商業(yè)銀行資本管理辦法附件——資本工具合格標準

1、附件 1：資本工具合格標準一、核心一級資本的合格標準1直接發(fā)行且實繳的；2按照相關(guān)會計準則，該部分實繳數(shù)額應(yīng)被列為權(quán)益，在銀 行資產(chǎn)負債表上單獨列示并披露，進入破產(chǎn)清算程序時，該部分 實繳數(shù)額仍應(yīng)記作權(quán)益；3實繳資本不得由發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)機構(gòu)提供抵押或保證，也 不得通過其他安排使其在法律或經(jīng)濟上享有優(yōu)先受償權(quán)；4本金是永久性的，無到期日，且發(fā)行時不應(yīng)造成該工具將 被買回、贖回或取消的預(yù)期，法律和合同條款也不應(yīng)包含產(chǎn)生此 種預(yù)期的規(guī)定；5在銀行清算時， 受償順序排在最后， 所有其他債權(quán)償付后， 對剩余資產(chǎn)按所發(fā)行股本比例清償；6該部分資本應(yīng)首先并按比例承擔(dān)絕大多數(shù)的損失，在持續(xù) 經(jīng)營條件下，所有最

2、高質(zhì)量的資本工具都應(yīng)按同一順序等比例吸 收損失；7收益分配必須要來自于可分配項目，分配比例完全由銀行 自由裁量，不以任何形式與發(fā)行的數(shù)額掛鉤，也不應(yīng)設(shè)置上限， 但不得超過可分配項目的數(shù)額；8在任何情況下，收益分配都不是義務(wù)，不分配不應(yīng)被視為 違約；9不享有任何優(yōu)先收益分配權(quán)，所有最高質(zhì)量的資本工具的 分配權(quán)都是平等的；10商業(yè)銀行不得直接或間接為購買該資本工具提供融資；11該工具發(fā)行必須得到發(fā)行銀行的股東大會，或經(jīng)股東大 會授權(quán)的董事會或其他人員批準。二、其他一級資本的合格標準1直接發(fā)行且實繳的；2按照相關(guān)會計準則，該部分應(yīng)被列為權(quán)益，并在銀行資產(chǎn) 負債表上單獨列示并披露，進入破產(chǎn)清算程序時，

3、該部分實繳數(shù) 額仍應(yīng)記作權(quán)益；3受償順序列在存款人、 一般債權(quán)人和銀行的次級債務(wù)之后；4不得由發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)機構(gòu)提供抵押或保證，也不得通過 其他安排使其相對于銀行債權(quán)人在法律或經(jīng)濟上享有優(yōu)先求償 權(quán)；5沒有到期日，不得含有有利率跳升機制及其他贖回激勵；6自發(fā)行之日起，至少 5 年后方可由發(fā)行銀行贖回，但銀行 不得形成贖回權(quán)將被行使的預(yù)期，且行使贖回權(quán)應(yīng)得到銀監(jiān)會的 事先批準；7銀行行使贖回權(quán)應(yīng)用同等或更高質(zhì)量的資本替換贖回的資 本工具，并且只有在銀行收入能力具備可持續(xù)性的條件下才能實 施資本工具的替換；或者銀行應(yīng)證明其行權(quán)后的資本水平仍遠遠 高于銀監(jiān)會確定的監(jiān)管資本要求；8任何本金的償付都必須

4、得到銀監(jiān)會的事先批準，而且銀行 不能假設(shè)或形成本金償付將得到銀監(jiān)會批準的市場預(yù)期；9任何時候發(fā)行銀行都可以取消該資本工具的分紅或派息， 且不構(gòu)成違約事件，并可以自由支配取消的股利或收益用以償付 其它到期債務(wù)，取消分紅或派息除構(gòu)成對普通股的收益分配限制 以外，不應(yīng)構(gòu)成對銀行的其他限制；10分紅或派息必須來自于可分配項目，且分紅或派息不得與銀行本身的評級掛鉤，也不得隨著評級變化而調(diào)整；11該工具不應(yīng)包括任何阻礙銀行補充資本的特征；12商業(yè)銀行及受其控制或有重要影響的關(guān)聯(lián)方不得購買該 類工具， 且商業(yè)銀行不得直接或間接為購買該資本工具提供融資；13如果某個工具不是銀行經(jīng)營實體或并表控股公司發(fā)行的，

5、那么發(fā)行獲得的資金必須無條件立即轉(zhuǎn)移給經(jīng)營實體或并表控股 公司，且轉(zhuǎn)移的方式必須滿足或超過前述關(guān)于其他一級資本的合 格標準。三、二級資本的合格標準1發(fā)行且實繳的；2受償順序位于存款人和一般債權(quán)人之后；3不得由發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)機構(gòu)提供抵押或保證，也不通過其 他安排提高其在法律或經(jīng)濟上相對于銀行存款人和一般債權(quán)人的 優(yōu)先性；4發(fā)行的原始期限不低于 5 年，并且不得含有利率跳升機制 及其他贖回激勵；5自發(fā)行之日起，至少 5 年后方可由發(fā)行銀行贖回，但銀行 不得形成贖回權(quán)將被行使的預(yù)期，且行使贖回權(quán)必須得到銀監(jiān)會 的事先批準；6銀行行使贖回權(quán)必須用同等或更高質(zhì)量的資本替換贖回的 資本工具，并且只有在銀行

6、收入能力具備可持續(xù)性的條件下才能 實施資本工具的替換；或者銀行應(yīng)證明其行權(quán)后的資本水平仍遠 遠高于銀監(jiān)會確定的監(jiān)管資本要求；7必須含有核銷或轉(zhuǎn)股的條件，當(dāng)觸發(fā)事件發(fā)生時，這些工 具能立即核銷或者轉(zhuǎn)為普通股。觸發(fā)事件是指以下兩者中的較早 者：（1）銀監(jiān)會認定若不進行核銷銀行將無法生存； （ 2）銀監(jiān)會 認定若不進行公共部門注資或提供同等效力的支持銀行將無法生 存；8除非銀行破產(chǎn)或清算，否則投資者無權(quán)要求加快償付未來 到期債務(wù)（本金或利息） ；9分紅或派息必須來自于可分配項目，且分紅或派息不得與 銀行本身的評級掛鉤，也不得隨著評級變化而調(diào)整；10商業(yè)銀行及受其控制或有重要影響的關(guān)聯(lián)方不得購買該 類資本工具，且商業(yè)銀行不得直接或間接為購買該資本工