財務(wù)部績效考核指標(biāo)——KPI績效指標(biāo)

1、財務(wù)管理部績效考核管理制度一、部門職能二、部門績效考核指標(biāo)三、部門經(jīng)理崗位職責(zé)四、部門經(jīng)理績效考核指標(biāo)五、部門副職（核算組主管）崗位職責(zé)六、部門副職（核算組主管）績效考核指標(biāo)七、各崗位職責(zé)與績效考核指標(biāo)八、部門績效考核評估標(biāo)準(zhǔn)一、部門職能?籌集調(diào)度資金，滿足公司經(jīng)營需要，并控制資金風(fēng)險。?準(zhǔn)確及時地進(jìn)行會計核算，真實反映公司經(jīng)營成果。?監(jiān)督生產(chǎn)、業(yè)務(wù)、物流等相關(guān)部門的節(jié)能降耗、資金、物資的管理?組織公司財務(wù)預(yù)算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制。?準(zhǔn)確及時提供各種財務(wù)管理報表。?為公司內(nèi)外客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。二、部門績效考核指標(biāo)序號考核指標(biāo)權(quán)重%數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1公司總預(yù)算 費(fèi)用控制率10部門

2、副職（公司實際發(fā)生費(fèi)用總額十公司預(yù)算費(fèi)用總 額）X 100%2單位籌資成本 控制率25財務(wù)管理部單位籌資成本控制率=（實際單位籌資成本* 計劃單位籌資成本）X 100%單位籌資成本=（實際發(fā)生籌資成本總額寧實 際籌資總額）3資金風(fēng)險控制15部門經(jīng)理銀行資金及應(yīng)收款項的風(fēng)險發(fā)生額4會計核算質(zhì)量20職能部門職能部門檢查結(jié)果5財務(wù)監(jiān)督質(zhì)量20總經(jīng)理總經(jīng)理對內(nèi)部控制的評價6服務(wù)質(zhì)量10客戶反饋公司內(nèi)外客戶投訴次數(shù)及程度合計100三、經(jīng)理崗位職責(zé)?組織會計核算，制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司年度經(jīng)營預(yù)算，做好經(jīng)營預(yù)測?合理調(diào)度資金，努力降低資金成本，控制資金風(fēng)險。?控制公司和部門成本費(fèi)用，加強(qiáng)財產(chǎn)物資的管理和監(jiān)督。

3、?制訂相關(guān)措施，對下屬實施有效激勵，做好本部門員工管理工作。四、部門經(jīng)理績效考核指標(biāo)序號考核指標(biāo)權(quán)重%數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1部門綜合指標(biāo)40總經(jīng)理2財務(wù)費(fèi)用控制率20財務(wù)管理部財務(wù)費(fèi)用控制率=（實際發(fā)生的財務(wù) 費(fèi)用/計劃財務(wù)費(fèi)用）*100%3財務(wù)制度建設(shè)及 執(zhí)行10部門經(jīng)理制度和流程4部門費(fèi)用控制率10財務(wù)管理部實際發(fā)生管理費(fèi)用/計劃管理費(fèi)用*100%5財務(wù)監(jiān)督質(zhì)量10總經(jīng)理總經(jīng)理對內(nèi)部控制的評價6下屬員工管理成 效10人力資源與公共 事務(wù)部對下屬員工的指導(dǎo)、教育、考核、 投訴以及溝通等狀況測評（取三 方測評結(jié)果平均值）合計100五、部門副職（核算組主管）崗位職責(zé) ?負(fù)責(zé)成本核算組及營業(yè)大廳工作質(zhì)

