南開17春秋學(xué)期《營運資本管理》在線作業(yè)

1、一、單選題(共50道試題，共100分。)v 1.以下不屬于企業(yè)籌資組合策略的是().短期資金籌資.正常的籌資組合.冒險的籌資組合.保守的籌資組合標(biāo)準(zhǔn)答案：2. 企業(yè)在保證生產(chǎn)經(jīng)營正常進(jìn)行的基礎(chǔ)上希望有現(xiàn)金抓住回報率較高的投資機(jī)會，這屬于 現(xiàn)金的().交易動機(jī).補(bǔ)償動機(jī).投資動機(jī)謹(jǐn)慎動機(jī)標(biāo)準(zhǔn)答案：3. ()是在現(xiàn)金流量由外界決定而且現(xiàn)金與證券之間互換方便的前提下，決定現(xiàn)金最佳持有 量的一種方法.逐批測試法.成本分析模型.存貨模型.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型標(biāo)準(zhǔn)答案：4. ()是指一定時期儲存成本和訂貨成本總和最低的采購批量.采購成本.訂貨點.經(jīng)濟(jì)批量.儲存成本標(biāo)準(zhǔn)答案：5. ()是指由各大公司所屬的

2、財務(wù)公司、各種投資信托公司、銀行控股公司等發(fā)行的融資券.國內(nèi)融資券.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券.直接銷售的融資券.金融企業(yè)的融資券標(biāo)準(zhǔn)答案：6. 除()外均屬于商業(yè)信用控制.信息系統(tǒng)的監(jiān)督.應(yīng)付賬款余額控制.道德控制.短期融資券標(biāo)準(zhǔn)答案：7. 以下哪項不是收支預(yù)算法下現(xiàn)金預(yù)算的內(nèi)容().預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金收人.預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金支出.存貨管理.現(xiàn)金融通標(biāo)準(zhǔn)答案：8. 現(xiàn)金的（）是指現(xiàn)金同有價證券之間相互轉(zhuǎn)換的成本.交易動機(jī).持有成本.轉(zhuǎn)換成本.短缺成本標(biāo)準(zhǔn)答案：9. 流動性最強(qiáng)，收益性最弱的一項資產(chǎn)是（）.長期資產(chǎn).現(xiàn)金.應(yīng)收賬款.存貨標(biāo)準(zhǔn)答案：10. 制定信用政策不包括（）.確定訂貨點.信用標(biāo)準(zhǔn).信用條件.收賬

3、政策標(biāo)準(zhǔn)答案：11. 評價兩個可選擇的信用標(biāo)準(zhǔn)孰優(yōu)孰劣，不需要測算哪個項目的變化（）.訂貨點的變化.銷售額變化對銷售利潤的影響.壞賬成本變化.管理成本的變化標(biāo)準(zhǔn)答案：12. 以下幾項除（）外均是應(yīng)收賬款的管理成本.壞賬成本.調(diào)查顧客信用情況的費用.收集各種信息的費用.賬簿的記錄費用標(biāo)準(zhǔn)答案：13. （）指發(fā)行人直接銷售給最終投資者的融資券.金融企業(yè)的融資券.國內(nèi)融資券.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券.直接銷售的融資券標(biāo)準(zhǔn)答案：14. （）是企業(yè)同意向顧客提供商業(yè)信用而提出的基本要求，通常以預(yù)期的壞賬損失率作為判別標(biāo)準(zhǔn).信用標(biāo)準(zhǔn).信用條件.收賬政策.確定訂貨點標(biāo)準(zhǔn)答案：15. 以下不屬于按現(xiàn)行會計制度對流動

4、資產(chǎn)分類的是（）.長期投資.貨幣資金.應(yīng)收及預(yù)付款項.短期投資標(biāo)準(zhǔn)答案：16. 將部分長期資產(chǎn)由短期資本來融通，這便屬于（）.冒險的籌資組合.正常的籌資組合.保守的籌資組合.短期資金籌資標(biāo)準(zhǔn)答案：17. 賬單中的“ 2/10, n/30”是一項（）.收賬政策.信用條件.確定訂貨點.信用標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)答案：18. 以下幾項除（）外均是應(yīng)收賬款的成本.減少存貨.應(yīng)收賬款的機(jī)會成本.應(yīng)收賬款的管理成本.應(yīng)收賬款的壞賬成本標(biāo)準(zhǔn)答案：19. 以下幾項除（）外均是貨幣類流動資產(chǎn).固定資產(chǎn).應(yīng)收賬款.無形資產(chǎn).金融資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：20. 以下不屬于按在生產(chǎn)經(jīng)營中的形態(tài)和作用對流動資產(chǎn)分類的是（）.儲備資產(chǎn).貨幣資金

