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文檔簡介

1、銀行信貸業(yè)務(wù)實訓(xùn)課程銀行授信客戶資信調(diào)查分析書專業(yè)班級: 金貿(mào)系13級金融5班 小組序號: 成員姓名: 指導(dǎo)老師: 完成日期: 年 月 日 實訓(xùn)要求一、團隊作業(yè)、分工合作1、每組完成一個擬授信企業(yè)資信資料收集、分析,得出是否給予授信的結(jié)論。小組內(nèi)成員分工要明確,既要完成自己的任務(wù),也應(yīng)協(xié)助其他成員完成任務(wù)。2、由于行業(yè)分析和財務(wù)指標計算工作量較大,由兩個組合作共同完成。其中每個小組負責收集行業(yè)中兩個企業(yè)的財務(wù)資料;然后兩組整合資料并進行計算,計算結(jié)果兩組共用。二、兩組合作的主要工作1、行業(yè)分析,具體見模版中的說明2、行業(yè)平均財務(wù)指標行業(yè)財務(wù)指標采用模擬方式形成,即收集某行業(yè)中四個企業(yè)近三年財務(wù)

2、數(shù)據(jù),包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù),然后逐年逐項數(shù)據(jù)進行算術(shù)平均,形成模擬行業(yè)平均財務(wù)數(shù)據(jù);以此為基礎(chǔ)計算財務(wù)比率,作為擬授信企業(yè)財務(wù)比率與行業(yè)平均水平比較的基礎(chǔ)。此表用EXCEL表整理計算,作為報告的附件1。三、授信對象選擇授信企業(yè)主要由指導(dǎo)老師安排,如果學(xué)生有特別感興趣的,可以按學(xué)生意愿選定。如果有PK環(huán)節(jié),則同一個企業(yè)要安排兩個小組,這兩個組共同完成行業(yè)資料的收集整理。選取形成模擬行業(yè)平均水平的四個企業(yè)時應(yīng)包含授信企業(yè)。四、資料來源受實地調(diào)查限制,本作業(yè)采取二手資料調(diào)查方法,資料的主要來源如下:1、全景網(wǎng)信息披露,輸入企業(yè)名稱(漢字)進入企業(yè)信息界面,查找年報,從中獲取財務(wù)資

3、料以及其他相關(guān)資料。2、進入滬深股票交易系統(tǒng),進入需要查找企業(yè)的界面,在菜單欄點“功能”“基本資料”“財務(wù)分析”或其它菜單欄目。這些信息源不僅有比較詳實的財務(wù)信息,還包括行業(yè)分析所需要的各類信息,應(yīng)該充分利用。此外還可以直接在瀏覽器輸入所需信息的關(guān)鍵詞,在更寬的范圍查找收集。五、其他要求1、文字要言簡意賅,主體內(nèi)容控制在4000-6000字。2、附件1用EXCEL格式文本,其他附件根據(jù)需要自行增設(shè),依次注明附件編號。3、5號字體、單倍行距;除了封面,其他部分均雙面打印。小組成員分工表小組召集人:序號姓名分 工12345678注:分工內(nèi)容填寫要具體,例如第X部分第1、2節(jié),或X圖,或X表,或附件

4、X等,以便成績考核。第一部分 客戶基本情況 一、企業(yè)成立資料(包括:企業(yè)名稱、經(jīng)營地點、成立時間、經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品;工商登記的時間地點、營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)法人代表等)二、企業(yè)出資與出資人情況(如果是股份公司,則為股權(quán)結(jié)構(gòu)及主要股東(考察前5大股東)三、企業(yè)主要負責人簡介1、主要負責人:董事長、總經(jīng)理和分管生產(chǎn)和銷售的副總經(jīng)理、財務(wù)負責人。2、簡介內(nèi)容:年齡、學(xué)歷、主要工作經(jīng)歷、彼此關(guān)系(親屬關(guān)系)、有何愛好與特長、有無不良社會記錄。四、企業(yè)發(fā)展簡介、主要經(jīng)營范圍以及主要經(jīng)營產(chǎn)品1、企業(yè)經(jīng)營范圍與業(yè)務(wù)發(fā)展簡介(包括發(fā)展沿革、影響企業(yè)經(jīng)營發(fā)展變化的重要事件)2、主要產(chǎn)品及市場(占公司營業(yè)收入30%以

