物資盤點管理手冊

1、德信誠培訓網(wǎng)更多免費資料下載請進：http:/好好學習社區(qū)物資盤點管理手冊第一節(jié)物資盤點崗位職責一、倉庫管理會計崗位職責倉庫管理會計主要負責倉儲部及倉庫庫存管理的財務工作，其具體職責如圖-1 所示。圖-1 倉庫管理會計崗位職責二、倉庫賬管員崗位職責倉庫賬管員的主要職責是負責倉庫物資出入庫的賬務處理工作，并做好與財務部相關人員的工作對接與協(xié)調(diào)工作。其具體職責如圖-2 所示。職責1 協(xié)助制訂庫存計劃、財務預算及其他相關財務計劃，并監(jiān)督各項計劃的貫徹實施情況負責倉庫財務核算，各種倉儲業(yè)務的財務結算負責倉儲部的費用報銷審核、憑證的編制和入賬，負責相關財務報表的編制及上報對倉儲經(jīng)營進行財務分析和成本預測

2、，為倉儲部經(jīng)理決策提供財務依據(jù)監(jiān)控公司倉儲部成本費用的發(fā)生狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時向主管領導匯報完成上級交辦的其他工作對已審核的原始憑證及時填制記賬憑證并記賬擬定倉儲成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序，編制倉儲部成本費用工作計劃職責2 職責3 職責4 職責5 職責6 職責7 職責8 德信誠培訓網(wǎng)更多免費資料下載請進：http:/好好學習社區(qū)圖-2 倉庫賬管員崗位職責三、盤點員崗位職責盤點員主要負責倉儲盤點工作，其具體職責如圖-3 所示。圖-3 盤點員崗位職責職責1 每天及時按物資出入庫的數(shù)量、價值進行記賬，按時與財務部相關人員做好賬務核對工作根據(jù)物資庫存狀況，定期或不定期編制物資庫存報表，并

3、及時上報掌握物資庫存變動情況，及時提供和反饋物資的庫存信息負責定期與倉庫管理會計進行資產(chǎn)核對工作，并配合有關部門進行倉庫盤點工作及時對倉庫臺賬、報表等資料進行整理，并進行分類、歸檔處理完成主管領導交辦的其他任務職責2 職責3 職責4 職責5 職責6 職責1 根據(jù)盤點計劃對庫存物資進行現(xiàn)場盤點檢查盤存表，并在盤存表上簽名協(xié)助人力資源部對參與盤點的人員進行針對性的盤點培訓盤點中遇到庫存物資信息不符時，在盤點表中注明，尋找原因，并報相關領導記錄盤點結果，匯總盤點報告完成領導交辦的其他工作職責2 職責3 職責4 職責5 職責6 德信誠培訓網(wǎng)更多免費資料下載請進：http:/好好學習社區(qū)六、抽查員崗位職

4、責抽查員主要負責倉庫物資盤點后的抽查、審核工作，其具體職責如圖-6 所示。圖-6 抽查員崗位職責第二節(jié)物資盤點管理制度一、物料盤點管理制度以下是某公司的物料盤點管理制度，供讀者參考。制度名稱物料盤點管理制度編號執(zhí)行部門第 1 章總則第 1 條目的為加強公司內(nèi)部管理，及時掌握公司各項原料、存貨等物料的準確數(shù)量，保證公司各項資產(chǎn)的安全、完整，同時也使盤點工作規(guī)范化，特制定本制度。第 2 條適用范圍本制度適用于公司倉儲物料的盤點工作。第 3 條責任倉儲部負責組織公司庫存物料的盤點工作，各相關部門配合其工作。第 4 條盤點的目的1核對物料實物與賬卡的準確度。2核查物料的有效期限，預防滯成品與廢品發(fā)生。