5、.生產(chǎn)資產(chǎn).成品資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：21. 有的企業(yè)將部分短期資產(chǎn)用長期資本來融通，這便屬于（）.保守的籌資組合.冒險的籌資組合.正常的籌資組合.短期資金籌資標(biāo)準(zhǔn)答案：22. 以下不屬于企業(yè)資產(chǎn)組合策略的是（）.正常的籌資組合.適中的資產(chǎn)組合.保守的資產(chǎn)組合.冒險的資產(chǎn)組合標(biāo)準(zhǔn)答案：23. 采用()資產(chǎn)組合策略時企業(yè)的投資報酬率較高但風(fēng)險比較大 .適中的.冒險的.保守的.短期資金籌資標(biāo)準(zhǔn)答案：24下列關(guān)于短期融資券籌資優(yōu)點的表述不正確的是()風(fēng)險比較大籌資的成本低籌資數(shù)額比較大能提高企業(yè)的信譽(yù)標(biāo)準(zhǔn)答案：25()是指能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)備超過1年(含1年)的投資，包括股票、債券、H仝竺X基 金

6、等長期投資固定資產(chǎn)存貨短期投資標(biāo)準(zhǔn)答案：26為了應(yīng)付一些突發(fā)事件和偶然情況而持有的現(xiàn)金是()要求的現(xiàn)金持有量.交易動機(jī).補(bǔ)償動機(jī)謹(jǐn)慎動機(jī).投資動機(jī)標(biāo)準(zhǔn)答案：27. ()是企業(yè)為顧客規(guī)定的最長付款時間訂貨點信用期限折扣期限.現(xiàn)金折扣標(biāo)準(zhǔn)答案：28. 以下幾項除()外均是加速收款的方法集中銀行.鎖箱系統(tǒng)對于金額較大的貨款可采用直接派人前往收取支票并送存銀行公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制標(biāo)準(zhǔn)答案：29()指不用保證人做保證或沒有財產(chǎn)作抵押，僅憑借借款人的信用而取得的借款擔(dān)保借款長期借款.信用借款.票據(jù)貼現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)答案：30. （）是指那些沒有設(shè)立財務(wù)公司的工商企業(yè)所發(fā)行的融資券.國內(nèi)融資券.經(jīng)

7、紀(jì)人代銷的融資券.直接銷售的融資券.非金融企業(yè)的融資券 標(biāo)準(zhǔn)答案：31. 正常情況下企業(yè)都采用（）資產(chǎn)組合策略.保守的.適中的.冒險的.短期資金籌資 標(biāo)準(zhǔn)答案：32. 以下不屬于按存在形態(tài)對流動資產(chǎn)分類的是（）.貨幣類流動資產(chǎn).貨幣資金.實物類流動資產(chǎn)債權(quán)類流動資產(chǎn) 標(biāo)準(zhǔn)答案：33. （）是指商品交易中的延期付款或延期交貨所形成的借貸關(guān)系，是企業(yè)之間的一種直接信用關(guān)系.銀行短期借款.短期融資券.商業(yè)信用.流動負(fù)債標(biāo)準(zhǔn)答案：34. 以下關(guān)于設(shè)立集中銀行缺點的說法中錯誤的是（）.開設(shè)的中心越多，閑置的資金也越多.設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多.在決定采用集中銀行時不可忽略以上兩個缺陷.

8、可以忽略開設(shè)集中銀行的缺陷標(biāo)準(zhǔn)答案：35. 以下幾項除（）外均是現(xiàn)金的綜合性控制手段.力爭現(xiàn)金流人與流出同步.實行內(nèi)部牽制制度.及時進(jìn)行現(xiàn)金的清理.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制標(biāo)準(zhǔn)答案：36. （）是根據(jù)現(xiàn)金有關(guān)成本，分析預(yù)測其總成本最低時現(xiàn)金持有量的一種方法.存貨模型.逐批測試法.成本分析模型.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型標(biāo)準(zhǔn)答案：37. 現(xiàn)金的（）是指在現(xiàn)金持有量不足而又無法及時將其他資產(chǎn)變現(xiàn)而給企業(yè)造成的損失.交易動機(jī).持有成本.短缺成本.轉(zhuǎn)換成本標(biāo)準(zhǔn)答案：38. 以下幾項除（）外均是設(shè)立集中銀行的優(yōu)點.賬單和貨款郵寄時間可大大縮短.貨款郵寄到最近的收款中心，通常比直接郵往總公司時

