的回執(zhí)包。CCPC對受理成功的同城回執(zhí)業(yè)務包、NPC對受理成功的異地回執(zhí)業(yè)務包進行付款清算行的凈借記限額檢查。檢查通過的納入軋差處理；檢查未通過的直接拒絕給付款(清算)行，并將處理結果發(fā)送收款(清算)行，不作排隊處理。收款（清算）行、CCPC、NPC、付款（清算）行的其他業(yè)務處理手續(xù)比照“四、普通借記業(yè)務處理手續(xù)”處理。七、跨行通存通兌業(yè)務跨行通存通兌業(yè)務是指依托小額支付系統(tǒng)，實現(xiàn)不同銀行營業(yè)網點的資源共享，客戶可以選擇任何一家協(xié)議銀行作為代理行，辦理跨行存取款業(yè)務，該類業(yè)務是實時借（貸）記業(yè)務的具體業(yè)務種類。小額支付系統(tǒng)跨行通兌業(yè)務包括個人儲蓄通兌業(yè)務和對公通兌業(yè)務；小額支付系統(tǒng)跨行通存業(yè)務僅指個人儲蓄通存業(yè)務。銀行辦理跨行通存通兌業(yè)務，應按規(guī)定向客戶收取手續(xù)費；對個人儲蓄通存通兌，應逐筆實時實現(xiàn)代理行與開戶行的手續(xù)費分潤；代理行應向客戶提供完整的交易金額和手續(xù)費信息。(一）個人儲蓄通兌業(yè)務的處理1.客戶不用現(xiàn)金支付代理行手續(xù)費的處理代理行收到客戶取款憑條，按規(guī)定格式組織實時借記業(yè)務包，其中業(yè)務類型為個人儲蓄通兌業(yè)務，業(yè)務包金額為客戶取款金額（交易金額）和代理行手續(xù)費之和，附加域應列出交易金額和代理行手續(xù)費。開戶行收到實時借記業(yè)務包，進行合法性檢查，確認無誤后進行賬務處理：借：存款戶（交易金額代理行手續(xù)費開戶行手續(xù)費之和）貸：待清算支付款項（交易金額代理行手續(xù)費之和）手續(xù)費收入（開戶行手續(xù)費）賬務處理完成后，開戶行返回實時借記業(yè)務回執(zhí)包，并列出開戶行手續(xù)費的信息。代理行收到開戶行返回的回執(zhí)后，為客戶打印憑證，記載通兌業(yè)務發(fā)生額（交易金額代理行手續(xù)費開戶行手續(xù)費之和），付現(xiàn)金（交易金額）給客戶；同時打印手續(xù)費回單（代理行手續(xù)費開戶行手續(xù)費之和）交與客戶。2.客戶用現(xiàn)金支付代理行手續(xù)費的處理代理行收到客戶取款憑條，按規(guī)定格式組織實時借記業(yè)務包，其中業(yè)務類型為個人儲蓄通兌業(yè)務，業(yè)務包金額為客戶取款金額（交易金額）。開戶行收到實時借記業(yè)務包，進行合法性檢查，確認無誤后進行賬務處理：借：存款戶（交易金額開戶行手續(xù)費之和）貸：待清算支付款項（交易金額）手續(xù)費收入（開戶行手續(xù)費）賬務處理完成后，開戶行返回實時借記業(yè)務回執(zhí)包，并列出開戶行手續(xù)費的信息。代理行收到開戶行返回的回執(zhí)后，為客戶打印憑證，記載通兌業(yè)務發(fā)生額（交易金額開戶行手續(xù)費之和），付現(xiàn)金（交易金額代理行手續(xù)費）給客戶；同時打印手續(xù)費回單（代理行手續(xù)費開戶行手續(xù)費之和）交與客戶。(二）對公通兌業(yè)務的處理代理行收到客戶取款憑條，按規(guī)定格式組織實時借記業(yè)務包，其中業(yè)務類型為對公通兌業(yè)務，業(yè)務包金額為客戶取款金額（交易金額），附加域應列出交易金額和代理行手續(xù)費。開戶行收到實時借記業(yè)務包，進行合法性檢查，確認無誤后進行賬務處理：借：存款戶（交易金額開戶行手續(xù)費之和）貸：待清算支付款項（交易金額）手續(xù)費收入（開戶行手續(xù)費）賬務處理完成后，開戶行返回實時借記業(yè)務回執(zhí)包，但無需列出開戶行手續(xù)費的信息。代理行收到開戶行返回的業(yè)務回執(zhí)包后，為客戶打印進賬回單，記載存款賬戶貸方發(fā)生額（交易金額代理行手續(xù)費）；同時打印手續(xù)費回單（金額為代理行手續(xù)費金額）交與客戶。(三）個人儲蓄通存處理流程1.客戶不用現(xiàn)金支付代理行手續(xù)費的處理代理行收到存款人存款憑條，按規(guī)定格式組織實時貸記業(yè)務包，其中業(yè)務類型為通存業(yè)務，業(yè)務包金額為客戶存款金額（交易金額）和代理行手續(xù)費之差，附加域應列出交易金額和代理行手續(xù)費。