我國五大商業(yè)銀行競爭力分析(ppt 40頁).doc

1、蘇州大學本科生畢業(yè)設計(論文)目錄摘要1Abstract2前言3一、商業(yè)銀行競爭力的理論分析4（一）國外對商業(yè)銀行競爭力的理論分析4（二）國內對商業(yè)銀行競爭力理論分析5二、我國五大商業(yè)銀行的競爭力評價指標設計構造6（一）商業(yè)銀行競爭力評價指標選擇原則7（二）商業(yè)銀行競爭力評價指標選擇7（三）商業(yè)銀行競爭力評價指標的構建8三、我國五大商業(yè)銀行競爭力的綜合評價實證分析9（一）我國五大商業(yè)銀行競爭力的比較實證研究9（二）我國五大商業(yè)銀行競爭力的綜合評價分析16四、提高我國五大商業(yè)銀行競爭力的途徑分析和建議17（一）提高風險管理能力，增強安全性和盈利能力17（二） 改善銀行的業(yè)務構成提高金融創(chuàng)新，增強

2、盈利性18（三）采用先進的流動性管理方法18（四）合理控制資本充足度18（五）提高服務水平，培養(yǎng)核心客戶19參考文獻19致 謝20我國五大商業(yè)銀行競爭力分析摘要金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，商業(yè)銀行則是金融宏觀調控的市場基礎。中國金融業(yè)已經(jīng)對外全面開放，我國銀行業(yè)的生存環(huán)境發(fā)生了重大的變化。本文主要研究的是我國五大商業(yè)銀行（中國銀行、建設銀行、交通銀行、工商銀行和農業(yè)銀行）。文章對五大商業(yè)銀行的安全性、流動性、盈利性和資本充足度這四方面建立實證研究指標體系，通過和匯豐銀行相關指標進行對比來真實反映我國五大商業(yè)銀行的競爭力，并反映我國五大商業(yè)銀行與外資銀行間競爭力方面的差距。文章最后對提高我國五大商業(yè)銀

3、行競爭力方面提出幾點建議，以有利于提高我國五大商業(yè)銀行競爭力。關鍵詞：商業(yè)銀行 競爭力 指標體系AbstractFinance is the core of modern economy，commercial banks are market-based financial macro-control. Outside of Chinas financial industry has fully open, the living environment of Chinas banking industry has undergone major changes. This paper stud

4、ies the countrys five major commercial banks (Bank of China, Construction Bank of Communications, Industrial and Commercial Bank of China and Agricultural Bank). Article on the five major commercial banks, the safety, liquidity, profitability and capital adequacy of the four aspects of an empirical

5、index system, and HSBC by comparing relevant indicators to truly reflect the countrys five major commercial banks, competitiveness, and to reflect the countrys five major between commercial banks and foreign banks competitiveness gap. Finally to improve the competitiveness of Chinas five major comme

6、rcial banks to put forward some suggestions to help improve the competitiveness of Chinas five largest commercial banks.Keyword：Commercial bank Competitiveness Index System前言金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，商業(yè)銀行是金融系統(tǒng)最重要的組成部分，是中央銀行貨幣政策的具體執(zhí)行者，商業(yè)銀行體系的穩(wěn)定關系到國家整個金融體系的穩(wěn)定。我國金融業(yè)于2006年12月11日全面對外開放，外資銀行大舉進入我國銀行業(yè)，給我國銀行業(yè)帶來前所未有的沖擊，我國商

7、業(yè)銀行為了應對銀行業(yè)全面開放帶來的全方位挑戰(zhàn)進行了全面股改。我國五大商業(yè)銀行（中國銀行、建設銀行、交通銀行、工商銀行和農業(yè)銀行）在我國的銀行業(yè)市場占據(jù)較大份額，因此它的競爭力如何是本文研究的重點方向。文章準備從安全性、流動性、盈利性和資本充足度等這幾個方面來對我國五大商業(yè)銀行的競爭力進行分析，并與匯豐銀行進行橫向比較，來更清晰的分析我國五大商業(yè)銀行的競爭力，并準備通過從安全性、流動性、盈利性和資本充足度等幾方面來為提高我國五大商業(yè)銀行的競爭力提供一些建議。一、商業(yè)銀行競爭力的理論分析企業(yè)競爭力是指企業(yè)在市場中制勝的能力，即企業(yè)的競爭優(yōu)勢。它是由多種因素構成的一個系統(tǒng)。產(chǎn)品質量好、成本低、價格便

8、宜、服務周到甚至產(chǎn)品創(chuàng)新的新穎都會成為競爭力。企業(yè)競爭力的本質是讓消費者得到真正好于、高于競爭對手的不可替代的價值、產(chǎn)品、服務和文化。（一）國外對商業(yè)銀行競爭力的理論分析1、Michael E.Porter和施蒂格勒的競爭力理論Michael E.Porter 是哈佛大學商學院著名教授，當今世界少數(shù)最有影響的管理學家之一。他開創(chuàng)了企業(yè)競爭戰(zhàn)略論并引起了美國乃至世界對競爭力的討論。Michael E.Porter主張三種競爭戰(zhàn)略：總成本領先戰(zhàn)略、差別化戰(zhàn)略、專一化戰(zhàn)略，來解決五力理論提到的競爭。五力為：同行業(yè)競爭者、供應商的議價能力、購買者的議價能力、潛在進入者威脅、替代品威脅。 施蒂格勒于19

