銀行存款余額調(diào)節(jié)表

1、1.5 華天公司2008年12月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關(guān)記錄如下：（1）華天公司銀行存款日記賬的記錄日 期                 摘    要                    

2、      金 額12月29日      因銷售商品收到98轉(zhuǎn)賬支票一張            15 00012月29日      開出78現(xiàn)金支票一張               

3、0;       1 00012月30日      收到A公司交來的355轉(zhuǎn)賬支票一張           3 80012月30日      開出105轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款              

4、17 10012月31日      開出106轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊訂閱費          500                    月末余額          &#

5、160;                147 800（2）銀行對賬單的記錄（假定銀行記錄無誤）日 期                 摘    要        

6、60;               金 額12月29日      支付78現(xiàn)金支票                          1 00012月30日&#

7、160;     收到98轉(zhuǎn)賬支票                         15 00012月30日      收到托收的貨款           &#

8、160;               25 00012月30日      支付105轉(zhuǎn)賬支票                        11 70012月31日 &#

9、160;    結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費                          100                   

10、 月末余額                          174 800要求：代華天公司完成下列錯賬更正后的銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。(本題分?jǐn)?shù)：8分) 銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司           &#

11、160; 2008 年 12 月31 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8） 答案：首先，更正：題目說假定銀行記錄無誤，那就是說

12、企業(yè)記錯帳，記多了5400（17100-11700），12月30日開出105轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款 17 100元為11700元，則更正后企業(yè)銀行存款日記賬余額為147 800+17 100-11 700=153 200企業(yè)銀行存款日記賬余額 （1）153 200加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計 （2）12月30日 收到托收的貨款 25 000減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計 （3）12月31日 結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費 100調(diào)節(jié)后余額 （4）178 100 銀行對賬單余額 （5）174 800 加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計 （6）12月30日 收到A公司交來的355轉(zhuǎn)賬支票一張 3 800 減：企業(yè)已

13、付銀行未付的款項合計 （7）12月31日 開出106轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊訂閱費 500 調(diào)節(jié)后余額 （8）178 100經(jīng)調(diào)節(jié)后，(4)=(8)=178 100,調(diào)節(jié)平衡銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司             2008 年 12 月31 日                單位：元項  

14、目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）153200銀行對賬單余額（5）174800加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）25000加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）3800減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）100減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）500調(diào)節(jié)后余額（4）178100調(diào)節(jié)后余額（8）17810006、華興工廠2008年3月1日到3月30日企業(yè)銀行存款日記賬賬面記錄與銀行4月5日出具的3月份的對賬單資料如下：（1）銀行存款日記賬賬面記錄： 銀行存款日記帳2008 年憑證摘 要對方賬戶收 入付 出 余 額月日字號31承前頁112 000

15、1略略支付貨款略18 70093 3005存入貨款35 100128 4008上交稅金8 000120 40011收回欠帳26 800147 20014提取現(xiàn)金5 000142 20019支付貨款12 900129 30023支付保險9 000120 30026存入貨款12 800133 10029收回欠帳3 000136 100（2）銀行對賬單記錄： 中國工商銀行廣州市分行（ ）對賬單2008年 戶名：華興工廠 第x頁 賬號：526744680511日期交易號碼操作頁碼支票號借（付）方貸（收）方余額31（略）（略）112 0001（略）（略）18 70093 3005（略）（略）35 100128 4008（略）（略）8 000120 40011（略）（略） 26 800147 20014（略）（略）5 000142 20020（略）（略）12 000130 20026（略）（略）12 800143 00027（略）（略）14 000157 00030（略）（略）3 600153 400要求：（1）編制華興工廠3月份的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（本小題10分） 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 2008 年 3 月 30日 單位：元項目金額項目金額銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（6）加:銀行已收企業(yè)未收款（2）加:企業(yè)已收銀行未收