萬路運業(yè)公司庫存管理制度

1、萬路運業(yè)有限公司庫存管理制度EZWL/GW08.01 20001目的保證庫存管理按規(guī)定的標準在受控狀態(tài)下進行。2 適用范圍適用于萬路運業(yè)有限公司材料、配件及工具等的庫存管理。3引用文件3.1 中國第二重型機械集團公司對全資、控股子公司的財務(wù)管理辦法。3.2 中國第二重型機械集團公司子公司財務(wù)管理細則。3.3 萬路運業(yè)有限公司財務(wù)制度。3.4 萬通物資有限公司材料系統(tǒng)倉庫管理工作規(guī)范。3.5 萬路運業(yè)有限公司設(shè)備維修備品、配件采購及倉儲管理制度。4 管理原則4.1 財產(chǎn)物資安全完整原則。4.2 購進物資性價比最優(yōu)原則。4.3 分級負責(zé)制原則4.4 從采購、入庫、保管保養(yǎng)到出庫、歸檔全過程管理原則

2、。4.5 及時、準確提供財產(chǎn)物資變動狀況信息原則。5 管理部門、實施單位職責(zé)5.1 公司設(shè)備工程部為材料、配件、工具等的采購計劃和庫房實物監(jiān)督管理的歸口部門。5.1.1 負責(zé)采購和庫房實物管理制度的制定、報表格式的設(shè)計。5.1.2 負責(zé)督促分公司編制年度采購計劃、匯總編制公司年度采購 計劃。5.1.3 負責(zé)對分公司的物資采購和存儲規(guī)范管理進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān) 督和檢查。5.1.4 負責(zé)庫存管理的檔案資料歸口管理，定期進行檢查。5.1.5 負責(zé)組織全公司物資的盤點工作。5.2 公司財務(wù)部為材料、配件、工具等庫存價值管理的歸口部門。5.2.1 負責(zé)根據(jù)庫房實物管理的要求，設(shè)計相關(guān)的帳冊、出入庫單 據(jù)。

3、負責(zé)在庫存管理制度制定中提出價值管理的相關(guān)條款。5.2.2 負責(zé)檢查采購計劃的執(zhí)行情況。5.2.3 負責(zé)定期對庫存物資價值進行審核，或指導(dǎo)審核。5.2.4 負責(zé)定期對因采購材料、配件、工具等發(fā)生的應(yīng)收應(yīng)付帳的 清理或指導(dǎo)清理。5.2.5 負責(zé)提出檔案資料中價值管理資料相關(guān)管理的建議。5.2.6 負責(zé)全公司財產(chǎn)物資的盤點價值匯總審核工作。5.2.7 負責(zé)對倉儲人員給予記帳和憑證的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。5.3 分公司（廠）為材料、配件、工具等的采購和庫房管理的具體 實施單位。5.3.1 負責(zé)編制本單位的年度采購計劃，報設(shè)備工程部批準后實施5.3.2 負責(zé)按制度規(guī)定辦理物資出入庫手續(xù)，登記帳冊。5.3.3 負責(zé)

4、采購和庫房管理的檔案資料保管。5.3.4 負責(zé)按制度規(guī)定定期進行庫房盤點工作。5.3.5 負責(zé)定期提供采購和庫存狀況信息。5.3.6 負責(zé)庫存物資的安全、完整和規(guī)范管理。5.3.7 負責(zé)庫房人員的定崗定員和維持庫房崗位人員的穩(wěn)定性。6 管理人員職責(zé)6.1 設(shè)備工程部倉儲管理人員職責(zé)。6.1.1 負責(zé)庫房實物管理制度的制定和庫存物資狀況報表格式的設(shè) 計。6.1.2 負責(zé)對分公司（廠）的庫存規(guī)范管理進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督和 檢查。6.1.3 負責(zé)庫存管理的檔案資料歸口管理，定期進行檢查、反饋庫 房管理信息。6.1.4 參與全公司物資的盤點工作。6.2 設(shè)備工程部物資計劃管理人員職責(zé)。6.2.1 負責(zé)庫