4、量的管理 ?負(fù)責(zé)銷售往來資金的監(jiān)督和管理?加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高財務(wù)監(jiān)督質(zhì)量?協(xié)助經(jīng)理做好具體財務(wù)工作六、部門副職（核算組主管）績效考核指標(biāo)序號考核指標(biāo)權(quán)重 （%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1財務(wù)監(jiān)督質(zhì)量25管理組及部門經(jīng)理單據(jù)審核、會計科目運(yùn)用。庫存管 理和物料消耗過程監(jiān)督2下屬員工 管理成效20本人/員工/ 部門經(jīng)理對下屬員工的指導(dǎo)、教育、考核、 投訴以及溝通等狀況測評（取三方 測評結(jié)果平均值）3財務(wù)報表及分 析質(zhì)量20部門經(jīng)理準(zhǔn)確及時4財務(wù)服務(wù)質(zhì)量20各部門及公司內(nèi)部溝通、外部客戶投訴客戶I5銷售往來控制15部門副職壞帳風(fēng)險、發(fā)貨風(fēng)險合計100七、各崗位職責(zé)與績效考核指標(biāo)7.01管理組主管7.02銀行

5、會計7.03出納（費(fèi)用報銷）7.04成本核算會計7.05材料會計7.06考評會計7.07內(nèi)審會計7.01管理組主管崗位職責(zé)?資金及往來帳項的管理?固定資產(chǎn)、在建工程的管理?部門內(nèi)部管理工作的質(zhì)量?費(fèi)用控制及量化分析的質(zhì)量?稅務(wù)管理及內(nèi)部審計質(zhì)量?籌措資金、合理安排資金的借貸和償還；節(jié)約資金成本?負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)保險與索賠?負(fù)責(zé)本部門員工考評。管理組主管績效考核指標(biāo)序號考核指標(biāo)權(quán)重%數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1資金及往來賬項管理25部門經(jīng)理日常檢查記錄2固定資產(chǎn)及在建工程管理10部門經(jīng)理日常檢查記錄3會計核算質(zhì)量及稅務(wù)管理 控制20部門經(jīng)理日常檢查記錄4內(nèi)部管理及制度建設(shè)15部門經(jīng)理日常檢查記錄5費(fèi)用控制及量

6、化分析質(zhì)量20部門經(jīng)理費(fèi)用控制率65S管理10部門經(jīng)理根據(jù)公司5S檢查記錄合 計1007.02銀行會計崗位職責(zé)? 負(fù)責(zé)銀行收支業(yè)務(wù)，每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)帳項的原因；? 負(fù)責(zé)編制和報送資金日報表，每日與銀行進(jìn)行核對，查找差異原因；? 保證每筆付款業(yè)務(wù)的正確性和及時性；? 負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理；? 及時催辦借出的支票和預(yù)付貨款的結(jié)算，每月和相關(guān)部門進(jìn)行核對確認(rèn);? 做好與各部門和客戶的溝通。銀行會計績效考核指標(biāo)序號考核指標(biāo)權(quán)重%數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1帳務(wù)處理質(zhì)量25資金主管及管 理主管根據(jù)憑證審核結(jié)果檢查帳務(wù)處理差錯次 數(shù)。2付款管理控制30管理組及本組主管單據(jù)合法、及時性、準(zhǔn)確性支票領(lǐng)

7、用與核銷 臺帳、催辦發(fā)票及時、往來核對3銀行帳務(wù)核對20資金主管編制銀行對帳單查明末達(dá)帳原因4資金日報質(zhì)量15管理組主管及時性（每日9點(diǎn)前）、準(zhǔn)確性5服務(wù)態(tài)度10管理組及本組主管客戶及內(nèi)部人員投訴合計1007.03出納（費(fèi)用報銷）崗位職責(zé)? 嚴(yán)格執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度，負(fù)責(zé)報銷單據(jù)的審核和報銷;? 協(xié)助油、粕、飼料等現(xiàn)金銷售業(yè)務(wù)的收款；? 花生米等農(nóng)副產(chǎn)品付款的復(fù)核；? 備用金的核對和催收管理；? 做好現(xiàn)金日記帳，保證現(xiàn)金庫存帳實相符。出納（費(fèi)用報銷）績效考核指標(biāo)序號考核指標(biāo)權(quán)重%數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1業(yè)務(wù)處理質(zhì)量20資金主管單據(jù)審核及結(jié)轉(zhuǎn)2現(xiàn)金管理制 度遵守情況25資金主管及管理 主管隨機(jī)檢查財務(wù)