9、58年提出了生存競爭法。一般來講就是，效率越低則份額下降得越快。反之，如果某等級的廠商所占的生產(chǎn)份額上升了，則說明該等級規(guī)模效率較高，具有規(guī)模經(jīng)濟效應。2、英國Banker雜志對商業(yè)銀行競爭力的分析英國Banker雜志每年對世界1000家大銀行進行排名，此類排名可以看出單個銀行的競爭力同時可以看出每個國家金融實力。這些排名是銀行間具有權威性的實力排名，受到各國政府和銀行業(yè)的廣泛關注。3、世界經(jīng)濟論壇和瑞士洛桑國際管理發(fā)展學院的競爭力評價指標體系由世界經(jīng)濟論壇和瑞士洛桑國際管理開發(fā)學院設立的金融體系競爭力評價標準，主要根據(jù)一國金融業(yè)對整體經(jīng)濟的作用和影響程度來衡量一國金融業(yè)的整體競爭力。按照這一

10、標準金融業(yè)的競爭力主要由四個方面組成:(1)反映利率、資本成本和信用等級的資本競爭力，(2)反映貸款、地區(qū)資本市場、國外資本市場開發(fā)、出口信用代理和風險資本的資本效率的競爭力，(3)反映證券市場資本化、證券市場價值、上市公司和內部交易等證券市場運作的競爭力，(4)反映中央銀行、銀行規(guī)模、儲蓄、國有獨資銀行、股份制商業(yè)銀行和法律監(jiān)督的金融服務效率的競爭力。世界經(jīng)濟論壇和瑞士洛桑國際管理開發(fā)學院對金融體系競爭力的評價從競爭力的理論研究出發(fā)，根據(jù)堅實的理論研究設計了完整的定量的競爭力的評價指標體系。4、亞洲貨幣對亞洲商業(yè)銀行競爭力分析亞洲貨幣對亞洲銀行排名是為弘揚本土銀行在亞太區(qū)各國市場中取得的驕人

11、成績。排序標準以業(yè)績指標為主，如用資本回報率衡量盈利能力，以及反映穩(wěn)健程度的資本充足率，同時還包括一些無形因素，如市場對該機構的評價、擴張的潛力和商業(yè)信譽。國際著名信用評價機構如穆迪、標準普爾等公司每年對國際大銀行進行信用等級評定。作為金融機構核心部門的銀行，在經(jīng)營過程中面臨諸多風險。銀行信用評級就是在全面分析各種風險的基礎上，對其信用質量做出綜合評估。2004年，中國的中誠信評級公司也開始對若千家大型商業(yè)銀行進行信用評級，方法遵循國際評級機構的分析框架。（二）國內對商業(yè)銀行競爭力理論分析由于受經(jīng)濟體制、理論水平及銀行數(shù)據(jù)資料等因素的種種限制，我國學者對商業(yè)銀行的研究較晚，但是目前還是取得較多

12、成果，初步形成了一套較為完整的銀行競爭力評價體系。1、在銀行競爭力比較研究中，焦璞瑾博士的中國銀行業(yè)競爭力比較一書將理論與實踐相結合，對銀行競爭力進行了較為深入的探討，他認為銀行業(yè)競爭力是銀行綜合實力的體現(xiàn)，是在市場經(jīng)濟環(huán)境中相當于其他競爭對手所表現(xiàn)出來的綜合能力的體現(xiàn)，是在市場經(jīng)濟環(huán)境中相對于其他競爭對手所表現(xiàn)出來的綜合能力和持續(xù)發(fā)展能力的總和。不過該分析仍停留在比較基礎和宏觀層面上，并沒有從微觀層面上對銀行如何提高競爭力給予具體研究。2、王松奇發(fā)布于銀行家05年第三期上的中國商業(yè)銀行競爭力報告。該報告從WEF和IMD的競爭力方程（競爭力=競爭力資產(chǎn)x競爭力）過程入手來設計研究框架，將全國性

13、商業(yè)銀行競爭力評價指標體系分為現(xiàn)實競爭力和潛在競爭力兩個層次，以2003年度的數(shù)據(jù)資料為準，采用層次分析法(AHP)對全國性商業(yè)銀行競爭力進行綜合評分。根據(jù)國際銀行服務質量(BSQ)的衡量標準，從效率和信任尺度、接待能力尺度、借款尺度、有形資產(chǎn)尺度、服務職責尺度及可靠性尺度等方面對商業(yè)銀行的服務競爭力進行評價。該競爭力報告從05年開始每年都發(fā)布我國商業(yè)銀行競爭力排名，比較系統(tǒng)和全面地的反映了我國銀行業(yè)的發(fā)展狀況。二、我國五大商業(yè)銀行的競爭力評價指標設計構造所謂評價，就是通過系統(tǒng)收集信息從而對客體做出價值判斷的過程。由于商業(yè)銀行競爭力是一種能力的概念，一個綜合的概念；又由于商業(yè)銀行競爭力是“溶化

14、”“滲透”于生產(chǎn)力諸因素之中的，要將其分離出來并給予定量評價，就十分不易。因此，必須研究科學的評價方法。（一）商業(yè)銀行競爭力評價指標選擇原則商業(yè)銀行競爭力是由相互聯(lián)系、相互作用的若干要素構成的有機整體，可稱為一個系統(tǒng)。而指標體系以多層次、多指標的方式，揭示事物間的相關性和系統(tǒng)性。它使一個復雜的問題分解為多個相互聯(lián)系的組成部分或要素，構成一個有序的遞階層次結構，使其概念化、條例化、層次化。通過研究系統(tǒng)各組成部分要素的相互關系與功能的相互作用以及它們對整個系統(tǒng)的影響，以達到系統(tǒng)整體目標最優(yōu)化。商業(yè)銀行競爭力評價指標體系分為兩個層次:一是現(xiàn)實競爭力指標，包括市場規(guī)模、資本充足性、資產(chǎn)質量和安全性、資

