淺析我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題及對(duì)策 畢業(yè)論文

淺析我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題及對(duì)策摘要改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)迅速崛起發(fā)展壯大。從中小企業(yè)為社會(huì)所做的貢獻(xiàn)來(lái)看，中小企業(yè)占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99，創(chuàng)造GDP增長(zhǎng)占60以上，出口創(chuàng)匯占60以上，稅收超過(guò)50，提供的就業(yè)崗位達(dá)80以上，在確保國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)、增加稅收、緩解就業(yè)壓力、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、擴(kuò)大出口和轉(zhuǎn)移農(nóng)村剩余勞動(dòng)力等方面的作用越來(lái)越重要。但是自全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，我國(guó)的中小企業(yè)便遭到了前所未有的沖擊，中小企業(yè)的生存與發(fā)展面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，融資難問(wèn)題已經(jīng)成為嚴(yán)重制約著中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。解決了融資難的問(wèn)題，也就解決了中小企業(yè)的生存與發(fā)展難題。首先，本文闡述了我國(guó)現(xiàn)階段中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀。其次，對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資難的狀況進(jìn)行客觀分析。最后，根據(jù)對(duì)解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題的分析提出自己對(duì)于解決這一問(wèn)題的對(duì)策。關(guān)鍵詞中小企業(yè)，融資難，對(duì)策ANALYSESOFTHESMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISEFINANCINGDIFFICULTIESANDCOUNTERMEASURESABSTRACTSINCETHEREFORMANDOPENINGUP,CHINASSMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISEDEVELOPMENTANDGROWTHRAPIDRISEFROMSMALLBUSINESSESOFCONTRIBUTIONFORTHESOCIETYTOSEE,ANDSMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESACCOUNTEDFOR99OFTHETOTALNUMBEROFENTERPRISE,CREATEGDPGROWTH60ABOVE,EXPORT60,MORETHAN50TAX,ANDPROVIDEJOBSTOABOVE80,TOENSURETHESTABLEGROWTHINTHENATIONALECONOMY,THETAXINCREASE,RELIEVEEMPLOYMENTPRESSURE,OPTIMIZEECONOMICSTRUCTUREANDTOEXPANDEXPORTSANDTHETRANSFEROFRURALSURPLUSLABOR,ANDOTHERASPECTSOFTHEFUNCTIONSAREBECOMINGMOREANDMOREIMPORTANTBUTSINCETHEGLOBALFINANCIALCRISISSINCETHEOUTBREAKOFTHEMEDIUMANDSMALLENTERPRISESINCHINABEGINSTOUNPRECEDENTEDIMPACT,SMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESSURVIVALANDDEVELOPMENTFACEMAJORCHALLENGES,DIFFICULTYINFINANCINGHASBECOMESERIOUSLYRESTRICTTHESMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISEDEVELOPMENTBOTTLENECKSOLVETHEDIFFICULTYOFFINANCINGPROBLEMS,ALSOSOLVETHEMIDDLEANDSMALLENTERPRISESSURVIVALANDDEVELOPMENTPROBLEMSFIRSTOFALL,THISPAPEREXPOUNDSTHEPRESENTSITUATIONOFTHEFINANCINGOFSMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESATPRESENTSECOND,THEMEDIUMANDSMALLENTERPRISESINCHINATOFINANCINGOBJECTIVEANALYSISOFTHESITUATIONINTHEEND,BASEDONTHEFINANCINGOFSMALLANDMEDIUMENTERPRISESTOSOLVETHEDIFFICULTPROBLEMOFANALYSISFORSOLVINGTHISPUTFORWARDCOUNTERMEASURESKEYWORDSSMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISE,FINANCING,COUNTERMEASURES目錄一、緒論1（一）課題研究背景及目的1（二）國(guó)內(nèi)外研究理論1（三）課題研究方法2（四）論文構(gòu)成及主要內(nèi)容2二、我國(guó)中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀3三、我國(guó)中小企業(yè)融資難的成因7（一）我國(guó)中小企業(yè)自身存在弊端7（二）金融體系方面的原因8（三）政府方面的原因9四、解決我國(guó)中小企業(yè)融資難的對(duì)策10（一）改善中小企業(yè)融資環(huán)境和拓寬中小企業(yè)融資渠道10（二）完善中小企業(yè)有關(guān)的金融體系和法律法規(guī)10（三）完善宏觀調(diào)控機(jī)制，加大中小企業(yè)融資的扶持力度12結(jié)論16致謝17參考文獻(xiàn)18一、緒論（一）課題研究背景及目的改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題日益突出，而且隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，這一問(wèn)題有日益嚴(yán)重的趨勢(shì)，如何解決我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題已經(jīng)成為涉及我國(guó)未來(lái)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的一項(xiàng)重要任務(wù)。本文從我國(guó)中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，剖析我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題的成因。并就如何解決我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題作進(jìn)一步的深入研究。（二）國(guó)內(nèi)外研究理論融資是貨幣的借貸與資金的有償籌集活動(dòng)。包括銀行貸款、金融信托、融資租賃、有價(jià)證券的發(fā)行與轉(zhuǎn)讓。企業(yè)融資，是社會(huì)融資的基本組成部分，是指企業(yè)作為資金需求者進(jìn)行的資金融通活動(dòng)。學(xué)者孫艷平認(rèn)為（2009）目前，我國(guó)大部分中小企業(yè)主要聚集在一些技術(shù)含量低、勞動(dòng)密集型的領(lǐng)域，相對(duì)于大企業(yè)，中小企業(yè)規(guī)模小、資信度低、可供抵押的資產(chǎn)少、財(cái)務(wù)制度不健全、信息不透明度高，因而。我國(guó)中小企業(yè)普遍存在資金短缺融資渠道不暢的問(wèn)題，融資問(wèn)題已經(jīng)成為制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。根據(jù)國(guó)外有關(guān)企業(yè)融資的理論，就以下兩個(gè)方面對(duì)中小企業(yè)融資理論進(jìn)行了分析（1）小企業(yè)是否存在信貸配給、程度如何以及關(guān)系型貸款之于小企業(yè)債務(wù)融資的重要意義；（2）貨幣政策、金融自由化、銀行業(yè)合并及結(jié)構(gòu)調(diào)整等宏觀經(jīng)濟(jì)政策對(duì)于小企業(yè)融資的影響。認(rèn)為目前國(guó)內(nèi)的理論研究主要集中在中小企業(yè)融資難的癥結(jié)分析與融資渠道的選擇上，今后研究的重點(diǎn)應(yīng)放在如何構(gòu)建適合國(guó)情的中小企業(yè)融資體系上。其次，LOPEZGRACIA和AYBARARIAS2008對(duì)中小企業(yè)的實(shí)證研究表明企業(yè)的融資策略受企業(yè)規(guī)模影響，中小企業(yè)一般以自有資金作為主要資金來(lái)源，但隨著規(guī)模擴(kuò)大，借貸資金也將成為重要的融資方式。BERGER和UDELL2006研究結(jié)果認(rèn)為，英、美等國(guó)的中小企業(yè)最重要的外部融資渠道仍是銀行貸款，此外根據(jù)BEMANKE和BLINDER1992研究結(jié)果銀行貸款在解決中小企業(yè)資金不足、融資困難方面起著重要的作用。羅伯特J希勒（2008）認(rèn)為我們必須重新構(gòu)建我們的金融體系，使之建立在穩(wěn)固的理論框架之上。這個(gè)框架必須能長(zhǎng)期保持穩(wěn)定。同時(shí)，我們也必須依靠其他一些現(xiàn)有的金融機(jī)構(gòu)的幫助，比如銀行、保險(xiǎn)和證券，獲得他們的專(zhuān)業(yè)支持。最后，就如何解決我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題，許多學(xué)者都提出了自己的見(jiàn)解學(xué)者李東榮2012認(rèn)為小微企業(yè)發(fā)展過(guò)程中資金供求缺口問(wèn)題普遍存在，融資難問(wèn)題是一個(gè)世界性的問(wèn)題，破解小微企業(yè)融資難問(wèn)題，是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要金融機(jī)構(gòu)、小微企業(yè)以及政府管理部門(mén)等多方共同努力。學(xué)者趙昌文（2011）解決當(dāng)前中小企業(yè)融資困難問(wèn)題，不能簡(jiǎn)單地依靠增加流動(dòng)性總量，而需要通過(guò)實(shí)行結(jié)構(gòu)性金融政策，進(jìn)一步引導(dǎo)流動(dòng)性的合理配置，縮小融資缺口。