5、房實物采購制度的制定和采購計劃的審查、核實。6.2.2 負責(zé)對分公司的物資采購工作進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。6.3 財務(wù)部材料會計職責(zé)。6.3.1 負責(zé)根據(jù)庫房實物管理的要求，設(shè)計相關(guān)的帳冊，出入庫單 據(jù)。負責(zé)在庫房實物管理制度制定中提出價值管理的相關(guān)條款。6.3.2 負責(zé)定期對因采購材料、配件、工具等發(fā)生的應(yīng)收應(yīng)付帳的 清理或指導(dǎo)清理。6.3.3 負責(zé)提出檔案資料中價值管理資料相關(guān)管理的建議。6.3.4 負責(zé)組織公司財產(chǎn)物資的半年、年終盤點價值匯總審核工作6.3.5 負責(zé)對倉儲人員的記帳給予業(yè)務(wù)指導(dǎo)和定期進行帳目檢查。6.4 分公司（廠）分管行政負責(zé)人職責(zé)。6.4.1 負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本單位的年度采購計劃

6、的編制，報設(shè)備工程部批準 后實施。6.4.2 負責(zé)庫房人員的定崗定員和維持庫房崗位人員的穩(wěn)定性。6.4.3 對庫房物資的安全、完整、規(guī)范管理負全責(zé)6.5 材料技術(shù)員職責(zé)6.5.1 材料技術(shù)員負責(zé)材料、配件、工具等到庫后的質(zhì)量檢驗和庫 存報廢物資的鑒定，嚴格把好質(zhì)量關(guān)。對入庫后的材料、配件、工具 等的質(zhì)量負全責(zé)。6.5.2 當必須采用材料 （或配件） 代用品時，負責(zé)保證代用材料 配件）的性能和質(zhì)量滿足使用要求。6.6 材料組長（兼材料計劃）職責(zé)6.6.1 負責(zé)制定本單位各倉庫保管員崗位工作職責(zé)、制定材料（或 配件、工具等）采購計劃。6.6.2 負責(zé)采購和庫房管理的檔案資料保管，保證歸檔資料的真實

7、 完整。6.6.3 負責(zé)按制度規(guī)定定期進行庫房盤點工作。6.6.4 對倉儲物資的安全、完整、規(guī)范管理負責(zé)。6.7 采購人員職責(zé)6.7.1 嚴格按上級主管批準的物資采購計劃進行采購，遵循貨比三 家、降低采購成本的原則，對所采購物資的質(zhì)量負責(zé)。6.7.2 負責(zé)定期提供采購計劃執(zhí)行信息。6.8 庫房保管人員職責(zé)6.8.1 負責(zé)按制度規(guī)定辦理物資出入庫手續(xù)，登記帳冊。6.8.2 負責(zé)按制度規(guī)定對庫房物資做好保管保養(yǎng)工作。，定6.8.3 熟悉庫存物資動態(tài)變化狀況（包括數(shù)量變化和質(zhì)量變化） 期提供庫存狀況信息。6.8.4 負責(zé)按制度規(guī)定定期進行庫房盤點工作。6.8.5 對所保管物資的安全、完整、規(guī)范管理負

8、責(zé)7 定義7.1 “四號定位” ：按照材料、配件及工具分類、品種、規(guī)格進行統(tǒng) 一規(guī)劃，確定各種材料、配件及工具存放的庫（區(qū)）號、架號、層號、 位號，統(tǒng)一編號，建立標牌或貨卡，定位存放。7.2 “五五化”：根據(jù)材料的不同品種、規(guī)格、形狀和要求，以五、 十為基數(shù)，分別擺成五、十成行、成方、成堆、成串，定量裝箱，過 目知數(shù)。7.3 月結(jié)：月末在本月法定結(jié)帳日期最后一筆帳務(wù)記錄下面，劃一 通欄紅單線，結(jié)算出本月發(fā)生數(shù)額和結(jié)存數(shù)額，在摘要欄內(nèi)加蓋“月 結(jié)”字樣， 劃一通欄紅單線。 如當月只發(fā)生了一筆帳， 可以不做月結(jié)。7.4 季結(jié)：季末在法定結(jié)帳日（本季末月 20 日），將本季三個月的 收、發(fā)數(shù)額分別累