15、產(chǎn)盈利能力、資產(chǎn)流動性管理能力、國際化業(yè)務能力；二是潛在競爭力指標，包括人力資源、科技能力、創(chuàng)新能力、服務競爭力、公司治理及內控機制?，F(xiàn)實競爭能力是指銀行在當前條件下所表現(xiàn)出來的生存能力，代表著該銀行在報告期時間點上的競爭力實時結果，是一種現(xiàn)實存在的概念，由一個時間剖面的一系列顯性指標集組成，主要包括市場占有率、盈利能力、經(jīng)營能力、資產(chǎn)質量、資本充足率等財務會計指標。而潛在競爭力則揭示了導致這一現(xiàn)實競爭力的原因，包括因果關系分析過程，從而可以解釋銀行為什么具有競爭力或者為什么缺乏競爭力。換句話說，現(xiàn)實競爭力指標所反映的是當前競爭的結果或者競爭力的最終表現(xiàn)，而潛在競爭力指標所反映的是競爭力背后的

16、原因或者決定因素，它由一個時間點內銀行內部因素影響未來競爭力的隱性指標集組成，即基于對現(xiàn)實競爭力分析的基礎上，重點分析構成銀行競爭力的主要制度性影響因素，如銀行的組織結構、法人治理結構、業(yè)務體系、業(yè)務創(chuàng)新能力、服務競爭力、人力資源和科技能力等等，以衡量銀行保持競爭力優(yōu)勢的能力和商業(yè)銀行綜合競爭力。另一方面，商業(yè)銀行競爭力的復雜性需要直觀性的研究方法。指標體系中的指標既可以是定量的，也可以是定性的。通過確定指標的計算方法，逐層綜合，可以實現(xiàn)問題的定量分析，使復雜的問題直觀化，增強決策者對最終結果的滿意度和把握度。本文認為，指標的設計應遵循科學性原則、系統(tǒng)性原則、可行性原則、簡潔性原則和結構層次原

17、則。（二）商業(yè)銀行競爭力評價指標選擇基于以上原則，評價商業(yè)銀行競爭力，指標數(shù)量的多少可根據(jù)研究粗細程度、側重領域以及數(shù)據(jù)可獲得性等實際情況，做相應增減調整。本文將指標設為以下4點：安全性、流動性、盈利性和資本充足度。1、安全性風險是銀行業(yè)具有的重要特征之一，安全能力反映了商業(yè)銀行控制和承受風險的能力，是商業(yè)銀行競爭力的主要組成部分。在經(jīng)營中，銀行自有資本所占的比重很小，而在資金的運用中可能會遇到各種各樣的風險，因此商業(yè)銀行必須堅持安全性原則，有足夠的能力應付各種可能發(fā)生的風險和損失。本文選取以下三個指標來反映商業(yè)銀行的安全性:不良貸款率、貸款損失準備金率和撥備覆蓋率。2、流動性流動資產(chǎn)比例指標

18、是在側重資產(chǎn)管理方針下，商業(yè)銀行衡量流動性風險程度的重要指標之一。該比例越高，表明商業(yè)銀行的流動性風險越小，但同時也意味著其盈利能力的降低。因此，保持一定的流動性是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提。本文選取以下三個指標來反映商業(yè)銀行的流動性:貸存款比率、資產(chǎn)負債率和資產(chǎn)流動比率。3、盈利性盈利能力是指商業(yè)銀行獲取利潤的能力。利潤是商業(yè)銀行內外有關各方都關心的中心問題、利潤是投資者取得投資收益、債權人收取本息的資金來源，也是銀行競爭力的一項核心因素。盈利能力的大小決定一家商業(yè)銀行的命運，特別是在商業(yè)銀行規(guī)模相當?shù)母窬窒拢芰Φ母叩透荏w現(xiàn)競爭力水平的高低。此外，盈利能力也是商業(yè)銀行發(fā)展的基礎和競爭的成效檢

19、驗。本文選取以下四個指標來反映商業(yè)銀行的盈利性:資產(chǎn)利潤率、資本利潤率、收入利潤率和資產(chǎn)使用率。4、資本充足度商業(yè)銀行資本充足度直接影響到銀行業(yè)務發(fā)展，是上市銀行評價的必然組成部分。本文選取以下三個指標來反映商業(yè)銀行的資本充足度:資本充足率、權益占資產(chǎn)的比率和權益占貸款的比率。（三）商業(yè)銀行競爭力評價指標的構建根據(jù)第二章第二部分選取的銀行競爭力評價指標，借鑒林曉清論文我國上市商業(yè)銀行的競爭力研究的指標設計，本文建立了一個綜合評價體系來對五大商業(yè)銀行與匯豐銀行的競爭力進行對比分析研究。因為有一些數(shù)據(jù)的缺失，本文只能選取一些準確性比較高的指標。競爭力綜合評價體系共包括四大部分:安全性、流動性、盈利

20、性和資本充足度，總分為100分。其中，四大指標各為100分，權重分別為:安全性30%、流動性10%、盈利性40%、資本充足度20%。四個大的指標所屬的各個小指標分值各不相同，但每個大指標下屬的小指標分值之和為100分。表1 我國五大商業(yè)銀行的競爭力綜合評價體系指標名稱滿分參考標準安安全性不良貸款率4015%計4分，每遞減1.5%加4分，反之同理貸款損失準備金率302%計4分，每遞增0.3%加3分，反之同理撥備覆蓋率3040%計4分，每遞增10%加2分，反之同理小計100流流動性貸存比5025%計3分，每遞增2%加2分小計100盈盈利性資產(chǎn)利潤率300.3%計25分，每遞增0.05%加3分，反之