要通過(guò)繼續(xù)實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策，抑制通脹水平并以此減緩中小企業(yè)的融資壓力。要通過(guò)實(shí)施結(jié)構(gòu)性金融政策，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小企業(yè)的金融支持。通過(guò)制定優(yōu)惠的財(cái)政、稅收政策加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的財(cái)稅扶持力度。短期內(nèi)給予中小企業(yè)稅收優(yōu)惠可以減小中小企業(yè)財(cái)務(wù)成本，增強(qiáng)其內(nèi)部積累能力，是惠及面廣、見(jiàn)效較快的緩解中小企業(yè)困難的措施。同時(shí)，可以通過(guò)加大財(cái)政扶持力度緩解中小企業(yè)的融資困難。通過(guò)進(jìn)一步拓寬中小企業(yè)的“股權(quán)融資”渠道以彌補(bǔ)“債權(quán)融資”的缺口。通過(guò)規(guī)范信貸市場(chǎng)特別是民間借貸市場(chǎng)，改善中小企業(yè)的融資環(huán)境。包括加大對(duì)民間借貸市場(chǎng)的規(guī)范力度，加強(qiáng)對(duì)部分大企業(yè)通過(guò)“轉(zhuǎn)貸”形式、委托貸款形式對(duì)信貸資源的“再分配”行為的監(jiān)管等。學(xué)者湯繼強(qiáng)（2011）認(rèn)為解決中小企業(yè)融資難政府要敢于擔(dān)當(dāng)政府在解決中小企業(yè)融資問(wèn)題時(shí)候要“甘為人梯”，要努力站在一個(gè)為企業(yè)服務(wù)、扶持中小企業(yè)發(fā)展的角度，出發(fā)點(diǎn)是在這里。政府需要不斷地供應(yīng)靈活而豐富的制度。我們希望能夠把每個(gè)地方解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的實(shí)踐、探索，做一個(gè)有效的整合，上升到國(guó)家層面，制定出臺(tái)一系列的新的方針政策，這樣的話(huà)，中小企業(yè)的融資難就會(huì)得到更加有效的解決。我們堅(jiān)信，中小企業(yè)一定會(huì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過(guò)程中，扮演越來(lái)越重要的角色，包括在轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)過(guò)程中所起的作用和貢獻(xiàn)也會(huì)越來(lái)越大。（三）課題研究方法通過(guò)理論學(xué)習(xí)、到圖書(shū)館查閱文獻(xiàn)、進(jìn)行社會(huì)考察、參加實(shí)踐、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)等方法，并綜合運(yùn)用規(guī)范分析法和實(shí)證分析法相結(jié)合，定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)的對(duì)策建議。（四）論文構(gòu)成及主要內(nèi)容目前，我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題已經(jīng)相當(dāng)嚴(yán)重，已經(jīng)影響到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。因此，研究中小企業(yè)融資難問(wèn)題顯得很有必要。本文將從三部分對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題進(jìn)行論述。首先，對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀進(jìn)行分析,論述我國(guó)中小企業(yè)融資的宏觀情況；其次，分析我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題產(chǎn)生的成因；最后，提出解決我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題的對(duì)策。二、我國(guó)中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀我國(guó)中小企業(yè)普遍存在著融資困難的現(xiàn)狀，具體表現(xiàn)在以下三個(gè)方面（一）融資成本高企業(yè)的融資成本包括利息支出和相關(guān)籌資費(fèi)用。銀行等金融機(jī)構(gòu)在借貸時(shí)，考慮最多的是貸款資金的安全和效益。因此，在貸款政策上，中小企業(yè)不僅很難享受到國(guó)有大中型企業(yè)的優(yōu)惠利率，而且還要支付比大中型企業(yè)借款更多的浮動(dòng)利息。在貸款方式上，銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)大多采取抵押或擔(dān)保方式貸款，這種方式不僅手續(xù)復(fù)雜，而且在尋求擔(dān)保或抵押時(shí)，中小企業(yè)還要付出諸如擔(dān)保費(fèi)、抵押資產(chǎn)評(píng)估等相關(guān)費(fèi)用。正規(guī)融資渠道的狹窄和阻塞使許多中小企業(yè)為求發(fā)展不得不從民間高利借貸，這些都增加了融資的成本。（二）融資結(jié)構(gòu)不合理融資結(jié)構(gòu)是指企業(yè)取得資金的來(lái)源、組合及相互關(guān)系。