9、計，得出當季度發(fā)生的數(shù)額和季度最后一月末的結(jié) 余額即季結(jié)數(shù)額，在摘要欄內(nèi)加蓋“季結(jié)”字樣，并在下面劃通欄紅 色單線。如當季末只發(fā)生一個月收發(fā)數(shù)額，可不做季結(jié)，當月數(shù)額相 當于季結(jié)數(shù)額時，應(yīng)在月結(jié)下劃紅色單線，以示季結(jié)。7.5 年結(jié)：在摘要欄內(nèi)加蓋“年結(jié)”字樣，將四個季度的收、發(fā)數(shù) 額分別匯總，得出全年發(fā)生的合計總數(shù)，最后一個季度數(shù)額即為本年 末的結(jié)余額，并于下面劃紅色雙線。7.6 上年結(jié)轉(zhuǎn)：年終盤點后，應(yīng)將余額轉(zhuǎn)下年，在下年帳內(nèi)第一行 余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)余額，并在摘要欄內(nèi)加蓋紅色“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字 樣。8 具體操作內(nèi)容及程序8.1 材料、配件、工具等的采購。8.1.1 設(shè)備工程部、財務(wù)部有關(guān)人員

10、嚴格遵循“萬路運業(yè)有限公司 設(shè)備維修備品配件采購管理制度（ WL/GW09.10-1999 ）”進行材料、配件、工具等的采購計劃管理。8.1.2 材料組長嚴格遵循“萬路運業(yè)有限公司設(shè)備維修備品配件采 購管理制度（ WL/GW09.10-1999 ）”，根據(jù)本單位的實際生產(chǎn)需要， 制定物資采購計劃。8.1.3 采購部門嚴格按上級主管批準的物資采購計劃進行采購，遵 循貨比三家，比價采購的原則，大宗物資采購可以實行招標的方法進 行采購，對所采購物質(zhì)的質(zhì)量負責(zé)。若所購材料、配件、工具等在使 用中出現(xiàn)質(zhì)量問題，由采購人員負責(zé)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)質(zhì)量三包、經(jīng)濟補 償?shù)木唧w實施，以盡量減少材料、配件、工具等質(zhì)量缺陷

11、的直接經(jīng)濟 損失。8.2 材料、配件、工具等的驗收入庫。8.2.1 經(jīng)萬路運業(yè)有限公司設(shè)備工程部備案的材料、配件、工具等 的供應(yīng)商所供應(yīng)的材料、配件、工具等，經(jīng)質(zhì)量檢驗合格，清點數(shù)量 準確，憑證（含發(fā)貨憑證和質(zhì)量合格證明書）齊全，保管人員應(yīng)及時 驗收，辦理入庫手續(xù)。對零星采購的小量、特殊的材料、配件和工具 等，應(yīng)有供應(yīng)商作出的質(zhì)量承諾。8.2.2 質(zhì)量檢驗標準A、生產(chǎn)廠家提供的產(chǎn)品合格證、產(chǎn)品的有關(guān)技術(shù)資料。B、國家頒布的產(chǎn)品技術(shù)標準。C、外觀目視檢查，D、使用單位技術(shù)人員的質(zhì)量鑒定書。8.2.3 材料、配件及工具等到庫后，其所在單位材料技術(shù)員應(yīng)在 2 日內(nèi)檢驗完畢，保管人員在 5 日內(nèi)辦完入