21、同理資本利潤率2510%計10分，每遞增2%加2.5分，反之同理收入利潤率2510%計4分，遞增2%加2.5分，反之同理資產(chǎn)使用率203%計4分，每遞增0.5%加2分，反之同理小計100資資本充足度資本充足率508%計6分，每遞增1%加3分，反之同理權益占資產(chǎn)比302%計6分，每遞增0.5%加4分，反之同理權益占貸款比204%計6分，每遞增0.5%加2分，反之同理小計100競爭力得分=安全性得分*30%+流動性*10%+盈利性*40%+資本充足度*20%三、我國五大商業(yè)銀行競爭力的綜合評價實證分析為了準確的表現(xiàn)出我國五大商業(yè)銀行的競爭力現(xiàn)狀，對我國五大商業(yè)銀行的競爭力有一個較為直觀的認識，下面

22、將對我國五大商業(yè)銀行和匯豐銀行的各個指標進行實證分析。（一）我國五大商業(yè)銀行競爭力的比較實證研究1、我國五大商業(yè)銀行的安全性比較分析五大商業(yè)銀行的安全性可以通過以下三個指標來反映：不良貸款率、貸款損失準備金率和撥備覆蓋率。表2 五大商業(yè)銀行的安全性比較不良貸款率（%）貸款損失準備金率（%）撥備覆蓋率（%）08年07年06年08年07年06年08年07年06年中國銀行2.653.124.043.233.683.31121.72108.1896.00建設銀行2.212.603.292.912.722.70131.58104.4182.24交通銀行1.922.062.012.241.961.8416

23、6.10142.5091.27工商銀行2.292.743.792.972.842.68130.15103.5070.56農業(yè)銀行4.3223.5723.432.7522.021.1863.5393.425.05匯豐銀行1.152.232.159.6710.478.84840.87469.51411.16資料來源：各商業(yè)銀行年報（1）不良貸款率(不良貸款額/貸款總額)不良貸款率反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質量最重要的指標?，F(xiàn)在國際上普遍采用五級分類法對商業(yè)銀行的貸款安全程度進行分類。五級是指正常、關注、次級、可疑、損失，不良貸款是指次級、可疑和損失三類。從表2可以看出，2006年以來，五大商業(yè)銀行核銷的力度

24、普遍加大，加之中國經(jīng)濟高速增長的長周期，工業(yè)企業(yè)利潤不斷提高，除農業(yè)銀行06年和07年外其余都處于標準值5%以下，這表明我國五大商業(yè)銀行的資產(chǎn)質量在不斷提高。五大商業(yè)銀行中不良貸款率最低的是交通銀行08年為1.92%，但和匯豐銀行相比仍高出匯豐銀行0.77%?？傮w來看我國五大商業(yè)銀行在不良貸款率方面逐年降低，但和匯豐銀行相比還存在差距。（2）貸款損失準備金率從表2中數(shù)據(jù)可以看出，2006年以來，除中國銀行外其余四大商業(yè)銀行的貸款損失準備金率都在不斷提高，五大商業(yè)銀行貸款損失準備金率基本上都在3%左右。貸款損失準備金率實際上是保障銀行抵御風險的最后一道防線，表2反映出我國五大商業(yè)銀行具有幾乎相等

25、的貸款損失準備金率，說明五大商業(yè)銀行在抵御不良貸款發(fā)生方面實力相當。其中農業(yè)銀行一度07年高達22.02%。匯豐銀行在貸款損失準備金率方面遠遠高于我國五大商業(yè)銀行保持在9%左右，表明匯豐銀行在抵御風險方面強于我國五大商業(yè)銀行。（3）撥備覆蓋率撥備覆蓋率指標是銀行貸款可能發(fā)生的呆賬、壞賬準備金，是銀行出于審慎經(jīng)營的考慮，防范風險的一個方面，也是反應業(yè)績真實性的一個量化指標。此項比率應不低于100%，否則為計提不足，存在準備金缺口。比率越高說明抵御風險的能力越強。撥備覆蓋率的高低應適合風險程度，不能過低導致?lián)軅浣鸩蛔悖麧櫶撛?；也不能過高導致?lián)軅浣鸲嘤?，利潤虛降?從表2中數(shù)據(jù)可以看出，2006年

26、以來五大商業(yè)銀行的撥備覆蓋率都呈現(xiàn)出不斷提高的趨勢。2007年和2008年除農業(yè)銀行外其余四大商業(yè)銀行撥備覆蓋率均超高100%。匯豐銀行撥備覆蓋率均超高400%，08年高達840.87%。08年匯豐銀行撥備覆蓋率高的原因是金融危機的影響。2、我國五大商業(yè)銀行的流動性比較分析商業(yè)銀行的流動性可以通過以下三個指標來反映：貸存款比率、資產(chǎn)負債率和資產(chǎn)流動比率。表3 五大商業(yè)銀行的流動性比較貸存款比率（%）資產(chǎn)負債率（%）資產(chǎn)流動性比率（%）08年07年06年08年07年06年08年07年06年中國銀行本幣63.7163.6258.1692.9092.4192.1748.832.637.7外幣76.6

27、75.964.1建設銀行本幣59.5061.4060.8793.8193.6093.9452.7440.9839.05外幣109.84100.51200.36交通銀行本幣64.4563.8564.2594.5693.8894.9039.6227.0733.62外幣70.3275.9763.07工商銀行本幣56.456.351.493.7893.7393.7233.326.848.9外幣83.597.984.8農業(yè)銀行本幣50.8465.7160.0595.86113.7198.4444.7937.0427.71外幣95.94205.54123.39匯豐銀行本幣49.948.852.5105.3

