扎實開展內(nèi)部審計質(zhì)量評估積極推動內(nèi)審工作規(guī)范化建設(shè)VIP

1、扎實開展內(nèi)部審計質(zhì)量評估扎實開展內(nèi)部審計質(zhì)量評估積極推動內(nèi)審工作規(guī)范化建設(shè)積極推動內(nèi)審工作規(guī)范化建設(shè) 匯報內(nèi)容 一、主要做法主要做法 二、評估成效評估成效 三、基本經(jīng)驗基本經(jīng)驗 四、存在問題存在問題 五、工作建議五、工作建議 一、主要做法1、學習交流，增強信心、學習交流，增強信心 2、確定形式，明確內(nèi)容、確定形式，明確內(nèi)容3、加強領(lǐng)導，完善機構(gòu)、加強領(lǐng)導，完善機構(gòu) 4、制定方案，落實任務(wù)、制定方案，落實任務(wù)5、現(xiàn)場實施，穩(wěn)步推進、現(xiàn)場實施，穩(wěn)步推進 6、反饋結(jié)果，出具報告、反饋結(jié)果，出具報告1、學習交流，增強信心學習交流，增強信心 5月底我校參加了省內(nèi)審協(xié)會組織的“內(nèi)部審計質(zhì)量評估培訓”，通過

2、培訓我們認識到：內(nèi)部審計質(zhì)量評估是幫助學校改善內(nèi)審環(huán)境、提升內(nèi)審水平、防范內(nèi)審風險、增強內(nèi)審有效性、促進內(nèi)審工作規(guī)范化和制度化建設(shè)的有效途徑。盡管對評估工作如何開展心存困惑，但全處職工仍然積極謀劃，為接受評估做好準備。 9月4日，協(xié)會召開了“全省內(nèi)部審計質(zhì)量評估工作推進會”，會上，我省10家重點關(guān)注單位的經(jīng)驗介紹和劉會長的總結(jié)講話，使我們進一步解放了思想，明確了以目標為導向的評估工作思路，堅定了做好評估工作的決心和信心。 2、確定形式，明確內(nèi)容、確定形式，明確內(nèi)容 對照手冊有關(guān)文件要求，結(jié)合學校具體情況，我校確定評估形式為內(nèi)部評估，評估主體以本單位內(nèi)部審計人員為主，邀請學校相關(guān)業(yè)務(wù)部門和少量外

3、部專家參與，在馬鞍山市內(nèi)部審計協(xié)會指導下開展評估工作。評估對象以學校2011-2013年內(nèi)部審計工作質(zhì)量為主，包括內(nèi)部審計環(huán)境和內(nèi)部審計業(yè)務(wù)兩大類，涵蓋內(nèi)部審計管理和實施的全過程。 3、加強領(lǐng)導，完善機構(gòu)、加強領(lǐng)導，完善機構(gòu) 為加強評估工作的組織領(lǐng)導，學校于9月16日成立了以校長為組長的內(nèi)部審計質(zhì)量評估工作領(lǐng)導小組，領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，審計處長任辦公室主任，負責日常事務(wù)。學校聘請了2名校外專家和9名校內(nèi)專家組成評估專家組，審計處副處長任專家組組長，負責評估工作的具體實施。 為確保評估工作有條不紊地開展，專家組在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，經(jīng)過充分討論制定了安徽工業(yè)大學內(nèi)部審計質(zhì)量評估工作實施方案，進一步

4、明確了評估原則、評估依據(jù)、工作對象和內(nèi)容以及評估方法、評估標準、工作流程和時間節(jié)點等。方案經(jīng)學校領(lǐng)導小組同意、校長批準，以學校文件形式正式印發(fā)。4、制定方案，落實任務(wù)、制定方案，落實任務(wù) 5、現(xiàn)場實施，穩(wěn)步推進、現(xiàn)場實施，穩(wěn)步推進 按照方案確定的時間節(jié)點，學校于9月29日準時召開了進點會，學校有關(guān)領(lǐng)導、審計處負責人以及全體專家組成員參加了會議。隨后專家組召開工作會議，按照評估方案的進度要求，對評估專家進行了分組和分工，對工作任務(wù)進行了分解落實，同時商定了問卷調(diào)查、訪談活動、文檔調(diào)閱和考核打分的具體安排，制定了現(xiàn)場實施階段工作計劃和時間表。專家組分2個小組分別對內(nèi)部審計環(huán)境和內(nèi)部審計業(yè)務(wù)兩方面情