12、庫手續(xù)。若檢驗不合格，材 料技術(shù)員應(yīng)開據(jù)不合格材料（或配件、工具等）通知單交采購人 員。不合格材料、配件、工具等不準入庫，應(yīng)進行隔離控制，同時應(yīng) 立即報告領(lǐng)導(dǎo)處理。8.2.4 配件、材料及工具等入庫后應(yīng)及時進行詳細登記（登記欄目應(yīng)設(shè)材料、配件、工具等生產(chǎn)廠家、產(chǎn)品合格證、產(chǎn)品技術(shù)標準、產(chǎn)品標識、出廠日期等內(nèi)容，按欄目要求登記齊全，金額保留小數(shù)點后 兩位），并確保入庫單日期和記帳日期一致。8.3 材料、配件、工具等的出庫。8.3.1 對材料，保管人員必須憑證發(fā)放；對配件和工具，保管人員 必須堅持憑證、交舊的原則進行發(fā)放。做好詳細發(fā)放記錄。8.3.2 當現(xiàn)有材料、配件的材質(zhì)和規(guī)格不能滿足供應(yīng)需要而

13、必須采 用代用品時，在滿足使用要求、保證質(zhì)量的前提下，由材料計劃員填 寫材料、配件代用許可單 ，經(jīng)單位材料技術(shù)員（或材料組長）和 主管技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)會簽，手續(xù)齊全，給予發(fā)放。8.3.3 對經(jīng)技術(shù)鑒定已批準的積壓的報廢材料、配件、工具等，保 管人員應(yīng)設(shè)定明顯標志，隔離堆放，禁止其流入生產(chǎn)現(xiàn)場。8.4 保管保養(yǎng)8.4.1 對所有材料、配件、工具等，應(yīng)按種類、性能特點、使用要 求與保管要求分類，再按名稱、規(guī)格、型號、順序分別存放，因地制 宜地做到“四號定位” 、“五五化”，擺放方式（橫放或豎放）因物而 異，標志朝外，便于識別。8.4.2 對同種材料、配件、工具等實行批次管理，分批編號、入庫， 存放必須遵循

14、先進先出推陳儲新的原則。8.4.3 庫房應(yīng)保持干燥，應(yīng)有由材料組長制定的保管崗位工作職責(zé)， 保管崗位工作職責(zé)標牌和物品標牌應(yīng)懸掛在明顯位置， 排架行路一條 線，物品按大小堆碼，正面齊，架上無灰塵，庫區(qū)通道暢通，無雜物。8.4.4 對不同的材料，應(yīng)采取不同的維護措施；對配件和工具，應(yīng) 分批進行有效保養(yǎng)。 經(jīng)保養(yǎng)的材料、 配件和工具， 要達到不銹、 不潮、 不腐、不霉等，保持原有質(zhì)量水平，并做好記錄。8.4.5 對庫房材料、配件、工具等每半年進行一次全面盤點、檢查。 如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)劣化，不能保證正常使用的，應(yīng)填報報廢報表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門審批后，放入廢品區(qū)隔離存放，并有明顯標志，等待處理；如發(fā)現(xiàn)倉

15、儲物質(zhì)年損耗率大于規(guī)定標準或其它異常情況，倉庫人 員應(yīng)及時書面上報公司設(shè)備工程部、財務(wù)部及物主單位主要負責(zé)人， 查明原因，及時采取措施給予處理。8.4.6 認真執(zhí)行安全、消防制度，杜絕違章行為。非本倉庫人員進 出易燃、易爆、貴重等重要庫房必須辦理登記手續(xù)，并嚴格執(zhí)行有關(guān) 制度，對搬運、裝卸時發(fā)生損壞、溢出的物資要及時處理，防止留下 不安全隱患。8.4.7 對于保管有特殊要求的材料或配件（如焊條焊劑、有精度要 求的配套件） ，必須實行質(zhì)量動態(tài)移交。8.5 帳務(wù)處理8.5.1 材料、配件、工具等入庫必須分類按明細建帳（積壓、報廢 的材料、配件、工具等單獨建帳） ，登記其收、支、存動態(tài)情況，堅 持日