28、5106.64145.1843.2142.2242.32外幣資料來源：各商業(yè)銀行年報(1)貸存款比率(貸款總額/存款總額)貸存款比率反映了存款資金被貸款資金占用的程度，貸存比率越高說明商業(yè)銀行的流動性越低，其風險程度越大，監(jiān)管標準為:人民幣小于等于75%，外幣小于等于85%。從表3中數(shù)據(jù)可以看出，建設銀行和農業(yè)銀行存貸款比率是先增加后減少，中國銀行和交通銀行存貸款比率呈現(xiàn)增長,農業(yè)銀行呈現(xiàn)先增長再下降的趨勢。五大商業(yè)銀行的存貸款比率均符合監(jiān)督標準。08年農業(yè)銀行和匯豐銀行的存貸款比率接近，表明我國五大商業(yè)銀行在存貸款比率方面在不斷縮小與匯豐銀行的差距，競爭力不斷增強。（2）資產(chǎn)負債率(資產(chǎn)總額

29、/負債總額)資產(chǎn)負債率是衡量公司利用債權人資金進行經(jīng)營活動能力的指標，也反映債權人發(fā)放貸款的安全程度。從表3數(shù)據(jù)來看，五大商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債率都比較高，這與其主要業(yè)務(貸款、存款業(yè)務)有關。除農業(yè)銀行，其他四家銀行資產(chǎn)負債率變化波動較小，而農業(yè)銀行的波動很大，尤其在2008年出現(xiàn)大于100%，出現(xiàn)資不抵債。與匯豐銀行相比，我國五大商業(yè)銀行相對占有優(yōu)勢，匯豐銀行資產(chǎn)負債率均大于100%資不抵債，但數(shù)值在不斷的減小，表明其資不抵債的程度越來越小。（3）流動性比率(流動性資產(chǎn)/流動性負債)流動性比率指標是在側重資產(chǎn)的管理方針下，商業(yè)銀行衡量流動性風險程度的重要指標之一，該比例越高，表明商業(yè)銀行的流動

30、負債的清償能力越強，監(jiān)管標準為:人民幣大于等于25%，外幣大于等于60%。從表3中數(shù)據(jù)來看，自2006年來，五大商業(yè)商業(yè)銀行的流動性比率基本上是不斷上升的(包括本幣和外幣)。只有工商銀行的本幣流動性比下降，由2006年的48.9%下降到2007年的26.8%但2008年有稍微提升達到33.3%。2008年，流動性比率比較高的是中國銀行、農業(yè)銀行和建設銀行，短期償債能力比較強。流動性比率比較低的是工商銀行和交通銀行，短期償債能力比較弱。3、我國五大商業(yè)銀行的盈利性比較分析商業(yè)銀行的盈利性可以通過以下四個指標來反映:資產(chǎn)利潤率、資產(chǎn)利潤率、收入利潤率和資產(chǎn)使用率。表4 五大商業(yè)銀行的盈利性比較資產(chǎn)

31、利潤率（%）資本利潤率（%）08年07年06年08年07年06年中國銀行1.241.501.2711.9413.2610.55建設銀行1.581.531.2125.6123.8719.90交通銀行1.341.481.0224.6724.1820.09工商銀行1.491.330.9523.4319.9613.49農業(yè)銀行0.841.550.2318.0336.7414.51匯豐銀行1.612.151.7842.1037.1041.40收入利潤率（%）資產(chǎn)使用率（%）08年07年06年08年07年06年中國銀行28.5131.9432.753.283.242.75建設銀行34.6331.5130.

32、843.543.332.76交通銀行37.0832.9128.872.862.962.53工商銀行35.8832.0827.363.172.942.41農業(yè)銀行24.3624.439.993.013.381.09匯豐銀行48.9753.8848.682.643.072.78資料來源：各商業(yè)銀行年報（1）資產(chǎn)利潤率(稅前利潤/平均資產(chǎn)總額)資產(chǎn)利潤率這一指標反映商業(yè)銀行資產(chǎn)的獲利能力，該指標的數(shù)值越大表明該銀行獲利能力越強。從表4的數(shù)據(jù)可以看出，2006年以來，五大商業(yè)銀行的資產(chǎn)利潤率基本上都呈上升趨勢，這主要得益于近年來各銀行利潤的激增。匯豐銀行資產(chǎn)利潤率呈現(xiàn)出凸型，并略有下降.五大商業(yè)銀行和

33、匯豐銀行相比，建設銀行已達到匯豐銀行資產(chǎn)利潤率的標準。由此可以看出我國五大商業(yè)銀行在這方面不斷提高和匯豐銀行的差距在不斷縮小。（2）資本利潤率(稅前利潤/資本總額)資本利潤率又稱資本回報率，這一指標反映資本獲利能力大小，實現(xiàn)的利潤越多，資本的獲利能力越強，資本利潤率就越高。從表4中數(shù)據(jù)可以看出，從2006年以來，五大商業(yè)銀行的資本利潤率呈現(xiàn)上升趨勢。其中工商銀行上升幅度最大達到10%。在資本利潤率方面和匯豐銀行相比，差距較大，匯豐銀行08年為42.1%，是五大商業(yè)銀行資本利潤率的數(shù)倍，因此我國五大商業(yè)銀行在資本利潤率方面要借鑒匯豐銀行。（3）收入利潤率(凈利潤/總收入)收入利潤率是凈利潤與總收