中小企業(yè)由于資產(chǎn)規(guī)模小、實(shí)力弱、管理落后，導(dǎo)致了企業(yè)的盲目融資。主要表現(xiàn)在以下方面1我國(guó)的中小企業(yè)發(fā)展主要依靠自身積累、嚴(yán)重依賴(lài)內(nèi)源融資，外源融資比重小。單一的融資結(jié)構(gòu)極大地制約了企業(yè)的快速發(fā)展和做大做強(qiáng)。并且在外源性融資中，中小企業(yè)一般只能向銀行申請(qǐng)貸款；2在以銀行借款為主渠道的融資方面，借款的形式一般以抵押或擔(dān)保貸款為主；3在借款期限方面，中小企業(yè)一般只能借到短期貸款，若以固定資產(chǎn)投資進(jìn)行科技開(kāi)發(fā)為目的申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款，則常常被銀行拒之門(mén)外。（三）融資渠道窄中小企業(yè)的融資渠道主要有以下幾條一是內(nèi)源融資；一是外源融資，其中又可分為直接融資和間接融資。從內(nèi)源融資來(lái)看，我國(guó)中小企業(yè)的現(xiàn)狀不盡人意，一是中小企業(yè)分配中留利不足，自我積累意識(shí)差；二是現(xiàn)行稅制使中小企業(yè)沒(méi)有稅負(fù)優(yōu)勢(shì)；三是折舊費(fèi)過(guò)低，無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)固定資產(chǎn)更新改造的需要；四是自有資金來(lái)源有限，資金難以支持企業(yè)的快速發(fā)展。因此，中小企業(yè)不得不把外源融資作為籌集發(fā)展資金的主要渠道，而間接融資是目前我國(guó)中小企業(yè)獲取外源融資的主要手段。間接融資的主要媒介就是銀行，但是由于中小企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大、企業(yè)倒閉率高、財(cái)務(wù)制度不健全、資信狀況堪憂(yōu)、缺乏足額的財(cái)產(chǎn)抵押等原因而使得銀行比較廣泛地存在著慎貸和惜貸現(xiàn)象。同時(shí)，金融對(duì)消費(fèi)支持力度不夠，消費(fèi)信貸存在貸城不貸鄉(xiāng)，貸富不貸窮，貸多不貸少等現(xiàn)象。凡此種種對(duì)中小企業(yè)融資的影響幾乎是毀滅性的。二、我國(guó)中小企業(yè)融資難的成因我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題的原因，分別來(lái)自于企業(yè)本身、金融體系與政府三個(gè)方面。（一）中小企業(yè)自身存在弊端1易受外部經(jīng)營(yíng)壞境影響中小企業(yè)大多資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，發(fā)展趨向盲目，自身資金有限，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差；經(jīng)營(yíng)缺乏穩(wěn)定性，產(chǎn)品單一且技術(shù)含量低，附加值低，市場(chǎng)潛力小。面對(duì)大型企業(yè)的挑戰(zhàn)，他們往往缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，這一點(diǎn)使得中小企業(yè)的信用能力大打折扣，影響了企業(yè)的融資能力。2企業(yè)管理水平相對(duì)較低與大型企業(yè)相比，不少中小企業(yè)仍停留在家族式管理層面上，缺乏高素質(zhì)的管理人員，未能形成一套科學(xué)的、制度化的管理體制。這種家族式經(jīng)營(yíng)，往往法定人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理等重要管理崗位由家族成員包辦，企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)沒(méi)有分離開(kāi)來(lái)，經(jīng)營(yíng)決策圍繞著家族某些成員的利益出發(fā)，獨(dú)斷專(zhuān)行，久而久之難免出現(xiàn)決策失誤。甚至因?yàn)槟承┮馔馇闆r，引發(fā)家族成員內(nèi)部紛爭(zhēng)，最終導(dǎo)致企業(yè)提前衰退。3中小企業(yè)信用意識(shí)較差中小企業(yè)自身信用等級(jí)低，這是普遍存在的現(xiàn)象。由于中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和人員具有較強(qiáng)的流動(dòng)性，存在法人代表變動(dòng)頻繁、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、固定資產(chǎn)少、流動(dòng)資金少、資產(chǎn)流動(dòng)和人員流動(dòng)變化快、上下游企業(yè)不穩(wěn)定等現(xiàn)象，導(dǎo)致中小企業(yè)不償還貸款的可能性增大，信用評(píng)定結(jié)果不理想、信用等級(jí)普遍不高，使得銀行等金融機(jī)構(gòu)在為其提供融資服務(wù)時(shí)就不得不考慮他們的償債能力。4中小企業(yè)融資人才缺乏中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模決定了企業(yè)管理層人數(shù)少、知識(shí)類(lèi)型單一，某一兩個(gè)人的知識(shí)體系畢竟有限，無(wú)法與大型企業(yè)龐大的管理人才相提并論。由于中小企業(yè)的家族式經(jīng)營(yíng)，企業(yè)擁有者必定想方設(shè)法將管理權(quán)控制于本家族內(nèi)，因此中小企業(yè)的高級(jí)技術(shù)人員或高學(xué)歷人才很難獲得上升通道進(jìn)入管理層，而大型企業(yè)的高級(jí)管理層常常能夠在技術(shù)生產(chǎn)上、財(cái)務(wù)管理上、政策研究上分工明確、各司其職。