5、上的產(chǎn)品或服務(wù);其銷售規(guī)模和銷售價格以及近三年的變化;產(chǎn)品主要供應(yīng)的地區(qū),這些地區(qū)對產(chǎn)品需求的發(fā)展態(tài)勢。)3、產(chǎn)品特色(簡要說明生產(chǎn)工藝,對于生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品在生產(chǎn)工藝技術(shù)、材料成本控制、客戶特色服務(wù)、市場品牌等方面有無核心技術(shù)或?qū)iT優(yōu)勢)1. 發(fā)展簡介:1994年,公司被譽為資本市場上的“博士軍團”,自1994年開始,公司一直穩(wěn)居全國十大券商行列,發(fā)展成為市場上具有較高影響力的證券公司之一。2004年,成為唯一一家所有指標均進入前十名的證券公司。2008年,公司是國內(nèi)資本實力最雄厚的證券公司之一,六項主要財務(wù)指標全部進入行業(yè)前五名。截至2009年8月,營業(yè)網(wǎng)點已經(jīng)遍布珠江三角洲、長江三角洲、渤

6、海灣、華南、東北、華北等經(jīng)濟發(fā)達地區(qū),戰(zhàn)略布局日趨完善,經(jīng)紀業(yè)務(wù)體系已經(jīng)形成了相當規(guī)模,列居國內(nèi)券商前三。2010年,公司資本實力及盈利能力在國內(nèi)證券行業(yè)持續(xù)領(lǐng)先。公司上市后,總市值居國內(nèi)上市證券公司前列。公司營業(yè)網(wǎng)點遍布全國主要經(jīng)濟區(qū)域,現(xiàn)有證券營業(yè)部網(wǎng)點194個,數(shù)量位列全國前二。2014年,資本實力及盈利能力在國內(nèi)證券行業(yè)持續(xù)領(lǐng)先,總市值居國內(nèi)上市證券公司前列。 公司成長過程中,通過自身積累發(fā)展和多次市場化收購兼并行動,規(guī)模不斷壯大,主要經(jīng)營指標多年名列行業(yè)前茅,是中國市場最具影響力的證券公司之一。經(jīng)營范圍:證券經(jīng)紀;證券投資咨詢;與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問;證券承銷與保薦;

7、證券自營;證券投資基金代銷;為期貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù);融資融券;代銷金融產(chǎn)品;證券投資基金托管;股票期權(quán)做市。主營業(yè)務(wù):證券經(jīng)紀、證券自營、投資銀行、資產(chǎn)管理、期貨經(jīng)紀。2.主要產(chǎn)品(主營業(yè)務(wù)):證券經(jīng)紀、證券自營、投資銀行、資產(chǎn)管理、期貨經(jīng)紀。主營構(gòu)成:投資銀行業(yè)務(wù)(行業(yè))、財富管理業(yè)務(wù)(行業(yè))、機構(gòu)客戶服務(wù)業(yè)務(wù)(行業(yè))、投資管理業(yè)務(wù)(行業(yè))、其他業(yè)務(wù)(補充)(行業(yè)),其中占公司營業(yè)收入30%以上的產(chǎn)品或服務(wù):2014-12-31:財富管理業(yè)務(wù)(行業(yè))、2014-06-30:證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)及期貨業(yè)務(wù)行業(yè)) 2013-06-30:證券經(jīng)紀業(yè)務(wù) 2013-12-31:證券經(jīng)紀業(yè)務(wù) 2012-12