9、間短.支票兌現(xiàn)的時間可縮短.花費較多標(biāo)準(zhǔn)答案：39. 以下不是按照實物形態(tài)劃分流動資產(chǎn)的有（）.生產(chǎn)領(lǐng)域流動資產(chǎn).現(xiàn)金.短期投資.存貨標(biāo)準(zhǔn)答案：40. （）是指單項價值在規(guī)定限額以下.或使用期限不滿一年但能多次使用且基本保持其實物 形態(tài)的勞動資料.在產(chǎn)品.低值易耗品.產(chǎn)成品.庫存商品標(biāo)準(zhǔn)答案：41. 確定現(xiàn)金最佳余額的（）來源于存貨的經(jīng)濟(jì)批量模型.逐批測試法.成本分析模型.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型.存貨模型標(biāo)準(zhǔn)答案：42. （）是指企業(yè)要求顧客支付賒銷款項的條件.信用條件.收賬政策.確定訂貨點.信用標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)答案：43. （）是指先由發(fā)行人賣給經(jīng)紀(jì)人，然后由經(jīng)紀(jì)人再賣給投資者的融資券.直接銷售的融

10、資券.金融企業(yè)的融資券.國內(nèi)融資券.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券標(biāo)準(zhǔn)答案：44. 除()外均屬于存貨的歸口分級控制.財務(wù)部門對存貨資金實行統(tǒng)一管理.資金的歸口管理.分類管理.資金的分級管理標(biāo)準(zhǔn)答案：45. 以下關(guān)于銀行短期借款優(yōu)點的表述不正確的是().銀行資金充足，實力雄厚，能隨時為企業(yè)提供比較多的短期貸款.銀行短期借款具有較好的彈性.資金成本較高.對于季節(jié)性和臨時性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便標(biāo)準(zhǔn)答案：46. 除()外均屬于存貨質(zhì)量控制的措施.權(quán)衡利弊，靈活進(jìn)行削價處理.建立存貨減值準(zhǔn)備制度.分類管理.完善責(zé)任控制措施標(biāo)準(zhǔn)答案：47. ()是大型工商企業(yè)或金融企業(yè)為籌措短期資金而發(fā)行的無擔(dān)保短

11、期本票.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單.混合短期投資工具.政府債券.商業(yè)票據(jù)標(biāo)準(zhǔn)答案：48. 以下不屬于流動資產(chǎn)評估方法的是().收益法.專家評價法.成本法.市場法標(biāo)準(zhǔn)答案：49. ()是商業(yè)票據(jù)的持有人把未到期的商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，貼付一定利息以取得銀行資金的一種借貸行為.長期借款.信用借款.票據(jù)貼現(xiàn).擔(dān)保借款標(biāo)準(zhǔn)答案：50. 出于銀行要求而保留在企業(yè)銀行賬戶中的存款就是()要求的現(xiàn)金余額.交易動機(jī).補(bǔ)償動機(jī)謹(jǐn)慎動機(jī).投資動機(jī)標(biāo)準(zhǔn)答案：一、單選題（共50道試題，共100分。）v 1.為了應(yīng)付一些突發(fā)事件和偶然情況而持有的現(xiàn)金是（）要求的現(xiàn)金持有量.交易動機(jī).補(bǔ)償動機(jī)謹(jǐn)慎動機(jī).投資動機(jī)標(biāo)準(zhǔn)答案：2. 把信

12、用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、收賬政策結(jié)合起來，考慮三者綜合變化的影響，這是（）信用條件綜合信用政策.收賬政策信用標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)答案：3. 以下幾項除（）外均是設(shè)立集中銀行的優(yōu)點.賬單和貨款郵寄時間可大大縮短.貨款郵寄到最近的收款中心，通常比直接郵往總公司時間短.支票兌現(xiàn)的時間可縮短.花費較多標(biāo)準(zhǔn)答案：4. 除（）外均屬于商業(yè)信用籌資的缺點時間一般較短.如果公司取得現(xiàn)金折扣，則付款時間會更短.在法制不健全的情況下，若公司缺乏信譽(yù)，容易造成公司之間相互拖欠，影響資金運轉(zhuǎn).限制少標(biāo)準(zhǔn)答案：5. 以下幾項除（）外均是應(yīng)收賬款的成本.減少存貨.應(yīng)收賬款的機(jī)會成本.應(yīng)收賬款的管理成本.應(yīng)收賬款的壞賬成本標(biāo)準(zhǔn)答案：6. 采