中小企業(yè)融資人才的缺乏很大程度上制約了中小企業(yè)的融資方式和策略。（二）金融體系方面的原因1銀行惜貸嚴(yán)重近幾年來(lái)，銀行信貸資金向“大城市、大企業(yè)、大行業(yè)”集中有進(jìn)一步強(qiáng)化的趨勢(shì)，而對(duì)于中小型企業(yè)則缺乏耐心，不能有效的和中小型企業(yè)建立良好的合作雙贏關(guān)系，對(duì)中小企業(yè)總是存在“惜貸”現(xiàn)象。具體來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行現(xiàn)行銀行信貸管理體制，考核與激勵(lì)約束機(jī)制不利于小型企業(yè)獲得銀行貸款。且不注重培育有發(fā)展前景的中小企業(yè)，在一定程度上加重了中小企業(yè)融資困難。由于中小企業(yè)缺乏必要的會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告資料，銀行無(wú)法對(duì)其進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)估，使銀行把中小企業(yè)視為高風(fēng)險(xiǎn)貸款，過(guò)分強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制，忽視了對(duì)這些企業(yè)的貸款支持。這些都從客觀上給中小企業(yè)放貸帶來(lái)了一定的難度。2信用擔(dān)保體系的不完善我國(guó)從1999年才開(kāi)始進(jìn)行中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的工作試點(diǎn)，存在著擔(dān)保機(jī)構(gòu)不多，擔(dān)保資金不充足，擔(dān)保手續(xù)繁雜等諸多問(wèn)題。而且，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行會(huì)員制，中小企業(yè)需要交納一定的押金才能成為會(huì)員，增加了企業(yè)的融資成本，也增加了擔(dān)保的難度。出于對(duì)自身利益的保護(hù)，銀行則在中小企業(yè)的擔(dān)保貸款問(wèn)題上又比較謹(jǐn)慎。同時(shí)，銀行對(duì)抵押物的要求十分嚴(yán)格，目前國(guó)內(nèi)銀行一般偏好于房地產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)的抵押。而中小企業(yè)大多受經(jīng)營(yíng)規(guī)模所限，固定資產(chǎn)較少，土地房屋等抵押物不足，一般很難提供合乎銀行標(biāo)準(zhǔn)的抵押品。3銀企信息不對(duì)稱(chēng)和銀行的不利選擇金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)存在著嚴(yán)重信息不對(duì)稱(chēng)的現(xiàn)象。我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量多，質(zhì)量良莠不齊，銀行等金融機(jī)構(gòu)在無(wú)法充分了解貸款企業(yè)的真實(shí)情況下，為了避免逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，對(duì)中小企業(yè)實(shí)行“信貸配給”，即要求比大企業(yè)更高的利率或其他較苛刻的條件，甚至拒絕提供貸款。（三）政府方面的原因1缺乏完善的扶植中小企業(yè)發(fā)展的政策體系在我國(guó)，長(zhǎng)期以來(lái)，政府在資金、稅收、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、人才、技術(shù)、信息等方面一直給予國(guó)有大中型企業(yè)特殊的扶持，造成了中小企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的不確定和競(jìng)爭(zhēng)條件的不平等。由于政府仍保留著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的觀念，國(guó)家扶持政策一直都在向大企業(yè)傾斜，使得尚未形成完整支持中小企業(yè)發(fā)展的金融政策體系。2市場(chǎng)體系和法制建設(shè)欠缺、司法缺乏公正在扶持中小企業(yè)發(fā)展發(fā)面，我國(guó)相關(guān)的法律、法規(guī)很不完善。我國(guó)自2003年便實(shí)施的中小企業(yè)促進(jìn)法，雖然以法律條文的形式為廣大中小企業(yè)的發(fā)展、融資提供了保護(hù)和支持。但是該法在內(nèi)容上相當(dāng)原則，缺乏具體的優(yōu)惠政策和措施，也缺少相應(yīng)的配套法規(guī)和制度，最終導(dǎo)致政府對(duì)中小企業(yè)的扶持很多都沒(méi)有落到實(shí)處。3政府對(duì)中小企業(yè)宏觀政策導(dǎo)向不夠長(zhǎng)期以來(lái)的“抓大放小”的改革戰(zhàn)略和政策取向，使得對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的扶持力度不夠。如對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展道路缺乏政府指導(dǎo)；尚未建立起西方發(fā)達(dá)國(guó)家那樣完善的資本市場(chǎng)體系，使我國(guó)中小企業(yè)缺乏上市融資的途徑；資信調(diào)查體系發(fā)展緩慢，完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系還在籌備中，很大程度上限制了中小企業(yè)的融資活動(dòng)。