8、制度遵守情況。3借款管理20資金主管借款臺帳的確認(rèn)和催收4服務(wù)質(zhì)量15資金主管按有無被投訴考核5現(xiàn)金安全性20資金主管現(xiàn)金保管存放庫存無風(fēng)險。合計1007.04成本核算會計崗位職責(zé)? 原材料采購業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理；? 原材料費(fèi)用的歸集和分配；? 制造費(fèi)用的審核、歸集和分配；? 人工費(fèi)用的審核、歸集和分配；? 其他材料費(fèi)用的審核、歸集和分配；? 原材料、包裝物、產(chǎn)成品的庫存盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)表;? 及時準(zhǔn)確編制成本核算報表。成本核算會計績效考核指標(biāo)序號考核指標(biāo)權(quán)重%數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1帳務(wù)處理質(zhì)量40管理組主管 及本組主管科目、數(shù)量、金額、稅務(wù)處理2成本管理質(zhì)量20本組主管費(fèi)用歸集分配、利潤測算3庫存管埋

9、質(zhì)量25本組主管盤點(diǎn)庫存發(fā)現(xiàn)問題及時處理4成本報表及分析質(zhì)量15本組主管數(shù)字準(zhǔn)確、分析升降的原因合計1007.05材料會計崗位職責(zé)? 負(fù)責(zé)審核和核算備品備件、輔助材料、燃料的采購成本；? 審核生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)的正確性和合規(guī)性；? 組織材料庫存盤點(diǎn)，提交盤點(diǎn)報告；? 年末評價輔助材料庫存價值的合理性，并向領(lǐng)導(dǎo)提出調(diào)整庫存的合理化建議。 ? 歸集分配材料費(fèi)用，每月核對物流與總帳達(dá)到帳帳相符。材料會計績效考核指標(biāo)序號考核指標(biāo)權(quán)重%數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1帳務(wù)處理質(zhì)量40本組主管科目、數(shù)量、金額準(zhǔn)確及時2材料領(lǐng)用審核30本組主管領(lǐng)料審核3掌握材料帳實差異15管理組主管盤點(diǎn)庫存發(fā)現(xiàn)冋題4合理庫存控制與分析15管理

10、組組長檢查庫存量是否合理、是否存在長期不 用物資（每半年核實一次）出具分析報 告合計1007.06考評會計崗位職責(zé)?編制和報送各部門的量化考核表? 做好各部門量化費(fèi)用升降原因的分析工作，及時上報分析報告 ? 負(fù)責(zé)本部績效考核工作的統(tǒng)計。? 協(xié)調(diào)提供有關(guān)部門需要的績效考核數(shù)據(jù)。? 負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的接收、整理、歸檔、保管?？荚u會計績效考核指標(biāo)序號考核指標(biāo)權(quán)重%數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1公司績效考核數(shù) 據(jù)提供質(zhì)量30本組主管提供及時、數(shù)字正確2量化分析質(zhì)量30本組主管按公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門滿意度。 （調(diào)查冋卷）根據(jù)調(diào)查冋卷3部門績效考核質(zhì) 量20本組主管提供考核數(shù)據(jù)及時性、準(zhǔn)確性4檔案管理20本組主管檔案整理及保

11、管及時、資料完 整合計1007.07內(nèi)審會計崗位職責(zé)? 負(fù)責(zé)公司及分支機(jī)構(gòu)的帳務(wù)審核。? 每月出具公司帳務(wù)審核報告。? 負(fù)責(zé)理順內(nèi)部會計基礎(chǔ)工作和會計崗位技術(shù)培訓(xùn)。? 學(xué)習(xí)、研究會計政策法規(guī)，提出具有提高會計工作質(zhì)量的建議。內(nèi)審會計績效考核指標(biāo)序號考核指標(biāo)權(quán)重%數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說明1帳務(wù)審核及時性20管理組主管根據(jù)部門規(guī)定2審計質(zhì)量40各崗位會計和職能部 門包括對分公司審計、按差錯次數(shù)考核3審計結(jié)果整改、措施落實20管理組主管對檢查出的問題提出改進(jìn)意見根據(jù)每 月審計報告對特疋人貝進(jìn)行培訓(xùn)、對 錯誤進(jìn)行整改4審計報告和分析20管理組主管每月定期寫出審計報告，做出準(zhǔn)確的 質(zhì)量評價。合計100八、部門績