16、清月結(jié)，配合、接受財務(wù)人員的稽核監(jiān)督。8.5.2 憑證填寫嚴禁涂改、挖補、亂擦，嚴禁用鉛筆和圓珠筆單聯(lián) 填寫憑證，發(fā)生誤筆時，應(yīng)將錯誤文字或數(shù)字處劃一道橫線，并加蓋 責(zé)任者私章，然后在劃線上方寫上正確的文字或數(shù)量，如果金額發(fā)生 錯誤，此張憑證應(yīng)作廢，重新填寫。多聯(lián)憑證應(yīng)用復(fù)寫紙?zhí)顚憽?.5.3 記帳要依據(jù)憑證進行登記，填寫準確、全面、帳面整潔。保 管人員要對自己填寫的帳、物、卡等原始資料的真實準確承擔(dān)全部責(zé) 任。8.5.4 嚴格遵守帳務(wù)規(guī)范，進行帳務(wù)月結(jié)（每月 20 日）、季結(jié)（本 季末月 20 日）、年結(jié)（本年 12 月 20 日）、上年結(jié)轉(zhuǎn)。8.5.5 在帳務(wù)處理中的具體要求8.5.5.1

17、 記帳相符：憑證和帳面日期、名稱、規(guī)格型號、計量單位、 數(shù)量相符，收、支對應(yīng)關(guān)系相符。8.5.5.2 凡結(jié)帳數(shù)字不平衡，數(shù)字計算錯誤或紅字應(yīng)用不當，均視 為數(shù)字不準確。帳面運用紅字，表示藍字數(shù)額的減少或負數(shù)余額。材 料、配件、工具等退庫應(yīng)在發(fā)生欄內(nèi)用紅字沖減。8.5.5.3 摘要欄內(nèi)應(yīng)填明“供” 、“發(fā)”、“退”的流向，單位名稱可 簡寫為：XX廠（公司）供、發(fā)XX.XX退，當余額金額只到“元” 位，而沒有“角、分”時，則應(yīng)填寫“00 ”（不含單位） 。8.5.6 帳、物、卡三一致。8.5.7 驗收單、銷售單（含內(nèi)銷和外銷）均應(yīng)按材料、配件、工具 等的下帳日期順序分門別類進行裝訂。所有憑證份數(shù)不

18、漏、不缺，應(yīng) 按月裝訂整齊，封面應(yīng)填寫清楚月份和張數(shù)。8.6 檔案資料的管理8.6.1 所有憑證和記錄，保管員應(yīng)于年終結(jié)帳后轉(zhuǎn)交給材料組長建 檔保管，在五年內(nèi)不得銷毀，不得隨意轉(zhuǎn)讓，不得因各種變動（如工 作變動）而私自處理，處理時必須寫出處理報告按檔案管理制度規(guī)定 程序報批后處理。8.6.2 歸檔的憑證和記錄，應(yīng)保持干凈、完整、齊全、查閱方便。8.7 統(tǒng)計報表8.7.1 統(tǒng)計報表分采購計劃執(zhí)行報表和庫存物質(zhì)狀況報表，用以反 映相關(guān)項目變化信息。8.7.2 采購計劃執(zhí)行報表由采購員編制， 每月 20 日結(jié)帳后進行報表 編制，經(jīng)單位負責(zé)人審核后報設(shè)備工程部和財務(wù)部各一份。8.7.3 庫存物資狀況表由庫房保管員編制，每月 20 日結(jié)帳后， 經(jīng)材 料會計稽核后進行編制，報表分別報本單位負責(zé)人、設(shè)備工程部、財 務(wù)部。8.7.4 設(shè)備工程部將下屬各單位上報的采購計劃執(zhí)行報表和庫存物 資狀況表匯總后報公司主管領(lǐng)導(dǎo)。8.8 檢查、督促和指導(dǎo)8.8.1 每月不定時，設(shè)工部有關(guān)人員到各單位檢查庫存管理制度執(zhí) 行情況，同時給予倉儲管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)。對執(zhí)