13、用（）資產(chǎn)組合策略時，企業(yè)的投資報酬率一般較低，風(fēng)險也較小.適中的.保守的.冒險的.短期資金籌資標(biāo)準(zhǔn)答案：7. （）包括制作過程中的在制品，已加工完入庫但不能單獨對外銷售的半成品.材料.在產(chǎn)品.應(yīng)收賬款.庫存商品標(biāo)準(zhǔn)答案：8. 除（）外均屬于擔(dān)保借款.保證借款.抵押借款.信用借款.質(zhì)押借款標(biāo)準(zhǔn)答案：9. 除（）外均是商業(yè)信用條件的形式.預(yù)付貨款.延期付款，但不提供現(xiàn)金折扣.延期付款，但早付現(xiàn)有現(xiàn)金折扣.短期融資券標(biāo)準(zhǔn)答案：10. 以下哪項不是現(xiàn)金預(yù)算的制定步驟（）.銷售預(yù)測.估計現(xiàn)金流入量.估計存貨量.估計現(xiàn)金流出量標(biāo)準(zhǔn)答案：11. 以下不是按照實物形態(tài)劃分流動資產(chǎn)的有（）.生產(chǎn)領(lǐng)域流動資產(chǎn).

14、現(xiàn)金.短期投資.存貨標(biāo)準(zhǔn)答案：12. 關(guān)于流動資產(chǎn)特點的表述不正確的是（）.流動性差.流動性強(qiáng).周轉(zhuǎn)速度快.形態(tài)多樣性標(biāo)準(zhǔn)答案：13. （）是在顧客提前付款時給予的優(yōu)惠.訂貨點.現(xiàn)金折扣.折扣期限.信用期限標(biāo)準(zhǔn)答案：14. 采用（）資產(chǎn)組合策略時企業(yè)的投資報酬率較高但風(fēng)險比較大 .適中的.冒險的.保守的.短期資金籌資標(biāo)準(zhǔn)答案：15. 以下不屬于流動資產(chǎn)評估方法的是（）.收益法.專家評價法.成本法.市場法 標(biāo)準(zhǔn)答案：16. 以下關(guān)于銀行短期借款優(yōu)點的表述不正確的是（）.銀行資金充足，實力雄厚，能隨時為企業(yè)提供比較多的短期貸款 .銀行短期借款具有較好的彈性.資金成本較高.對于季節(jié)性和臨時性的資金需

15、求，采用銀行短期借款尤為方便 標(biāo)準(zhǔn)答案：17. 以下幾項除（）外均是現(xiàn)金的綜合性控制手段.力爭現(xiàn)金流人與流出同步.實行內(nèi)部牽制制度.及時進(jìn)行現(xiàn)金的清理.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制標(biāo)準(zhǔn)答案：18. 現(xiàn)金的（）是指現(xiàn)金同有價證券之間相互轉(zhuǎn)換的成本.交易動機(jī).持有成本.轉(zhuǎn)換成本.短缺成本標(biāo)準(zhǔn)答案：19. 以下關(guān)于銀行短期借款缺點的表述不正確的是（）.資金成本較高.限制較多.銀行資金充足.有些銀行要求對企業(yè)有一定的控制權(quán)標(biāo)準(zhǔn)答案：20. 除（）外均屬于商業(yè)信用籌資的優(yōu)點.使用方便.成本低.限制少.限制多標(biāo)準(zhǔn)答案：21. 采用（）資產(chǎn)組合策略時，企業(yè)的報酬一般，風(fēng)險一般.保守的.適中的.冒