三、解決我國(guó)中小企業(yè)融資難的對(duì)策拓寬中小企業(yè)融資渠道，緩解中小企業(yè)融資困難，必須采取各種措施，多管齊下，既要有效地解決中小企業(yè)自身諸多不足引起的融資矛盾，又要通過(guò)政府推動(dòng)和金融部門(mén)的支持，形成互動(dòng)機(jī)制，才能從根本上緩解中小企業(yè)的融資壓力。（一）改善中小企業(yè)融資環(huán)境和拓寬融資渠道1融資外部環(huán)境的優(yōu)化是中小企業(yè)融資制度創(chuàng)新包括信用環(huán)境及融資服務(wù)體系的建設(shè)。首先，不斷完善中小企業(yè)的信用系統(tǒng)建設(shè)，健全信用評(píng)審和授信制度。其次，建立健全中小企業(yè)融資服務(wù)體系，通過(guò)組建服務(wù)中心、商會(huì)、行業(yè)組織等機(jī)構(gòu)，積極發(fā)展集信息、人力、財(cái)務(wù)、技術(shù)、設(shè)施為一體的綜合體系，充分發(fā)揮其在中小企業(yè)融資中的積極作用，幫助中小企業(yè)提高融資能力。2中小企業(yè)在充分利用傳統(tǒng)渠道方式的同時(shí)，要努力拓展融資視野，開(kāi)辟新的融資渠道和方式。在融資渠道方面，企業(yè)既要依靠銀行資金，而且還要利用好非銀行資金，甚至大膽采用采取成本相對(duì)較高的私募基金和個(gè)人閑散資金。在融資方式方面，企業(yè)也要大膽開(kāi)辟新途徑，比如可以采用典當(dāng)和商品融資新方式。其中典當(dāng)就是將企業(yè)暫時(shí)不用的物品到有資金的銀行機(jī)構(gòu)非銀行機(jī)構(gòu)團(tuán)體和個(gè)人進(jìn)行質(zhì)押，到期贖回的方式；商品貿(mào)易融資就是給基礎(chǔ)商品的貿(mào)易提供金融服務(wù)，通過(guò)這種服務(wù)向商品生產(chǎn)企業(yè)或者消費(fèi)者融通資金的新型融資方式。（二）完善中小企業(yè)融資的有關(guān)金融體系1建立中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，健全信用制度中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)可由人行牽頭，匯集商業(yè)銀行、工商、經(jīng)貿(mào)、司法、稅務(wù)等部門(mén)，對(duì)中小企業(yè)的合同信用、質(zhì)量信用、勞動(dòng)信用、環(huán)保信用、納稅信用、司法信用及企業(yè)法定代表人個(gè)人信息進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，以解決在融資問(wèn)題中的信息不對(duì)稱(chēng)以至產(chǎn)生“逆向風(fēng)險(xiǎn)”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。同時(shí)，建立中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度，以信用等級(jí)作為判斷貸款信用可信度的標(biāo)準(zhǔn)，并把企業(yè)的信用信息提供給銀行等機(jī)構(gòu)，也可減少商業(yè)銀行貸款審查的難度和監(jiān)督的成本，減少交易的相關(guān)費(fèi)用。這是贏得金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)信任并獲得項(xiàng)目資金籌措的一種有效手段。2建立和完善中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)我國(guó)信用擔(dān)保體系是由一體兩翼組成，該擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以是政策性，也可以是盈利性的；可以由政府出資，也可以鼓勵(lì)社會(huì)資本投資創(chuàng)辦，也可以由政府和企業(yè)共同出資組建。在完善信用擔(dān)保體系方面，應(yīng)做到以下幾點(diǎn)首先，要多渠道籌集擔(dān)保資金；其次，上級(jí)政府要設(shè)立再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)督和分擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；最后，建立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)協(xié)作組織，規(guī)范擔(dān)保行業(yè)的行為，保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益。對(duì)該機(jī)構(gòu)的設(shè)立與運(yùn)行，政府應(yīng)給予積極支持，減免相關(guān)稅費(fèi)，使其能更好的為中小企業(yè)融資擔(dān)保。3放松市場(chǎng)管制，逐步推動(dòng)利率市場(chǎng)化從目前放寬對(duì)商業(yè)銀行貸款利率浮動(dòng)幅度的限制，過(guò)渡到最終由商業(yè)銀行自主決定貸款利率水平，并允許對(duì)其所提供的便利服務(wù)收取合理的費(fèi)用，以此來(lái)促進(jìn)商業(yè)銀行按效益與風(fēng)險(xiǎn)原則，不斷增加對(duì)中小企業(yè)的信貸投放，實(shí)現(xiàn)資源配置的合理與優(yōu)化，才能從根本上解決中小企業(yè)的融資難問(wèn)題。