34、入的比值，此值越高說明營業(yè)收入轉化為的利潤越多，銀行的成本越低，獲利能力越強。從表4可以看出，2006年以來，除中國銀行外，其他四大商業(yè)銀行的收入利潤率都是不斷上升的，它們營業(yè)收入轉化為利潤的能力不斷提高，銀行的成本得到有效控制。從2008年來看，交通銀行的收入利潤率最高，工商銀行緊跟其后。在這方面和匯豐銀行來比，差距仍很大，我國五大商業(yè)銀行要向匯豐銀行學習以提高營業(yè)收入轉化為利潤的能力。（4）資產(chǎn)使用率(總收入/總資產(chǎn))資產(chǎn)使用率是總收入與總資產(chǎn)的比值，此指標也反映了每單位資產(chǎn)的盈利能力，此值越高說明每單位資產(chǎn)的盈利性越強。從表4可以看出，2006年以來，五大商業(yè)銀行都在不斷提高。2008年

35、，資產(chǎn)使用率最高的是中國銀行，最低的是交通銀行。在資產(chǎn)使用率方面我國五大商業(yè)銀行做的比匯豐銀行稍好。表5 五大商業(yè)銀行的盈利性比較利息凈收入占營業(yè)收入比（%）中間業(yè)務占營業(yè)收入比（%）200820072006200820072006中國銀行71.3978.6682.7017.5018.3014.01建設銀行83.3887.3492.6014.2514.198.95交通銀行85.6286.2391.5911.5311.536.82工商銀行84.9287.8390.5014.2115.019.04農業(yè)銀行91.7987.8582.6811.2712.8315.37匯豐銀行2.362.372.319

36、8.6499.6398.69資料來源：各商業(yè)銀行年報（5）利息收入占營業(yè)收入的比率(利息凈收入/營業(yè)收入)從表5中數(shù)據(jù)可以看出，2006年以來除農業(yè)銀行外四大商業(yè)銀行利息收入占營業(yè)收入的比重基本上都是不斷下降。目前利息收入仍是我國五大商業(yè)銀行的絕對支柱，占總收入比例普遍在80%左右。從2008年的數(shù)據(jù)來看，農業(yè)銀行的利息收入占營業(yè)收入的比重最高達到91.79%，中國銀行的利息收入占營業(yè)收入的比率最低，僅為71.39%，遠遠低于其他商業(yè)銀行。匯豐銀行在利息收入占營業(yè)收入比率很小，說明匯豐銀行其經(jīng)營支柱不是利息收入。（6）中間業(yè)務收入占比(手續(xù)費以及傭金凈收入/營業(yè)收入)中間業(yè)務收入主要指銀行的手

37、續(xù)費和傭金收入，其中包括清算、結算、銀行卡、信托、代銷等多項業(yè)務。選取中間業(yè)務收入占比作為衡量銀行盈利性的指標之一，是因為中間業(yè)務日益成為銀行利潤增長的源泉。特別是隨著銀行業(yè)的戰(zhàn)略轉型，理財、銀行卡、貿易融資、投資咨詢管理、私人銀行等高附加值的中間業(yè)務將成為商業(yè)銀行爭奪的焦點。從表5中數(shù)據(jù)可以看出，我國五大商業(yè)銀行十分重視中間業(yè)務的發(fā)展。2006年以來，除農業(yè)銀行外其他四大商業(yè)銀行中間業(yè)務收入占比呈上升趨勢且增幅都很大，農業(yè)銀行中間業(yè)務收入呈現(xiàn)出逐年下降的趨勢。在這方面匯豐銀行做的很好，收入的絕大部分來自中間業(yè)務，值得我國五大商業(yè)銀行學習借鑒。4、我國五大商業(yè)銀行資本充足度比較分析商業(yè)銀行的資

38、本充足度可以通過以下三個指標來分析：資本充足率，權益占資產(chǎn)的比率和權益占貸款的比率。表6 五大商業(yè)銀行資本充足度比較資本充足率（%）權益占資產(chǎn)（%）權益占貸款（%）08年07年06年08年07年06年08年07年06年中國銀行13.4313.3413.596.737.087.267.257.677.88建設銀行12.1612.5812.116.196.406.066.606.846.45交通銀行13.4714.4410.835.426.105.0910.9311.629.45工商銀行13.0613.0914.056.226.276.286.636.696.70農業(yè)銀行9.41NANA4.141

39、.461.564.321.491.58匯豐銀行13.411.613.54.545.594.6215.0618.2013.93資料來源：各商業(yè)銀行年報（1）資本充足率(銀行資本凈額/加權風險資產(chǎn))資本充足率是評價銀行安全性的主要指標。一般來說資本充足率高意味著銀行抵御風險、清償債務的能力較強。從表6數(shù)據(jù)可以看出，2006年以來，我國銀行業(yè)加快了與國際金融市場的接軌，按照巴塞爾協(xié)議的有關規(guī)定不斷提高自身的資本充足率，都達到了8%的要求。交通銀行和建設銀行是先升后降，中國銀行先降后升，工商銀行的資本充足率是不斷下降的。從2008年數(shù)據(jù)來看，交通銀行、建設銀行、中國銀行、工商銀行的資本充足率都超過了1

40、2%。不過，農業(yè)銀行才9.41%。在資本充足率方面，除農業(yè)銀行外，其他四大商業(yè)銀行和匯豐銀行基本處于同一水平。（2）權益占資產(chǎn)比(股東權益/總資產(chǎn))權益占資產(chǎn)比又稱股東權益比率，是股東權益對總資產(chǎn)的比率。股東權益比率應當適中，如果權益比率過小，表明企業(yè)過度負債，容易削弱公司抵御外部沖擊的能力;而權益比率過大，意味著企業(yè)沒有積極地利用財務杠桿作用來擴大經(jīng)營規(guī)模。從表6數(shù)據(jù)可以看出，2006年以來，農業(yè)銀行在不斷上升其權益占資產(chǎn)比，主要是由于其06年基數(shù)太低為1.56%，工商銀行和中國銀行是不斷下降的，交通銀行和建設銀行是先升后降。匯豐銀行08年為4.54%，說明我國五大商業(yè)銀行在權益占資產(chǎn)方面與