16、險的.短期資金籌資標(biāo)準(zhǔn)答案：22. 以下幾項不屬于按成本法對在產(chǎn)品進(jìn)行評估的是（）.按價格變動系數(shù)調(diào)整原成本.市場法.按社會平均工藝定額和現(xiàn)行市價計算.按在產(chǎn)品的完工程度計算評估值標(biāo)準(zhǔn)答案：23. （）是指按不含價外稅的可接受市場價格，扣除相關(guān)費用后計算產(chǎn)成品評估值的一種方法.產(chǎn)成品評估的成本法.產(chǎn)成品評估的市場法.在產(chǎn)品評估的成本法.在產(chǎn)品評估的市場法標(biāo)準(zhǔn)答案：24. 以下幾項除（）外均是貨幣類流動資產(chǎn).固定資產(chǎn).應(yīng)收賬款.無形資產(chǎn).金融資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：25. （）是企業(yè)為顧客規(guī)定的最長付款時間.訂貨點.信用期限.折扣期限.現(xiàn)金折扣標(biāo)準(zhǔn)答案：26. 以下幾項除（）外均是控制支出的方法.運用“浮

17、游量”.控制支出時間.工資支出模式.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制標(biāo)準(zhǔn)答案：27. 評價兩個可選擇的信用標(biāo)準(zhǔn)孰優(yōu)孰劣，不需要測算哪個項目的變化（）.訂貨點的變化.銷售額變化對銷售利潤的影響.壞賬成本變化.管理成本的變化標(biāo)準(zhǔn)答案：28. 以下幾項除（）外均是應(yīng)收賬款的管理目標(biāo).增加存貨量.發(fā)揮應(yīng)收帳款強(qiáng)化競爭、擴(kuò)大銷售的功能.盡可能降低投資的機(jī)會成本、壞賬損失與管理成本.最大限度地提高應(yīng)收賬款投資的效益標(biāo)準(zhǔn)答案：29. 以下不屬于按存在形態(tài)對流動資產(chǎn)分類的是（）.貨幣類流動資產(chǎn).貨幣資金.實物類流動資產(chǎn)債權(quán)類流動資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：30. ()是指能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)備超過1年(含1

18、年)的投資，包括股票、債券、 長期投資.固定資產(chǎn)存貨短期投資標(biāo)準(zhǔn)答案：31. 短期投資是指各種準(zhǔn)備隨時變現(xiàn)的有價證券以及不超過()年的其他投資.1.2.3.4標(biāo)準(zhǔn)答案：32. ()是企業(yè)同意向顧客提供商業(yè)信用而提出的基本要求，通常以預(yù)期的壞賬損失率作為判別標(biāo)準(zhǔn)信用標(biāo)準(zhǔn)信用條件收賬政策確定訂貨點標(biāo)準(zhǔn)答案：33()指發(fā)行人直接銷售給最終投資者的融資券金融企業(yè)的融資券國內(nèi)融資券經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券直接銷售的融資券標(biāo)準(zhǔn)答案：34()又稱商業(yè)票據(jù)、短期債券，是由大型工商企業(yè)或金融企業(yè)發(fā)行的短期無擔(dān)保本票銀行短期借款商業(yè)信用流動負(fù)債短期融資券標(biāo)準(zhǔn)答案：35. 除()外均是應(yīng)收賬款的日?？刂破髽I(yè)的信用調(diào)查信用

19、條件企業(yè)的信用評估.監(jiān)控應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)答案：36. 以下關(guān)于設(shè)立集中銀行缺點的說法中錯誤的是().開設(shè)的中心越多，閑置的資金也越多設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多.在決定采用集中銀行時不可忽略以上兩個缺陷.可以忽略開設(shè)集中銀行的缺陷標(biāo)準(zhǔn)答案：37. （）是政府提供的短期投資工具，一般具有風(fēng)險小、收益不高的特點 .政府債券.混合短期投資工具.商業(yè)票據(jù).大額可轉(zhuǎn)讓定期存單標(biāo)準(zhǔn)答案：38. 流動資產(chǎn)中流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)是（）.現(xiàn)金.短期投資.存貨.應(yīng)收及預(yù)付款項標(biāo)準(zhǔn)答案：39. 以下不屬于企業(yè)資產(chǎn)組合策略的是（）.正常的籌資組合.適中的資產(chǎn)組合.保守的資產(chǎn)組合.冒險的資產(chǎn)組合標(biāo)準(zhǔn)答案：40.