5、況進行了評估，評估工作于10月14日結(jié)束。 內(nèi)部審計環(huán)境評估。主要采取調(diào)查問卷和訪談活動的方式進行，輔之以審計業(yè)務(wù)檔案和管理檔案的查閱。評估專家參考手冊提供的評估工具，結(jié)合學校特點，設(shè)計了 調(diào)查問卷和訪談提綱。調(diào)查問卷分為“開放式”和“封閉式”兩種。訪談活動共安排16位訪談對象，其中3位校領(lǐng)導、5位職能部門負責人、3位學院負責人、5位職工代表，采取直接訪談和郵件訪談等多形式。評估專家組根據(jù)調(diào)查問卷和訪談活動采集的信息，結(jié)合管理檔案和業(yè)務(wù)檔案反映的情況，對學校內(nèi)部審計內(nèi)部環(huán)境的考核打分值為50分。內(nèi)部審計業(yè)務(wù)評估。主要通過調(diào)閱審計業(yè)務(wù)檔案和管理檔案開展，同時結(jié)合訪談活動收集的相關(guān)信息，并參考調(diào)查

6、問卷反饋情況進行考核。根據(jù)學校審計業(yè)務(wù)開展的具體情況，評估專家組以不低于10%的比例，抽查了審計業(yè)務(wù)檔案，調(diào)閱了學校內(nèi)部審計管理制度，并根據(jù)評估需要，對審計機構(gòu)負責人以及2位內(nèi)部審計人員和1位外部審計人員進行了訪談。經(jīng)過評估組逐項考核，學校內(nèi)部審計業(yè)務(wù)的評估得分為35.8分。評估專家組于10月17日再次召開會議，對評估工作開展情況、考核打分情況、初步意見進行了匯總。 6、反饋結(jié)果，出具報告、反饋結(jié)果，出具報告 評估專家組于10月19日召開了出點會，向?qū)W校報告了現(xiàn)場評估工作的開展情況，反饋了評估結(jié)論和意見，雙方就評估意見進行了溝通、交流。評估專家組給出我校內(nèi)部審計質(zhì)量評估量化總評分85.8分，評

7、估結(jié)論為“合格”，評定級別為“aa”。準確評價了學校近三年內(nèi)部審計工作。有效提高了內(nèi)審工作的規(guī)范化水平。積極促進了審計處與各個層級之間溝通和交流。切實加強了審計宣傳。充分發(fā)揮了內(nèi)審協(xié)會的管理和指導作用。二、評估成效評估成效三、基本經(jīng)驗基本經(jīng)驗內(nèi)審協(xié)會的正確指導是推動評估工作的關(guān)鍵健全完善的組織機構(gòu)是開展評估工作的保障精干高效的人員配備是做好評估工作的基礎(chǔ)詳盡科學的工作方案是做實評估工作的保證 評估標準設(shè)置不盡完善，不能全面反映內(nèi)部審計評估評估標準設(shè)置不盡完善，不能全面反映內(nèi)部審計評估內(nèi)容。內(nèi)容。評估內(nèi)容較為繁瑣，有些內(nèi)容在評估工作底稿中重復評估內(nèi)容較為繁瑣，有些內(nèi)容在評估工作底稿中重復出現(xiàn)。出

8、現(xiàn)。缺少統(tǒng)一的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)標準化模板，使得評估審計缺少統(tǒng)一的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)標準化模板，使得評估審計業(yè)務(wù)的客觀性難以把握，增加了評估的復雜性。業(yè)務(wù)的客觀性難以把握，增加了評估的復雜性。由于掌握信息有限，缺少相關(guān)內(nèi)部審計最佳實務(wù)與業(yè)由于掌握信息有限，缺少相關(guān)內(nèi)部審計最佳實務(wù)與業(yè)績范例資料，在實施評估的過程中與相關(guān)成功實踐對績范例資料，在實施評估的過程中與相關(guān)成功實踐對標方面受到限制。標方面受到限制。 四、存在問題五、工作建議進一步發(fā)揮內(nèi)審協(xié)會在內(nèi)審質(zhì)量評估工作中的指導和管理作用，推動我省統(tǒng)一的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)規(guī)范化標準模板制定和統(tǒng)一的內(nèi)部審計具體業(yè)務(wù)工作流程設(shè)計，為建立健全我省統(tǒng)一的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制標準