4完善資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，建立多層次的市場(chǎng)體系積極發(fā)展三板市場(chǎng)與產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)。通過(guò)三板市場(chǎng)融資平臺(tái)可使高成長(zhǎng)性企業(yè)募集更多的社會(huì)資金，實(shí)現(xiàn)一大批中小企業(yè)的快速擴(kuò)張。利用好三板市場(chǎng)，不僅可以解決企業(yè)發(fā)展流動(dòng)資金的燃眉之急，還可以對(duì)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行并購(gòu)整合，增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力，拓展經(jīng)濟(jì)發(fā)展空間，從而帶來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)總量的快速增長(zhǎng)。而進(jìn)幾年來(lái)新興的產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)已成為風(fēng)險(xiǎn)投資服務(wù)體系中重要組成部分。大量達(dá)不到交易所上市要求的中小企業(yè)可以通過(guò)技術(shù)轉(zhuǎn)讓和產(chǎn)權(quán)交易等方式，利用產(chǎn)權(quán)交易所提供的多樣化的融資手段來(lái)進(jìn)行融資。（三）完善宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控機(jī)制，加大中小企業(yè)融資的扶持力度1擴(kuò)大政府對(duì)中小企業(yè)的金融扶持發(fā)揮中央銀行的“窗口指導(dǎo)”作用，疏通貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制。人民銀行要積極運(yùn)用再貸款、再貼現(xiàn)等貨幣政策工具引導(dǎo)資金投向，促進(jìn)中小金融機(jī)構(gòu)增加貸款投放，滿(mǎn)足中小企業(yè)的合理需求；要進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)中小企業(yè)貸款利率浮動(dòng)的空間，體現(xiàn)“高風(fēng)險(xiǎn)、高收入”的原則，充分調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行和企業(yè)的積極性；要拓寬中小企業(yè)融資的渠道，發(fā)展對(duì)中小企業(yè)票據(jù)融資業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)中小企業(yè)減少現(xiàn)款交易，增加票據(jù)交易，緩解資金供求壓力；要加快金融體制改革步伐，建立多層次的金融服務(wù)體系，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各種金融需要。2加強(qiáng)政府的制度支持力度要加強(qiáng)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)和融資的法律法規(guī)建設(shè)，改善企業(yè)融資環(huán)境，為中小企業(yè)的發(fā)展提供基本的制度保障。國(guó)家應(yīng)出臺(tái)有關(guān)的法律法規(guī)，下大力氣完善資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，建立多層次的市場(chǎng)體系，推出針對(duì)中小企業(yè)直接融資的新市場(chǎng)，從客觀上逐步理順相關(guān)機(jī)制，適當(dāng)降低新市場(chǎng)中小企業(yè)發(fā)行上市的門(mén)檻。中小企業(yè)作為一個(gè)特殊群體，不應(yīng)該作為大型企業(yè)的對(duì)等體分享社會(huì)資源，國(guó)家必須通過(guò)立法形式，為中小企業(yè)專(zhuān)門(mén)制定一些扶持保護(hù)條例，為他們規(guī)范一個(gè)適宜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、構(gòu)建一個(gè)平等的競(jìng)爭(zhēng)保障體系，才能夠促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展。3對(duì)中小企業(yè)實(shí)行稅收優(yōu)惠借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，稅收優(yōu)惠有利于中小企業(yè)的資金積累和成長(zhǎng)。我國(guó)新的企業(yè)所得稅法從2008年起開(kāi)始實(shí)施，從政策上扶持和鼓勵(lì)中小企業(yè)開(kāi)展技術(shù)創(chuàng)新。4宏觀與微觀調(diào)控應(yīng)雙管齊下解決中小企業(yè)融資困難，要從微觀和宏觀兩方面入手。在微觀方面，中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身的經(jīng)營(yíng)管理水平，強(qiáng)化企業(yè)的信用意識(shí)，改善自身的資信狀況，建立良好的銀企管理，為企業(yè)融資創(chuàng)造有利條件；在宏觀方面，政府要著力解決目前中小企業(yè)普遍存在的土地和房產(chǎn)證件合法與有效問(wèn)題，充分發(fā)揮政府和金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資支持與宏觀調(diào)控的作用，從而引導(dǎo)中小企業(yè)健康有序地發(fā)展。