8、-31:證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)(PS: 投資銀行業(yè)務(wù)財富管理業(yè)務(wù) 機構(gòu)客戶服務(wù)業(yè)務(wù)投資管理業(yè)務(wù))近三年的變化: 廣發(fā)證券2014年年度實現(xiàn)主營收入133.95億元,比上年增長63.20%。廣發(fā)證券2013年年度實現(xiàn)主營收入82.08億元,比上年增長17.73%。廣發(fā)證券2012年年度實現(xiàn)主營收入69.71億元,比上年增長17.25%。從數(shù)據(jù)來看,近三年公司的營業(yè)收入逐年增長,同時營業(yè)成本也逐年上年。產(chǎn)品主要供應(yīng)的地區(qū):廣東地區(qū)(其中深圳占的比例最大)、總部、境內(nèi)子公、湖北、上海、河北、北京、境外子公、其他項目(珠江三角洲、長江三角洲、渤海灣、華南、東北、華北等經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)、全國主要經(jīng)濟區(qū)域)這些地區(qū)對產(chǎn)

9、品需求的發(fā)展態(tài)勢:經(jīng)濟發(fā)達的地區(qū)對證券業(yè)務(wù)需求量比較大。 3. 公司優(yōu)勢表現(xiàn)在:重視投資者教育,正確引導(dǎo)客戶;服務(wù)熱誠,產(chǎn)品創(chuàng)新領(lǐng)先;營業(yè)網(wǎng)點廣布,數(shù)量全國前列。在全面整合公司資源的基礎(chǔ)上,依據(jù)適當性服務(wù)的原則對客戶進行分類服務(wù),推出的金管客戶服務(wù)體系,提供多項服務(wù)產(chǎn)品,并配備專業(yè)化服務(wù)團隊,為客戶提供、全方位的服務(wù)及產(chǎn)品。業(yè)務(wù)特點:規(guī)范的經(jīng)營管理;高素質(zhì)、富有經(jīng)驗的專業(yè)團隊;以研究為主導(dǎo)的投資研究體系 ??蛻舴?wù)項目:1、基本信息咨詢服務(wù) 2、專項信息咨詢服務(wù) 3、個性化服務(wù) 4、我們的服務(wù)手段 五、銀行業(yè)務(wù)關(guān)系1、銀行授信規(guī)模(銀行貸款或授信總額和來自各家銀行貸款余額、擔保條件;是否有不良

10、記錄。)2、賬戶資金往來(公司賬戶結(jié)算情況,包括與本行資金往來情況。)1.公告日期 擔保起始日 擔保終止日 擔保金額(元) 擔保類型 擔保方 被擔保方 2015-02-14 - - 5000萬 連帶責 廣發(fā)控股 廣發(fā)證券 任擔保 (香港) (香港) 有限公司 經(jīng)紀有限公司 2015-02-14 - - 7000萬 連帶責 廣發(fā)控股 廣發(fā)證券 任擔保 (香港) (香港) 有限公司 經(jīng)紀有限公司 2014-08-19 - - 5000萬 連帶責 廣發(fā)控股 廣發(fā)證券 任擔保 (香港) (香港) 有限公司 經(jīng)紀有限公司 2014-08-19 2014-01-02 - 6.00億 連帶責 廣發(fā)證券 廣發(fā)

11、證券管理 任擔保 股份有限公司 (廣東)有限公司不良記錄:1.2006年5月17日,延邊公路在持有股重大變動下,直至6月22日才作出公告,未及時履行報告義務(wù),信息披露不及時。因此2007年6月21日,被中國證券監(jiān)督管理委員會公開處罰500,000.00元。而延邊公路董事會秘書張洪軍參與了四方協(xié)議的訂立,董事長郭仁堂知悉協(xié)議訂立和收購事宜,是延邊公路上述信息披露違法行為的直接負責的主管人員,所以郭仁堂在2007年6月13日被中國證券監(jiān)督管理委員會公開處罰100,000.00元。2.募集資金來源: 實際募集資金金額(萬元) 發(fā)行起始日 證券名稱 證券類別11-08-24 增發(fā)新股 1,199,99