41、其差距不大。（3）權益占貸款率(股東權益/貸款總額)權益占貸款比是股東權益與貸款余額的比值。商業(yè)銀行用于發(fā)放貸款的金來源主要是負債(各種存款)和股東權益，權益占貸款比反映的是商業(yè)銀行的貸款的質量保障情況，此值越高說明銀行貸款保障力度越強。從表6可以看出，2006年以來，建設銀行、交通銀行和農業(yè)銀行都呈現(xiàn)上漲趨勢，這說明商業(yè)銀行的貸款保障力度不斷加強。從2008年的數(shù)據(jù)來看，中國銀行的權益占貸款比率最高為交通10.93%，農業(yè)銀行最低，僅為4.32%.在在權益占貸款率方面匯豐銀行2008年為15.06%，遠高于我國五大商業(yè)銀行，因此我國五大商業(yè)銀行在這方面要多向匯豐銀行學習。（二）我國五大商業(yè)銀

42、行競爭力的綜合評價分析根據(jù)前面的實證研究，現(xiàn)在對各個指標進行計算。由于計算量比較大，在此只選擇2008年的競爭力進行比較。鑒于篇幅的限制，在計算得分時將各個指標用字母表示。安全性用A表示，其下三個指標不良貸款率、貸款損失準備金率和撥備覆蓋率分別用Al、A2和A3表示;流動性用B表示，其下兩個指標貸存比和流動性比率分別用B1和B2表示;盈利性用C表示，其下四個指標資產(chǎn)利潤率、資本利潤率、收入利潤率和資產(chǎn)使用率分別用C1、C2、C3和C4表示;資本充足度用D表示，其下三個指標資本充足率、權益占資產(chǎn)比和權益占貸款比分別用Dl、D2和D3表示。表7 我國五大商業(yè)銀行和匯豐銀行的競爭力綜合評價得分中國銀

43、行建設銀行交通銀行工商銀行農業(yè)銀行匯豐銀行AAA136.938.138.937.932.540A216.313.16.413.711.530A320.322.329.222.08.730小計73.573.574.573.652.7100BBB125.63424.140.25050B226.830.717.611.322.821.8小計52.464.741.751.572.871.8CCC1303030303030C212.429.528.326.820.25C3252525252225C45.16.13.44.744小計72.590.686.786.57684DDD122.318.522.42

44、1.210.221D23030303023.126D31916.42016.57.320小計71.364.972.467.740.667總分70.677.775.775.461.684.18名次523461資料來源：各商業(yè)銀行年報根據(jù)表7的綜合評分表，可以得到五大商業(yè)銀行的綜合得分。綜合得分最高的是建設銀行，高居五大商業(yè)銀行之首，農業(yè)銀行在五大商業(yè)銀行中得分最低。交通銀行和工商銀行也具有很強的市場競爭力且相差很小，分居二、三位，中國銀行排名第四。在我國五大商業(yè)銀行與外資銀行匯豐銀行比較時,可以看出我國五大商業(yè)銀行在整體競爭力方面明顯落后于匯豐銀行,主要是安全性方面匯豐銀行是滿分而我國商業(yè)銀行基

45、本處于75分以下。在資本充足度方面，匯豐得分為84.18，而我國五大商業(yè)銀行普遍76分左右，農業(yè)銀行更低到61.6分。在安全性和資本充足度兩方面我國五大商業(yè)銀行要像匯豐銀行學習，在流動性方面雖農業(yè)銀行和匯豐銀行差距不大，但其余四家差于匯豐銀行。在盈利性方面建設銀行，交通銀行，工商銀行均超過匯豐銀行，而中國銀行，農業(yè)銀行低于匯豐銀行。因此，從總體綜合實力來看，我國五大商業(yè)銀行競爭力低于匯豐銀行。四、提高我國五大商業(yè)銀行競爭力的途徑分析和建議（一）提高風險管理能力，增強安全性和盈利能力提高我國五大商業(yè)銀行的風險管理能力是提升其競爭力的重要舉措。目前，五大商業(yè)銀行還存在風險控制體系不健全，缺乏對市場

46、風險、信用風險、利率風險、外匯風險、操作風險等日常分析的工作機制，發(fā)達國家商業(yè)銀行廣泛采用的資產(chǎn)負債管理辦法、技術在五大商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中尚未得到有效運用，會計、統(tǒng)計制度不合理以及信息系統(tǒng)的低標準使得銀行對各職能部門和分支機構的經(jīng)營業(yè)績與風險評估缺乏科學性。五大商業(yè)銀行應該投放更多的人力資源和技術資源在風險管理上，包括銀行風險的識別機制、風險測量模型、風險處理準則等方面，建立一套完整的風險管理系統(tǒng)，加大對風險管理者的職業(yè)培訓，提高其風險識別與管理能力。（二） 改善銀行的業(yè)務構成提高金融創(chuàng)新，增強盈利性我國五大商業(yè)銀行的業(yè)務體系主要還是以存款、貸款和結算為代表的傳統(tǒng)金融業(yè)務，利差收入是其主要收