5、職責1 根據(jù)盤點計劃對庫存物資的盤點結果進行抽查：核對其編號、品名、單位、金額及數(shù)量是否按規(guī)定填寫；檢查更正處是否按照規(guī)定處理抽查發(fā)現(xiàn)問題，立即通知原盤點人員更正抽查無誤，則在該行的審核欄內(nèi)打“”，簽名確認及時上報抽查結果，填寫“盤存綜合抽查報告表”職責2 職責3 職責4 德信誠培訓網(wǎng)更多免費資料下載請進：http:/好好學習社區(qū)3掌握分析公司的損益。4掌握各類物料的庫存數(shù)，以防發(fā)生非正常的短缺。5預防并檢查登記差誤、計算差誤、編號差誤、放置差誤、保養(yǎng)差誤等庫存差誤，減少損失。6考核倉儲部人員的工作績效。第 5 條盤點工作原則1實事求是，不弄虛作假。2科學準確，注重細節(jié)。3分工明確，各司其職。

6、4團隊協(xié)作，提高效率。第 2 章盤點前準備第 6 條盤點分類倉儲物料盤點工作分為每日盤點、月度盤點和年度盤點。1每日盤點，指每日工作結束時，倉儲部對當日的賬簿及實物進行確認，達到賬實相符的要求。2月度盤點，指每月月末進行賬務檢查核對。月度盤點的重點是當月收發(fā)和搬動的物資。盤點發(fā)現(xiàn)問題應及時糾正。3年度盤點，指每年工作結束時進行的賬、卡、物全面檢查和確認，其目的是對年度工作結果進行全面的檢討，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。年度盤點工作由倉儲部經(jīng)理負責組織，檢查當年庫存總數(shù)和狀態(tài)。第 7 條盤點準備為提高盤點工作效率及質(zhì)量，盤點前應做好以下準備工作。1做好相關的人力配置與任務分工，組織盤點小組，由盤點人員、復

7、盤人員、監(jiān)盤人員構成。2明確盤點的流程與方法，確定盤點日期，制訂盤點計劃。3整理倉庫，物資排列整齊。4準備盤點所需的相關庫存資料、檔案及工具儀器。5打印盤點所需的表單等。6組織盤點小組培訓（物資知識培訓、盤點方法培訓等），使之熟悉盤點各項工作。培德信誠培訓網(wǎng)更多免費資料下載請進：http:/好好學習社區(qū)訓內(nèi)容如下。盤點工作培訓內(nèi)容培訓項目培訓具體內(nèi)容盤點物資的相關知識1盤點現(xiàn)場的基本情況2盤點商品的基本知識盤點表的使用1盤點表的使用2盤點表的領取與收回3盤點表的記錄與書寫規(guī)范4簽字確認5其他盤點操作1盤點過程中的注意事項2盤點的范圍3盤點點數(shù)的原則4初盤、復盤、抽盤的相關規(guī)定5其他第 3 章實

8、施盤點第 8 條盤點工作分工倉儲部將倉庫分成幾個區(qū)域，盤點人員各自負責不同區(qū)域，提高工作效率。第 9 條數(shù)量清點盤點人員按順序?qū)ξ镔Y進行盤點，對計件、計重、計尺物資按照相對應的辦法進行清點。第 10條填寫盤點表1盤點人員根據(jù)清點結果，填寫盤點表單，盤點表填寫錯誤時不得撕毀，更改涂寫時，用紅筆在更改處簽名。2初盤結束后，初盤人員將盤點表交予復盤人員。3盤點表的內(nèi)容包括倉位區(qū)域號、倉位編號、包裝單位、數(shù)量、賬上存量以及實際存量、待整理、不良品、廢品、包裝破損等記錄。第 11條復盤復盤人員不應受初盤人員的影響，應獨立清點成品。復盤與初盤有差異的，應與初盤人員共同找出原因，確認后在盤點表上注明。第 1