結(jié)論綜上所述，可以得出如下的結(jié)論及啟示一不論從哪個(gè)角度分析，我國(guó)確實(shí)存在城鄉(xiāng)居民收入差距擴(kuò)大的現(xiàn)象。這種差距是我們不得不正視的客觀現(xiàn)實(shí),它影響了和諧社會(huì)的建設(shè)以及共同富裕的實(shí)現(xiàn),它更使得農(nóng)民越來(lái)越成為弱勢(shì)群體,成為我們國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié),因此,我們必須逐步縮小這種差距,實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、健康地發(fā)展,最終實(shí)現(xiàn)共同富裕。二我國(guó)城鄉(xiāng)居民收入差距擴(kuò)大的成因復(fù)雜，是多種因素作用的結(jié)果。歷史因素，經(jīng)濟(jì)體制改革方面的原因，政府對(duì)農(nóng)業(yè)扶持和保護(hù)力度不夠等多種因素都是造成我國(guó)城鄉(xiāng)居民收入差距擴(kuò)大的原因。三縮小城鄉(xiāng)收入差距的對(duì)策很多，我們應(yīng)該從整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行著手，綜合運(yùn)用多種手段來(lái)治理城鄉(xiāng)收入差距過(guò)大。我相信，隨著種種治理手段的綜合應(yīng)用，我國(guó)的城鄉(xiāng)居民收入差距會(huì)逐步縮小，國(guó)民經(jīng)濟(jì)會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。參考文獻(xiàn)1黃立華中小企業(yè)籌資，難在哪里J經(jīng)營(yíng)與管理，2008（10）332史建平中小企業(yè)融資對(duì)策J山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2009（01）453黃濟(jì)外，劉必章中小企業(yè)緩解融資難的路徑探討J沿海企業(yè)與科技，2008（11）4郭紅梅淺析如何解救中小企業(yè)融資難J中小企業(yè)管理與科技，2009（10）5劉穎關(guān)于中小企業(yè)融資問(wèn)題的探討J武漢大學(xué)學(xué)報(bào)社會(huì)科學(xué)版，2010（3）6王禧揚(yáng)、趙明星中小企業(yè)融資方式研究J經(jīng)濟(jì)論壇,200917林毅夫建立信用體系解決中小企業(yè)融資難J世界商業(yè)評(píng)論，2008128李東艷關(guān)于中小企業(yè)融資難問(wèn)題的探討J北方經(jīng)濟(jì),2008（11）9邱海平破解我國(guó)中小企業(yè)融資難的“哥德巴赫猜想”J現(xiàn)代企業(yè)教育,2009,1310徐永寧解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策中國(guó)經(jīng)貿(mào)導(dǎo)刊,2011,2011周必健正確評(píng)估中小企業(yè)困難科學(xué)幫扶再創(chuàng)發(fā)展優(yōu)勢(shì)J今日浙江,2011,2012陳海玫,桑士達(dá),傅白水浙江應(yīng)率先突破中小企業(yè)融資瓶頸J今日浙江,2011,2213馮治農(nóng)村中小企業(yè)金融服務(wù)體系的問(wèn)題與對(duì)策J江蘇農(nóng)村經(jīng)濟(jì),2011,1114汪斌蕪湖市著力解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題J宏觀經(jīng)濟(jì)管理,2011,1215許若明對(duì)中小企業(yè)融資難的幾點(diǎn)看法J決策探索下半月,2011,1116唐侃哈爾濱市提高中小企業(yè)融資平臺(tái)擔(dān)保作用的思考J統(tǒng)計(jì)與咨詢(xún),2011,0517郭玉冰山西省科技型中小企業(yè)融資渠道現(xiàn)狀分析J技術(shù)經(jīng)濟(jì),2011,1118張建森,余鵬,吳金福用系統(tǒng)性思維解決我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題J開(kāi)放導(dǎo)報(bào),2011,0619葛兆強(qiáng)破解中小企業(yè)融資難題的關(guān)鍵何在J財(cái)會(huì)研究,2009,1720紀(jì)霞中小企業(yè)融資難的成因分析與解決措施J商場(chǎng)現(xiàn)代化,2010,0121劉雅麗當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)融資難的思考J江蘇省社會(huì)主義學(xué)院學(xué)報(bào),2009,0422MICHAELEPORTERCOMPETITIVESTRATEGYMTHEFREEPRESS,201023ROBERTMGRANTCONTEMPORARYSTRATEGYANALYSISM北京光明日?qǐng)?bào)出版社200824AUPPERLE,KEABCARROLL,ANDJDHATFIELDANEMPIRICALEXAMINATIONOFTHERELATIONSHIPBETWEENCORPORATIONSOCIALRESPONSIBILITYANDPROFITABILITYJACADEMYOFMANAGEMENTJOURNAL,2009,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