開戶行收到實時貸記業(yè)務包，進行合法性檢查，確認無誤后進行賬務處理：借：待清算支付款項（交易金額代理行手續(xù)費之差）貸：存款戶（交易金額代理行手續(xù)費開戶行手續(xù)費之差）手續(xù)費收入（開戶行手續(xù)費）賬務處理完成后，開戶行返回實時貸記業(yè)務回執(zhí)包，并列出開戶行手續(xù)費的信息。代理行收到開戶行返回的回執(zhí)后，為客戶打印存款回單，記載個人儲蓄通存業(yè)務發(fā)生額（交易金額存款行手續(xù)費開戶行手續(xù)費之差）；同時打印手續(xù)費回單（代理行手續(xù)費開戶行手續(xù)費之和）交與客戶。2.存款人用現(xiàn)金支付代理行手續(xù)費的處理代理行收到存款人存款憑條，按規(guī)定格式組織實時貸記業(yè)務包，其中業(yè)務類型為通存業(yè)務，業(yè)務包金額為存款人存款金額（交易金額）。開戶行收到實時貸記業(yè)務包，進行合法性檢查，確認無誤后進行賬務處理：借：待清算支付款項（交易金額）貸：存款戶（交易金額開戶行手續(xù)費之差）手續(xù)費收入（開戶行手續(xù)費）賬務處理完成后，開戶行返回實時貸記業(yè)務回執(zhí)包，并列出開戶行手續(xù)費的信息。代理行收到開戶行返回的回執(zhí)后，為客戶打印存款回單，記載個人儲蓄通存業(yè)務發(fā)生額（交易金額開戶行手續(xù)費之差）；同時打印手續(xù)費回單（代理行手續(xù)費開戶行手續(xù)費之和）交與客戶。收款（清算）行、CCPC、NPC、付款（清算）行的其他業(yè)務處理手續(xù)比照“三、實時貸記業(yè)務處理手續(xù)”、“六、實時借記業(yè)務處理手續(xù)”處理。八、同城清算系統(tǒng)軋差凈額的業(yè)務處理(一）同城清算系統(tǒng)發(fā)起業(yè)務的處理同城清算系統(tǒng)完成當場試算平衡后，將待發(fā)送的軋差凈額業(yè)務，按規(guī)定的報文格式生成同城清算系統(tǒng)軋差凈額信息報文，加編地方押后發(fā)送CCPC。(二）CCPC的處理CCPC收到同城清算系統(tǒng)軋差凈額信息報文，進行合法性檢查，核驗地方押無誤后，轉發(fā)至同城清算系統(tǒng)所在城市的ABS。(三）ABS的處理ABS收到同城清算系統(tǒng)軋差凈額信息報文，進行合法性檢查，核驗地方押，試算平衡無誤后，將涉及清算賬戶的軋差凈額，通過大額支付系統(tǒng)發(fā)起同城軋差凈額清算報文，經CCPC提交NPC清算。不涉及清算賬戶的軋差凈額，由ABS內部處理。(四）涉及國庫部門差額的處理屬于國庫部門的應收差額，由ABS主動向TBS發(fā)起大額支付指令；屬于國庫部門的應付差額，由TBS主動向ABS發(fā)起大額支付指令。(五）返回通知的處理ABS完成該場同城清算系統(tǒng)軋差凈額業(yè)務的清算后，匯總處理結果，按規(guī)定報文格式，生成同城清算系統(tǒng)軋差凈額信息回執(zhí)報文，經CCPC發(fā)送同城清算系統(tǒng)。九、清算組織代收、代付業(yè)務的處理清算組織辦理定期借記業(yè)務，需與付款（清算）行、付款人、收費單位簽訂辦理代扣某類費用的四方合同（協(xié)議）；辦理定期貸記業(yè)務，需與付款（清算）行、付款人簽訂三方合同（協(xié)議）。(一）發(fā)起代收、代付業(yè)務的處理清算組織根據(jù)委托人提交的代收、代付業(yè)務信息分別代收業(yè)務、收款清算行或代付業(yè)務、付款清算行打包生成通用信息包或實時信息包，按約定加編密押發(fā)送CCPC。(二）CCPC的處理CCPC收到清算組織發(fā)來的通用信息包或實時信息包，進行合法性檢查，無誤后，屬于同城業(yè)務信息直接轉發(fā)收款清算行或付款清算行；屬于異地業(yè)務信息，經NPC、收報CCPC轉發(fā)收款清算行或付款清算行。(三）收（付）款清算行的處理收款清算行或付款清算行收到CCPC發(fā)來的通用信息包或實時信息包，進行合法性檢查，核驗密押無誤后，使用通用信息包向清算組織返回確認信息。收款清算行或付款清算行將通用信息包或實時信息包拆包，并按規(guī)定格式重新組包，發(fā)起普通貸記、定期貸記、實時貸記、普通借記、定期借記、實時借記業(yè)務。