20、以下不屬于現(xiàn)金的是（）.庫存現(xiàn)金.存貨.銀行存款.其他貨幣資金標(biāo)準(zhǔn)答案：是企業(yè)之間的一種直接信41. （）是指商品交易中的延期付款或延期交貨所形成的借貸關(guān)系， 用關(guān)系.銀行短期借款.短期融資券.商業(yè)信用.流動負(fù)債標(biāo)準(zhǔn)答案：42. 以下不屬于流通領(lǐng)域流動資產(chǎn)的是（）.在產(chǎn)品.產(chǎn)成品.購銷過程中的結(jié)算資金.購銷過程中的貨幣資金標(biāo)準(zhǔn)答案：43. （）是指投資于貨幣市場上短期有價證券的一種基金.貨幣市場基金.商業(yè)票據(jù).政府債券.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單標(biāo)準(zhǔn)答案：44. ()是為顧客規(guī)定的可享受現(xiàn)金折扣的付款時間.訂貨點.折扣期限.信用期限.現(xiàn)金折扣標(biāo)準(zhǔn)答案：45. 關(guān)于存貨的功能表述不正確的是().儲存必要

21、的原材料和在產(chǎn)品，可以保證生產(chǎn)正常進(jìn)行.儲存必要的產(chǎn)品，有利于企業(yè)固定資產(chǎn)投資.儲備必要的產(chǎn)成品，有利于銷售.適當(dāng)儲存原材料和產(chǎn)成品，便于組織均衡生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：46. ()是指那些沒有設(shè)立財務(wù)公司的工商企業(yè)所發(fā)行的融資券.國內(nèi)融資券.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券.直接銷售的融資券.非金融企業(yè)的融資券標(biāo)準(zhǔn)答案：它是購貨單位47. ()是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購貨和受益單位收取的款項,所欠的短期債務(wù).應(yīng)收賬款.現(xiàn)金.存貨.短期投資標(biāo)準(zhǔn)答案：48. 除()外均屬于銀行短期借款.信用借款.擔(dān)保借款.長期借款.票據(jù)貼現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)答案：49. 除()外均是信用條件的組成部分.訂貨點.信用期限.折扣期限.現(xiàn)金折

22、扣標(biāo)準(zhǔn)答案：50. 除()外均屬于存貨的歸口分級控制.財務(wù)部門對存貨資金實行統(tǒng)一管理.資金的歸口管理.分類管理.資金的分級管理標(biāo)準(zhǔn)答案：一、單選題（共50道試題，共100分。）v 1.短期投資是指各種準(zhǔn)備隨時變現(xiàn)的有價證券以及不超過（）年的其他投資.1.2.3.4標(biāo)準(zhǔn)答案：2. 以下不屬于流動資產(chǎn)特點的有 （）.周轉(zhuǎn)慢.時間短.周轉(zhuǎn)快.易變現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)答案：3. （）是指單項價值在規(guī)定限額以下或使用期限不滿一年但能多次使用且基本保持其實物 形態(tài)的勞動資料.在產(chǎn)品.低值易耗品.產(chǎn)成品.庫存商品標(biāo)準(zhǔn)答案：4. 正常情況下企業(yè)都采用（）資產(chǎn)組合策略.保守的.適中的.冒險的.短期資金籌資標(biāo)準(zhǔn)答案：5. 為了

23、應(yīng)付一些突發(fā)事件和偶然情況而持有的現(xiàn)金是（）要求的現(xiàn)金持有量.交易動機(jī).補(bǔ)償動機(jī)謹(jǐn)慎動機(jī).投資動機(jī)標(biāo)準(zhǔn)答案：6. 流動性最強(qiáng)，收益性最弱的一項資產(chǎn)是（）.長期資產(chǎn).現(xiàn)金.應(yīng)收賬款.存貨標(biāo)準(zhǔn)答案：7. （）是商業(yè)票據(jù)的持有人把未到期的商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，貼付一定利息以取得銀行資金 的一種借貸行為.長期借款.信用借款.票據(jù)貼現(xiàn).擔(dān)保借款標(biāo)準(zhǔn)答案：8. 以下不屬于現(xiàn)金成本的是 （）.持有成本.交易動機(jī).轉(zhuǎn)換成本.短缺成本標(biāo)準(zhǔn)答案：9. （）是在現(xiàn)金流量由外界決定而且現(xiàn)金與證券之間互換方便的前提下，決定現(xiàn)金最佳持有 量的一種方法.逐批測試法.成本分析模型.存貨模型.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型標(biāo)準(zhǔn)答案：10