47、入來源，中間業(yè)務收入所占比例較低，表明其金融創(chuàng)新能力嚴重不足，對提升競爭力構成不利影響。2008年，五大商業(yè)銀行中間業(yè)務收入占總收入的比重分別是:中國銀行17.50%，建設銀行14.25%，交通銀行11.53%，工商銀行14.21%農業(yè)銀行11.27%。和匯豐銀行比較08年匯豐銀行為98.64%，我們的差距是很明顯的。傳統(tǒng)業(yè)務受國家宏觀經(jīng)濟政策影響大，貸款風險難以抵補，風險性高。五大商業(yè)銀行應該以匯豐銀行為例，充分發(fā)揮其網(wǎng)點優(yōu)勢，大力發(fā)展各項委托代理業(yè)務，拓寬業(yè)務渠道。在現(xiàn)有的法律框架內，尋求新的突破口，積極探索和開展與資本市場、保險市場有關的業(yè)務來增強盈利能力。（三）采用先進的流動性管理方法

48、我國五大商業(yè)銀行應盡快建立適合自身特點的科學的流動性預測系統(tǒng)。要認真研究影響流動性的各項因素，并加以量化，設定合理的系數(shù)，同時，運用計量經(jīng)濟學方法，建立科學的預測模型，使流動性預測規(guī)范化、系統(tǒng)化、科學化。商業(yè)銀行不僅要加強對存款流動性需求的預測，更要注重對資產(chǎn)流動性需求的預測，為流動性的科學管理提供可靠的保障。 在流動性管理方法方面，可借鑒西方商業(yè)銀行的缺口監(jiān)察法，通過對照得出流動性資產(chǎn)同易變性負債之間的缺口，再根據(jù)預期的存貸款增長，分析能否和怎樣彌補流動性缺口、以形成對流動性的有效管理。同時還應運用“梯次投資”理論，進行資產(chǎn)負債到期日和數(shù)量的梯次排列，使到期需要清償?shù)呢搨M可能由到期資產(chǎn)滿足

49、，減少較大流動性缺口的頻繁出現(xiàn)，強化流動性管理。另外，要運用狀態(tài)處理法，制定流動性應急方案。要針對銀行自身短期危機、銀行特有的長期危機和整個銀行系統(tǒng)的長期危機三種危機狀況，制定相應的應急措施。在危機狀態(tài)下，要保證管理的協(xié)調性，并明確責任分工，使所有人員均了解在任何一種危機狀態(tài)下應采取何種措施。另外，要確定不同危機狀態(tài)下的客戶關系，并重視處理好與新聞媒體的關系，避免銀行陷入更加被動的境地。（四）合理控制資本充足度在商業(yè)銀行的經(jīng)營實踐中，商業(yè)銀行應使其資本水平保持在滿足三個方面的最低限度：一是為了防御正常經(jīng)營風險而持有的最低放款損失準備；二是為使大額未保險存款人確信其存款得到安全保護而需要的最低資

50、本量。資本不足時商業(yè)銀行過分重視盈利，忽視安全經(jīng)營的結果，說明該銀行承擔了過重的風險，破產(chǎn)或倒閉的潛在可能性很大。商業(yè)銀行的資本也不是越多越好。因為商業(yè)銀行的資本越多，其用于支付普通股息、優(yōu)先股股息或債券債息的費用便很大，因而資本成本越高，相應加重了商業(yè)銀行的經(jīng)營負擔。因此要達到資本適度。另外資本的構成也要合理，即普通股、優(yōu)先股、留存盈余、長期資本債券等應在資本總額中占有合理的比重，以降低商業(yè)銀行的經(jīng)營成本和經(jīng)營風險，增加經(jīng)營管理與進一步籌資的靈活性，并符合金融監(jiān)管當局對不同資本種類的不同側重要求及銀行本身的經(jīng)營目標和方針政策。（五）提高服務水平，培養(yǎng)核心客戶商業(yè)銀行的競爭力不僅表現(xiàn)在“硬件”

51、上，而且表現(xiàn)在“軟件”上。服務水平屬于“軟件”，銀行服務所體現(xiàn)的差異性及其附加服務功能和質量，決定了其長期的市場效率和競爭優(yōu)勢。優(yōu)質服務能夠為商業(yè)銀行帶來競爭對手難以模仿和獲得的競爭優(yōu)勢。在目前銀行提供的金融產(chǎn)品差別化不大的情況下，優(yōu)質服務更能吸引潛在客戶。服務水平的高低早已不僅僅局限于統(tǒng)一著裝、微笑服務等簡單形式了，其包含的內容極為廣泛。銀行作為特殊的服務行業(yè)，服務水平主要分為三個方面:一是服務的品種數(shù)量;二是服務的效率、便捷程度;三是員工的服務態(tài)度、行業(yè)形象等。目前，大型外資商業(yè)銀行大多都能向客戶提供全方位的金融“套餐服務”，包括資金周轉、財務咨詢、公司理財?shù)?。我國五大商業(yè)銀行與外資銀行在

52、服務品種上存在很大差距。因此，增加服務產(chǎn)品，為客戶提供全方位的金融服務是提高服務水平的關鍵。我國五大商業(yè)銀行應該充分利用公眾對其的信任感，認清自己的比較優(yōu)勢，著力培養(yǎng)一批核心客戶。在服務上給予大客戶和核心客戶更多地便利，增強彼此的合作基礎。定期對客戶經(jīng)理進行職業(yè)培訓，保證其為客戶提供更優(yōu)質的服務。參考文獻【1】裴云蘭：我國商業(yè)銀行競爭力評價研究（碩士學位論文），北京：首都經(jīng)濟貿易大學，2007【2】邢振明：我國十四家上市商業(yè)銀行競爭力分析（碩士學位論文），西安：西北大學，2009【3】王輝：中國商業(yè)銀行核心競爭力研究（碩士學位論文），湖南：湘潭大學，2008【4】任奕寧：招商銀行競爭力研究（碩

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