12、4.63 11-08-17 廣發(fā)證券 A股10-02-10 增發(fā)新股 0.00 - s延邊路 A股99-01-12 配股 11,808.92 - 延邊公路 A股97-05-05 首發(fā)新股 9,600.00 - 延邊公路 A股第二部分 行業(yè)分析1、行業(yè)狀況企業(yè)所在行業(yè)目前總體發(fā)展態(tài)勢;從國家產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的政策層面,說明企業(yè)所處行業(yè)的宏觀環(huán)境對企業(yè)發(fā)展的利弊??傮w發(fā)展態(tài)勢:新中國的證券市場自1978年開始萌生,2004年,國務(wù)院發(fā)布的關(guān)于推進資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見,極大的促進了證券市場的發(fā)展。中國證券市場發(fā)展中存在著一些問題。我國證劵市場發(fā)展時間短,而且市場經(jīng)濟的發(fā)展也不夠充分,因此

13、,證劵市場存在著這樣那樣的問題,如內(nèi)幕交易、操縱市場行為;市場傳導(dǎo)機制不夠暢通,各種經(jīng)濟變量之間的關(guān)系與經(jīng)濟理論存在較大的差別;市場的運行過度依賴政策而非市場機制;金融衍生工具對套期保值的作用發(fā)揮不夠等等。面對當前復(fù)雜的國際國內(nèi)環(huán)境,尤其是全球金融危機對證劵市場的沖擊,在未來幾年證券市場的發(fā)展速度可能會放緩,隨著各種市場監(jiān)管政策措施的出臺,證劵市場的發(fā)展會更注重“穩(wěn)”,而非“快”,中國作為新興市場國家,完全可以借鑒歐美等成熟市場國家的發(fā)展經(jīng)驗,少走彎路,盡可能的減少證劵市場發(fā)展過程中對哦國民經(jīng)濟產(chǎn)生的一些負面影響。有利因素:近年來,我國政府大力推動金融服務(wù)業(yè)和資本市場發(fā)展的政策導(dǎo)向非常明確,良

14、好的政策環(huán)境是中國證券行業(yè)快速發(fā)展的重要保障。2011 年出臺的我國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展十二五規(guī)劃綱要中指出,“大力發(fā)展金融市場,繼續(xù)鼓勵金融創(chuàng)新,顯著提高直接融資比重”。2012年9月發(fā)布的金融業(yè)發(fā)展和改革“十二五”規(guī)劃進一步明確指出要“非金融企業(yè)直接融資占社會融資規(guī)模比重提高至 15%以上。銀行、證券、保險等主要金融行業(yè)的行業(yè)結(jié)構(gòu)和組織體系更為合理”。2012年11月召開的黨的十八大更明確了“深化金融體制改革,健全促進宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定、支持實體經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)代金融體系,發(fā)展多層次資本市場”的戰(zhàn)略目標。2013年11月黨的十八屆三中全會審議通過的中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決議明確指出,“

15、健全多層次資本市場體系,推進股票發(fā)行注冊制改革,多渠道推動股權(quán)融資,發(fā)展并規(guī)范債券市場,提高直接融資比重”。在全面深化改革,發(fā)展金融機構(gòu)、金融市場和金融服務(wù)業(yè),顯著提高直接融資比重的產(chǎn)業(yè)政策支持下,我國證券業(yè)將迎來創(chuàng)新發(fā)展的良好機遇。不利因素目前,我國證券業(yè)正在加快創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,但是我國金融市場發(fā)展還不夠成熟,證券市場的深度和廣度有待進一步拓展,我國證券公司開展業(yè)務(wù)、產(chǎn)品創(chuàng)新,在一定程度上還受到市場體系、交易品種和交易規(guī)模等市場環(huán)境制約以及分業(yè)監(jiān)管政策的限制;同時,證券公司的創(chuàng)新實踐還處于起步階段,創(chuàng)新能力不足、創(chuàng)新人才缺乏,還不能滿足自身的創(chuàng)新發(fā)展需要以及實體經(jīng)濟的證券金融服務(wù)需要和個性化投融資