9、2條盤點數(shù)據(jù)統(tǒng)計德信誠培訓網(wǎng)更多免費資料下載請進：http:/好好學習社區(qū)盤點結束后，盤點人員根據(jù)盤點表匯總統(tǒng)計物資的庫存數(shù)等，將統(tǒng)計結果填入相應的表單，如呆滯品統(tǒng)計表、廢品統(tǒng)計表、待整理成品統(tǒng)計表、差異表等。第 4 章盤點差異分析與處理第 13條盤點差異原因分析盤點結束后，發(fā)現(xiàn)所得數(shù)據(jù)與賬簿資料不符時，應追查差異產(chǎn)生的原因。一般差異產(chǎn)生的原因主要有以下四點。1記賬能力不足，致使物料數(shù)目與賬簿存在差異。2成品賬務處理制度存在缺點，致使成品數(shù)目與賬簿存在差異。3盤點制度存在缺點，導致賬物不符。4盤點人員未盡職盡責，盤點有誤。第 14條盤虧盤盈處理追查差異原因后，應進行針對性調(diào)整與處理：呆廢品、不

10、良品視作盤虧；成品除了盤點時產(chǎn)生數(shù)量的盈虧外，有些在價格上會產(chǎn)生增減，在經(jīng)主管審核后，填制庫存物資盤點盈虧及價格增減更正表。第 5 章盤點后續(xù)工作第 15條實施獎懲在盤點中，盤點人員應耐心負責，切實進行盤點各項工作，對表現(xiàn)優(yōu)秀者進行獎勵。如有玩忽職守、隱瞞事實者，將予以懲罰。具體懲罰措施參照公司相關獎懲制度和聽取公司領導的意見。第 16條資料整理盤點結束后，相關人員應及時收回盤點表， 匯總并存檔， 財務部做好相關賬務處理工作，倉儲部人員對賬簿進行調(diào)整，使賬、卡、物相統(tǒng)一。第 6 章附則第 17條本制度由倉儲部制定，解釋權、修改權歸倉儲部所有。第 18條本制度自頒布之日起執(zhí)行。編制人員審核人員批

11、準人員編制日期審核日期批準日期四、復盤人員操作規(guī)范以下是某公司復盤人員操作規(guī)范，供讀者參考。德信誠培訓網(wǎng)更多免費資料下載請進：http:/好好學習社區(qū)制度名稱復盤人員操作規(guī)范編號執(zhí)行部門第 1 條為確保盤點作業(yè)質(zhì)量與效率，執(zhí)行復盤工作的人員須執(zhí)行本操作規(guī)范。第 2 條初盤結束后，復盤人員在各負責人的帶領下，進入盤點區(qū)域，在倉庫管理人員及初盤人員的引導下進行復盤工作。第 3 條復盤可采用 100%復盤，也可采用抽盤，由公司倉儲部確定，但復盤比例不可低于 30%。第 4 條復盤可于初盤進行一段時間后開始進行。第 5 條復盤人員需持初盤人員已填好的盤點表，依序檢查，再將復盤的數(shù)字記入復點欄內(nèi)，并計算

12、出差異后填入差異欄。第 6 條復盤人員根據(jù)實際狀況，可采用由賬至物的復盤或由物至賬的復盤作業(yè)。第 7 條復盤時，復點者要先檢查盤點配置圖與實際現(xiàn)場是否一致，是否有遺漏的區(qū)域。第 8 條若使用小貼紙方式， 則應先巡視有無遺漏未標示的商品，待復點準確后再將小貼紙拿下。第 9 條復點者需使用紅色圓珠筆。第 10條復盤人員對核對無誤的項目在盤點卡與盤點清冊上簽字確認。第 11條復盤核對有誤的，復盤人員應會同初盤人員、倉庫管理人員修改盤點卡、盤點清冊中所載的數(shù)量，并簽字負責。第 12條本規(guī)范由倉儲部制定，解釋權、修改權歸倉儲部所有。第 13條本規(guī)范自頒布之日起執(zhí)行。編制人員審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期第三節(jié)物資盤點管理表格一、物資盤存單盤存單編號：物資編號：盤點日期：物資名稱：存放位置：數(shù)量：單位：勤部盤點人：盤存單編號：德信誠培訓網(wǎng)更多免費資料下載請進：http:/好好學習社區(qū)物資編號：盤點日期：物資名稱：存放位置：數(shù)量：單位：查核人：二、物資盤點卡編號：盤點區(qū)號：組別：盤點日期：年月日物資分類 原料 在制品 廢料 成品編號品名規(guī)格單位盤點時所在位置盤點數(shù)量更正存貨狀況