其業(yè)務處理手續(xù)分別比照“一、普通貸記業(yè)務處理手續(xù)”、“二、定期貸記業(yè)務處理手續(xù)”、“三、實時貸記業(yè)務處理手續(xù)”、“四、普通借記業(yè)務處理手續(xù)”、“五、定期借記業(yè)務處理手續(xù)”、“六、實時借記處理手續(xù)”處理。 (四）代收、代付業(yè)務信息的核對收款清算行和付款清算行完成代收、代付業(yè)務后，將業(yè)務處理結果，通過通用信息包或實時信息包經CCPC、NPC轉發(fā)清算組織。同時CCPC支持清算組織對指定時段的信息包下載核對。叁 凈借記限額的管理一、凈借記限額的設置與調整(一）授信額度或質押品價值的調增NPC根據(jù)業(yè)務主管部門的授權，通過操作終端錄入直接參與者的授信額度或磁介質導入質押品價值的增加量及相應凈借記限額在NPC及CCPC之間的分配比例，小額支付系統(tǒng)收到指令后作相關處理，并向NPC操作終端返回處理成功或失敗的信息。 (二）授信額度或質押品價值的調減NPC 根據(jù)業(yè)務主管部門的授權，通過操作終端錄入直接參與者的授信額度或磁介質導入質押品價值的減少量。小額支付系統(tǒng)收到調減指令后，首先檢查減少量是否超過授信額度或質押品存量值，超過存量值的，系統(tǒng)返回處理失敗的信息；未超過存量值的，系統(tǒng)先減少直接參與者在NPC的凈借記限額。NPC不足扣減的，向CCPC轉發(fā)調減指令，從直接參與者在CCPC的凈借記限額中相應減少不足部分。小額支付系統(tǒng)在扣減凈借記限額成功后，相應減少授信額度或質押品價值，并向NPC 操作終端返回處理成功的信息。(三）清算賬戶圈存資金的調增直接參與者根據(jù)業(yè)務處理需要，可以通過小額支付系統(tǒng)增加清算賬戶圈存資金。直接參與者通過行內系統(tǒng)或前置機客戶端發(fā)出圈存資金調增指令，確定圈存資金增加量及相應凈借記限額在NPC和CCPC之間的分配比例，調增指令經直接參與者前置機、CCPC發(fā)送至NPC。NPC收到調增指令后首先檢查圈存資金增加量是否超過當前清算賬戶可用頭寸。超過可用頭寸的，小額支付系統(tǒng)向直接參與者返回處理失敗的信息；未超過可用頭寸的，NPC減少清算賬戶可用頭寸，相應增加圈存資金，同時在NPC和CCPC分別相應增加凈借記限額，并向直接參與者返回處理成功信息。(四）清算賬戶圈存資金的調減直接參與者根據(jù)清算賬戶流動性管理和業(yè)務處理需要，可以通過小額支付系統(tǒng)發(fā)起減少清算賬戶圈存資金的指令。直接參與者通過行內系統(tǒng)或前置機客戶端發(fā)出圈存資金調減指令，確定圈存資金減少量，調減指令經直接參與者前置機、CCPC發(fā)送至NPC。NPC收到調減指令后首先檢查減少量是否超過圈存資金的存量值。超過存量值的，小額支付系統(tǒng)向直接參與者返回處理失敗的信息；未超過存量值的，小額支付系統(tǒng)先減少直接參與者在NPC的凈借記限額。若NPC不足扣減的，向CCPC轉發(fā)調減指令，從直接參與者在CCPC的凈借記限額中相應扣減不足部分。小額支付系統(tǒng)扣減凈借記限額成功后，NPC相應減少圈存資金并增加清算賬戶可用頭寸，并向直接參與者返回處理成功的信息。二、凈借記限額檢查的處理小額支付系統(tǒng)對收到的貸記支付指令和借記業(yè)務回執(zhí)，均需以付款清算行為對象進行凈借記限額檢查。系統(tǒng)將貸記支付指令和借記業(yè)務回執(zhí)中的成功金額與付款清算行相應節(jié)點（NPC或CCPC）的凈借記限額可用額度進行比較。貸記支付指令或借記業(yè)務回執(zhí)金額小于等于凈借記限額可用額度的，該業(yè)務通過凈借記限額檢查，實時納入軋差并轉發(fā)；大于凈借記限額可用額度的，凈借記限額檢查失敗，該業(yè)務作排隊或退回處理。付款清算行NPC凈借記限額可用額度付款清算行NPC凈借記限額付款清算行NPC已提交未清算異地業(yè)務凈借記差額付款清算行NPC本場軋差場次的當前凈借記差額付款清算行NPC本場軋差場次的當前凈貸記差額付款清算行CCPC凈借記限額可用額度付款清算行CCPC凈借記限額付款清算行CCPC已提交未清算同城業(yè)務凈借記差額付款清算行CCPC本場軋差場次的當前凈借記差額付款清算行CCPC本場軋差送交的當前凈貸記差額(一）同城非實時業(yè)務的檢查CCPC收到付款清算行發(fā)來的同城普通貸記業(yè)務、定期貸記業(yè)務、普通借記業(yè)務回執(zhí)或定期借記業(yè)務回執(zhí)等非實時業(yè)務時，