16、需求。2、企業(yè)在本地區(qū)行業(yè)中的地位和競爭力本地區(qū)本行業(yè)的發(fā)展情況,可以用行業(yè)龍頭的情況,對比說明改企業(yè)在本地區(qū)行業(yè)中的地位和影響力,對其當前和未來可持續(xù)的競爭力進行說明。廣發(fā)證券股份有限公司,中國十大證券品牌,國內(nèi)首批綜合類證券公司,中國市場最具影響力的證券公司之一,大型金融控股集團,A類AA級證券公司,資本實力及盈利能力在國內(nèi)證券行業(yè)持續(xù)領(lǐng)先在本地區(qū),東莞證券算是龍頭企業(yè)。隨著東莞證券再一次增資擴股的啟動,企業(yè)的經(jīng)濟實力進一步增強,作為主要收入來源的經(jīng)濟業(yè)務(wù)部門,將進一步謀求業(yè)務(wù)的地域性擴張,公司未來兩至三年內(nèi),將把營業(yè)網(wǎng)絡(luò)延伸至華南、華東以及環(huán)渤海地區(qū),從而實現(xiàn)公司“立足東莞,走向世界”的

17、戰(zhàn)略藍圖。在影響力方面,廣發(fā)證券的地位是位列前茅的,在大競爭的證券業(yè)行業(yè),廣發(fā)證券依靠著強大的技術(shù)在這行業(yè)站穩(wěn)了腳。在未來,相信廣發(fā)證券依舊會更上一層樓,在復(fù)雜的證券行業(yè)持續(xù)領(lǐng)先。3、發(fā)展前景企業(yè)自己是否有清晰的發(fā)展戰(zhàn)略與策略,對自己未來的發(fā)展定位。公司被譽為資本市場上的“博士軍團”,以人為本的管理理念,專業(yè)的人才團隊,支撐了公司的持續(xù)發(fā)展?!爸R圖強,求實奉獻;客戶至上,合作共贏”是公司的核心價值理念,“穩(wěn)健經(jīng)營,持續(xù)創(chuàng)新;績效導(dǎo)向,協(xié)同高效”是公司的經(jīng)營管理原則。公司高度重視健全內(nèi)部管理體制,完善風險防范機制,初步形成了具有自身特色的合規(guī)管理體系,經(jīng)受住了多次市場重大變化的考驗。公司成長過

18、程中,通過自身積累發(fā)展和多次市場化收購兼并行動,規(guī)模不斷壯大,主要經(jīng)營指標多年名列行業(yè)前茅,是中國市場最具影響力的證券公司之一。公司將不斷努力,追求卓越,向成為具有國際競爭力、品牌影響力和系統(tǒng)重要性的現(xiàn)代投資銀行的戰(zhàn)略愿景目標邁進!廣發(fā)證券投行項目中,中小項目居多。對于如何去抓大項目的問題,林治?;貞?yīng),將會抓小不放大,但不會為了做大項目而做。 “廣發(fā)證券說穿了,就應(yīng)該定位于服務(wù)民營經(jīng)濟,服務(wù)中小企業(yè)。這是我們非常清晰的定位,你看我們這些年做的事,戰(zhàn)略都非常清晰。民營經(jīng)濟就是中國未來的希望,服務(wù)中小企業(yè),我們也能慢慢培育出一些大企業(yè)來?!睆V發(fā)證券總裁林治海說。林治海透露,投行將被定位為廣發(fā)證券的

19、業(yè)務(wù)核心,它一定是各項業(yè)務(wù)的源頭第三部分 財務(wù)分析1、財務(wù)數(shù)據(jù)及財務(wù)比率列表展示企業(yè)最近三年財務(wù)數(shù)據(jù),包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表;計算各年財務(wù)比率,對變化較大的指標分析說明原因,進一步揭示企業(yè)經(jīng)營情況。廣發(fā)證券項目2011年2012年2013年總資產(chǎn)7689001,173資產(chǎn)類貨幣資金386368320應(yīng)收帳款4其他應(yīng)收款存貨流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)凈值6.677.277.16在建工程185負債類短期借款235應(yīng)付帳款其他應(yīng)付款流動負債長期借款總負債451569826所有者權(quán)益凈資產(chǎn)348331317損益類經(jīng)營收入59.569.782.1經(jīng)營成本34.542.747.5管理費用31.536.8