12、效考核評估標(biāo)準(zhǔn)8.01部門經(jīng)理績效考核標(biāo)準(zhǔn)8.01部門副職（核算組主管）序 號考核指標(biāo)績效評估標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重 (% )優(yōu)秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40 分）差（0分）1財務(wù)核算質(zhì) 量每月出錯次數(shù)?1次每月出錯次數(shù)？5次每月出錯次數(shù)?10次每月出錯次數(shù)?15次每月出錯次數(shù)?15次302下屬員工 管理成效根據(jù)公司下屬員工管理成效問卷調(diào)查結(jié)果303財務(wù)監(jiān)督質(zhì) 量無差錯出錯1筆出錯2筆出錯3筆出錯?3筆204財務(wù)服務(wù)質(zhì)量無投訴投訴次數(shù)為1次投訴次數(shù)？2次投訴次數(shù)？3次投訴次數(shù)？3次105銷售往來控 制無差錯差錯1筆出錯2筆出錯3筆出錯?3筆10合計1008.02 管理主管序 號考核指

13、標(biāo)績效評估標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重 （%）優(yōu)秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1資金及往來 賬項管理無差錯每月出錯次數(shù)？1次每月出錯次數(shù)?2次每月出錯次數(shù)?3次每月出錯 次數(shù)3次202固定資產(chǎn)及 在建工程管 理無差錯每月出錯次數(shù)？1次每月出錯次數(shù)?2次每月出錯次數(shù)?3次每月出錯 次數(shù)3次203會計核算質(zhì) 量及稅務(wù)管 理控制無差錯每月出錯次數(shù)？1次每月出錯次數(shù)?2次每月出錯次數(shù)?3次每月出錯 次數(shù)3次204內(nèi)部管理及 制度建設(shè)按公司制度規(guī)定105費(fèi)用控制及 量化分析質(zhì)量費(fèi)用控制率?100%費(fèi)用控制率?110%費(fèi)用控制率?120%費(fèi)用控制率?130%費(fèi)用控制率130%2065s檢

14、杳達(dá)標(biāo)不達(dá)標(biāo)1次不達(dá)標(biāo)2次不達(dá)標(biāo)3次不達(dá)標(biāo)4次10合計1008.03銀行會計序 號考核指 標(biāo)績效評估標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重 （%）優(yōu)秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40 分）差（0分）1日常付 款、資金 報表質(zhì) 量準(zhǔn)確及時， 差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2次。差錯次數(shù)為3次。差錯次數(shù)為3 次以上；造成 結(jié)帳錯誤或延 遲。302服務(wù)質(zhì)量無投訴被投訴1次被投訴大于1 次303帳務(wù)處 理質(zhì)量準(zhǔn)確及時， 差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2次。差錯次數(shù)為3次。差錯次數(shù)為3 次以上；造成 結(jié)帳錯誤或延 遲。204往來帳 款管理 質(zhì)量對帳及時， 差錯戶數(shù)為0次。差錯戶數(shù)為1 次。差錯戶數(shù)為2次。差錯戶數(shù)為3次。差錯戶數(shù)3次 以上或?qū)げ?及時。20合計1008.04 出納序 號考核指標(biāo)績效評估標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重（%）優(yōu)秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40 分）差（0分）1業(yè)務(wù)處 理質(zhì)量結(jié)果準(zhǔn)確及時， 差錯次數(shù)為0 次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2次。差錯次數(shù) 為3次。差錯次數(shù)為3次 以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。402借款管理按財務(wù)規(guī)定執(zhí) 行有違反財務(wù) 規(guī)定1次。有違反財務(wù) 規(guī)定2次。有違反財 務(wù)規(guī)定3 次。有違反財務(wù)規(guī)定超 過3次。203財務(wù)制 度 遵守情況沒有違反財務(wù) 制度現(xiàn)象。有違反財務(wù) 制度1次。有違反財務(wù) 制度