24、. 現(xiàn)金的（）是指企業(yè)因保留一定的現(xiàn)金余額而增加的管理費用及喪失的投資收益.交易動機(jī).轉(zhuǎn)換成本.持有成本.短缺成本標(biāo)準(zhǔn)答案：這屬于11. 企業(yè)在保證生產(chǎn)經(jīng)營正常進(jìn)行的基礎(chǔ)上希望有現(xiàn)金抓住回報率較高的投資機(jī)會， 現(xiàn)金的（）.交易動機(jī).補(bǔ)償動機(jī).投資動機(jī)謹(jǐn)慎動機(jī)標(biāo)準(zhǔn)答案：12. （）遵循的是短期資產(chǎn)由短期資本來融通，長期資產(chǎn)由長期資本本融通的原則.正常的籌資組合.冒險的籌資組合.保守的籌資組合.短期資金籌資標(biāo)準(zhǔn)答案：13. （）包括制作過程中的在制品，已加工完入庫但不能單獨對外銷售的半成品.材料.在產(chǎn)品.應(yīng)收賬款.庫存商品標(biāo)準(zhǔn)答案：14. 以下不屬于按存在形態(tài)對流動資產(chǎn)分類的是（）.貨幣類流動資產(chǎn)

25、.貨幣資金.實物類流動資產(chǎn)債權(quán)類流動資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：15. ()是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購貨和受益單位收取的款項，它是購貨單位所欠的短期債務(wù)應(yīng)收賬款.現(xiàn)金存貨短期投資標(biāo)準(zhǔn)答案：16. ()是指企業(yè)要求顧客支付賒銷款項的條件信用條件.收賬政策確定訂貨點信用標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)答案：17 下列關(guān)于短期融資券籌資缺點的表述不正確的是()籌資的成本低發(fā)行短期融資券的風(fēng)險比較大發(fā)行短期融資券的彈性比較小發(fā)行短期融資券的條件比較嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)答案：18.除()外均屬于存貨質(zhì)量控制的措施權(quán)衡利弊，靈活進(jìn)行削價處理建立存貨減值準(zhǔn)備制度分類管理完善責(zé)任控制措施標(biāo)準(zhǔn)答案：19()是指企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)

26、周期內(nèi)，變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)流動負(fù)債長期投資標(biāo)準(zhǔn)答案：20()是企業(yè)同意向顧客提供商業(yè)信用而提出的基本要求，通常以預(yù)期的壞賬損失率作為判別標(biāo)準(zhǔn)信用標(biāo)準(zhǔn)信用條件收賬政策確定訂貨點標(biāo)準(zhǔn)答案：21以下幾項除()外均是加速收款的方法集中銀行.鎖箱系統(tǒng).對于金額較大的貨款可采用直接派人前往收取支票并送存銀行.公司內(nèi)部各單位之間的現(xiàn)金往來不需嚴(yán)加控制標(biāo)準(zhǔn)答案：22. 以下哪項不是現(xiàn)金預(yù)算在現(xiàn)金管理上的作用表現(xiàn)（）.揭示出現(xiàn)金過?；颥F(xiàn)金短缺的時期.在實際收支實現(xiàn)以前了解經(jīng)營計劃的財務(wù)結(jié)果.確保企業(yè)盈利.對其他財務(wù)計劃提出改進(jìn)建議標(biāo)準(zhǔn)答案：23. 采用（）資產(chǎn)組合策略時企業(yè)的投資報酬率較高但風(fēng)險

27、比較大.適中的.冒險的.保守的.短期資金籌資標(biāo)準(zhǔn)答案：24. 評價兩個可選擇的信用標(biāo)準(zhǔn)孰優(yōu)孰劣，不需要測算哪個項目的變化（）.訂貨點的變化.銷售額變化對銷售利潤的影響.壞賬成本變化.管理成本的變化標(biāo)準(zhǔn)答案：25. 以下不屬于企業(yè)籌資組合策略的是（）.短期資金籌資.正常的籌資組合.冒險的籌資組合.保守的籌資組合標(biāo)準(zhǔn)答案：26. 以下哪項不是確定最佳現(xiàn)金持有量的模型（）.成本分析模型.存貨模型.逐批測試法.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型標(biāo)準(zhǔn)答案：27. 以下不屬于現(xiàn)金的是（）.庫存現(xiàn)金.存貨.銀行存款.其他貨幣資金標(biāo)準(zhǔn)答案：28. （）是指按不含價外稅的可接受市場價格，扣除相關(guān)費用后計算產(chǎn)成品評估值的一種