20、42.4凈利潤20.621.928.1現(xiàn)金流量表經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量-33-69.7-87投資活動現(xiàn)金凈流量-50-56.8-80融資活動現(xiàn)金凈流量10660.1124現(xiàn)金凈流量-150-8550廣發(fā)證券的財務(wù)分析(1)總資產(chǎn),2011年末總資產(chǎn)為768億,2013年末的總資產(chǎn)為1173億,增長了53%.總負債:2011年末的總負債為348億,2013年末的總負債為826億,增長了127%.2011年的資產(chǎn)負債率為59%.2013年的資產(chǎn)負債率為70%.由此可見,該企業(yè)總負債的增長率遠大于總資產(chǎn)的比率,表明了該企業(yè)的償債能力較弱,但企業(yè)面臨的財務(wù)風險越大,獲取利潤的能力就越強.(2)凈利潤:20

21、11年的凈利潤為20.6億,2013年的凈利潤為28.1億,相比增加了7.5億,增長了36%,由此說明了,該企業(yè)的經(jīng)營效益在呈增長趨勢,企業(yè)的盈利能力,管理績效等方面較強.2、行業(yè)比較收集并計算行業(yè)財務(wù)指標的平均值,與本企業(yè)財務(wù)指標進行比較,并說明其經(jīng)營狀況。行業(yè)財務(wù)指標平均值序號指標名稱指標平均值償債能力 1資產(chǎn)負債率14.50%2流動比率3總債務(wù)/EBITDA4已獲利息倍數(shù)8.63%5速動比率6現(xiàn)金流動負債比率17.75%財務(wù)效益 7銷售利潤率37.30%8凈資產(chǎn)報酬率1.60%9總資產(chǎn)報酬率1.60%10銷售收入現(xiàn)金率 -123.20%資金營運 11總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.86%12存貨周轉(zhuǎn)率1

22、3應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 110%發(fā)展能力 14銷售收入增長率29.50%15資本積累率3.80%16利潤增長率12.50%通過計算和比較可以得出以下結(jié)論:(1)利潤增長率:該企業(yè)的利潤增長率為28%,與同行業(yè)相比較高,表明該企業(yè)的,盈利能力較高,經(jīng)營管理水平在同行業(yè)內(nèi)較高。(2)資產(chǎn)負債率:企業(yè)總負債的增長率遠大于總資產(chǎn)的比率,表明了該企業(yè)的償債能力較弱,但企業(yè)面臨的財務(wù)風險越大,獲取利潤的能力就越強.(3)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率:該企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為7.9%,在行業(yè)內(nèi)相較于行業(yè)平均值較高,表明該企業(yè)銷售能力上升,表明其周轉(zhuǎn)速度越快,營運能力也就越強。第四部分 結(jié)論1、作為潛在授信客戶,列舉其經(jīng)營風險,有無可

23、控措施。(1) 在廣發(fā)證券的市場環(huán)境上看,我國證劵市場發(fā)展時間短,而且市場經(jīng)濟的發(fā)展也不夠充分,因此,證劵市場存在著這樣那樣的問題,如內(nèi)幕交易、操縱市場行為;近年投資者投資欲望下降,中國證券市場前景仍需觀望。(2) 企業(yè)總負債的增長率遠大于總資產(chǎn)的比率,表明了該企業(yè)的償債能力較弱。(3) 該企業(yè)是證券投資行業(yè),其中企業(yè)持有不少的證券,風險較大。(4) 該企業(yè)曾在06年有違紀記錄。2、是否可以作為本行的授信客戶,可以有三種結(jié)論:可以、不可以、待定。可以3、 每一個結(jié)論都要有至少五項理由,每項理由均應(yīng)基于上述的分析說明,或者引用資料說明(需要注明資料出處)。(1) 該企業(yè)在行業(yè)中規(guī)模和影響力都較大。(公司成長過程中,通過自身積累發(fā)展和多次市場化收購兼并行動,規(guī)模不斷壯大,主要

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