28、方法.產(chǎn)成品評估的成本法.產(chǎn)成品評估的市場法.在產(chǎn)品評估的成本法.在產(chǎn)品評估的市場法標(biāo)準(zhǔn)答案：29. 除（）外均屬于商業(yè)信用籌資的優(yōu)點.使用方便.成本低.限制少.限制多標(biāo)準(zhǔn)答案：30. （）指不用保證人做保證或沒有財產(chǎn)作抵押，僅憑借借款人的信用而取得的借款.擔(dān)保借款.長期借款.信用借款.票據(jù)貼現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)答案：31. 下列關(guān)于短期融資券籌資優(yōu)點的表述不正確的是（）.風(fēng)險比較大.籌資的成本低.籌資數(shù)額比較大.能提高企業(yè)的信譽(yù)標(biāo)準(zhǔn)答案：32. 把信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、收賬政策結(jié)合起來，考慮三者綜合變化的影響，這是（）.信用條件.綜合信用政策.收賬政策.信用標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)答案：33. 以下不屬于流動資產(chǎn)評估方法的

29、是（）.收益法.專家評價法.成本法.市場法標(biāo)準(zhǔn)答案：34. 以下哪項不是收支預(yù)算法下現(xiàn)金預(yù)算的內(nèi)容（）.預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金收人.預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金支出.存貨管理.現(xiàn)金融通標(biāo)準(zhǔn)答案：35. 賬單中的“ 2/10, n/30”是一項（）.收賬政策.信用條件.確定訂貨點.信用標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)答案：36. 以下幾項除()外均是應(yīng)收賬款的管理目標(biāo).增加存貨量.發(fā)揮應(yīng)收帳款強(qiáng)化競爭、擴(kuò)大銷售的功能.盡可能降低投資的機(jī)會成本、壞賬損失與管理成本.最大限度地提高應(yīng)收賬款投資的效益標(biāo)準(zhǔn)答案：37. ()是根據(jù)現(xiàn)金有關(guān)成本，分析預(yù)測其總成本最低時現(xiàn)金持有量的一種方法 .存貨模型.逐批測試法.成本分析模型.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型標(biāo)準(zhǔn)答

30、案：38. 以下幾項除()外均是應(yīng)收賬款的管理成本.壞賬成本.調(diào)查顧客信用情況的費用.收集各種信息的費用.賬簿的記錄費用標(biāo)準(zhǔn)答案：39. 以下不屬于流通領(lǐng)域流動資產(chǎn)的是().在產(chǎn)品.產(chǎn)成品.購銷過程中的結(jié)算資金.購銷過程中的貨幣資金標(biāo)準(zhǔn)答案：40. 關(guān)于存貨的功能表述不正確的是().儲存必要的原材料和在產(chǎn)品，可以保證生產(chǎn)正常進(jìn)行.儲存必要的產(chǎn)品，有利于企業(yè)固定資產(chǎn)投資.儲備必要的產(chǎn)成品，有利于銷售.適當(dāng)儲存原材料和產(chǎn)成品，便于組織均衡生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：以及企業(yè)預(yù)交的41. ()是指企業(yè)按購貨合同規(guī)定，預(yù)付給供貨單位的購貨定金或部分貨款， 各種稅、費等.預(yù)付款項.現(xiàn)金.存貨.短期投資標(biāo)準(zhǔn)答案：42.

31、 ()是指一定時期儲存成本和訂貨成本總和最低的采購批量.采購成本.訂貨點.經(jīng)濟(jì)批量.儲存成本標(biāo)準(zhǔn)答案：43. ()是為顧客規(guī)定的可享受現(xiàn)金折扣的付款時間.訂貨點.折扣期限.信用期限.現(xiàn)金折扣 標(biāo)準(zhǔn)答案：44. 除（）外均是信用條件的組成部分.訂貨點.信用期限.折扣期限.現(xiàn)金折扣 標(biāo)準(zhǔn)答案：45. 除（）外均屬于實物類流動資產(chǎn).材料.應(yīng)收賬款.產(chǎn)成品.庫存商品 標(biāo)準(zhǔn)答案：46. 以下關(guān)于銀行短期借款優(yōu)點的表述不正確的是（）.銀行資金充足，實力雄厚，能隨時為企業(yè)提供比較多的短期貸款.銀行短期借款具有較好的彈性.資金成本較高.對于季節(jié)性和臨時性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便 標(biāo)準(zhǔn)答案：47. 以下幾項不屬于按成本法對在產(chǎn)品進(jìn)行評估的是（）.按價格變