本科畢業(yè)論文格式范

1、第二學位畢業(yè)設計（論文）設計(論文)題目表外業(yè)務對商業(yè)銀行發(fā)展的影響研究姓 名：丁飛虹學 號：20086202323S學 院：商學院第二學位專業(yè)：金融學年 級2008級指導教師：董文毅8 畢業(yè)設計（論文）課題申請表 （由指導教師填寫）學院： 商學院 時間：2011年 12 月3日 教師姓名董文毅職稱教授學生姓名趙 建申請課題題目論國際金融監(jiān)管對我國的啟示課題來源理論型 R應用型 開發(fā)型 其它 ( )課題類型R自擬 教師科研項目（校級省級國家級） 企事業(yè)單位委托課題學科競賽 國家大學生創(chuàng)新性實驗項目 其它( )主要研究內(nèi)容從理論和實踐兩方面介紹國際金融危機以來，國際金融監(jiān)管新理念的形成和國際金融

2、監(jiān)管的新趨勢，對比分析我國現(xiàn)有體制下仍然存在的不足和缺陷，最終可以參照國際新體制有針對性地提出我國金融監(jiān)管改革的相關建議，以期實現(xiàn)金融體系的穩(wěn)定和經(jīng)濟的持續(xù)繁榮。 目標和要求本文旨在研究國際金融危機以來，世界各國、各經(jīng)濟組織所倡導的新理念、新趨勢以及它們所帶來的成效情況，對比分析在我國能否采用相同策略，以期達到為我國金融監(jiān)管改革提出合理可行的解決方法，實現(xiàn)金融體系穩(wěn)定繁榮的目標和要求。特色在歸納總結國際金融危機后國際金融監(jiān)管的最新動態(tài)的基礎上，綜合運用文獻研究法，信息研究法，實證分析法等方法，并采用圖表對比分析來說明對我國的金融監(jiān)管改革的借鑒意義。成果形式 應用型文章成果價值 通過對國際金融監(jiān)

3、管最新的趨勢和理念的研究，使原有的監(jiān)管體制缺陷得以彌補。結合我國國情，有針對性地提出關于金融監(jiān)管改革方面的相關建議，有利于我國金融體制的安全穩(wěn)定，有利于社會經(jīng)濟的繁榮發(fā)展。學院審批意見 院長（主任）簽字: 單位（公章） 年 月 日注：由指導教師填寫本表，交院審批簽字（手寫）后確定課題，蓋公章后交院歸檔保存。第二學位畢業(yè)設計（論文）開題報告論文題目：表外業(yè)務對商業(yè)銀行發(fā)展的影響研究姓 名：丁飛虹學 號：20086202323S學 院：商學院第二學位專業(yè)：金融學年 級：2008級指導教師：董文毅山東大學威海分校畢業(yè)論文（設計）開題報告書一、 課題來源近二、三十年來，世界金融環(huán)境發(fā)生了巨大的變化：利

4、率和匯率頻繁波動，全球經(jīng)濟一體化和金融自由化趨勢不斷加強，金融行業(yè)內(nèi)的競爭日趨激烈，金融創(chuàng)新的速度甚至超過了人們的接受能力，所有這些變化無一不給商業(yè)銀行帶來壓力和挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的存款貸款業(yè)務的利息差已不能滿足商業(yè)銀行的對利潤追求。為了保證生存與發(fā)展，商業(yè)銀行不得不尋求新的途徑和方法來實現(xiàn)高利潤和高競爭力，就在這一大背景下商業(yè)銀行表外業(yè)務應運而生。經(jīng)過二、三十年的發(fā)展，表外業(yè)務已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務結構中一種與傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務緊密聯(lián)系而又迥然不同的業(yè)務，其發(fā)展速度之快、規(guī)模之大遠非表內(nèi)業(yè)務可比。近年來，各跨國商業(yè)銀行的財務報表顯示，表外業(yè)務收入在銀行總收入中的比重越來越大，表內(nèi)表外業(yè)務的收入比重幾

5、乎平分秋色。表外業(yè)務能給商業(yè)銀行帶來豐厚的利潤，這是無可厚非的，但表外業(yè)務是把雙刃劍，它帶來利潤的同時也帶來風險。表外業(yè)務雖然不表現(xiàn)在資產(chǎn)負債表內(nèi)，但一旦風險成為現(xiàn)實就會轉(zhuǎn)化成表內(nèi)業(yè)務，給銀行帶來巨額損失，甚至導致商業(yè)銀行破產(chǎn)和倒閉，給國民經(jīng)濟帶來嚴重影響。尤其是國際金融危機之后，表外業(yè)務更是成為眾矢之的，備受爭議。由以上內(nèi)容可知，表外業(yè)務對商業(yè)銀行發(fā)展的影響具有重大的研究意義，因此本人自擬題目，研究表外業(yè)務對商業(yè)銀行發(fā)展的影響，從商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展出發(fā)，探究表外業(yè)務的利與弊，并提出解決方法，促進商業(yè)銀行健康有序發(fā)展。二、 本課題的基本內(nèi)容本文先分析了解商業(yè)銀行表外業(yè)務的內(nèi)容和特征，繼而闡

6、述商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展及現(xiàn)狀，并結合國際金融危機探究目前表外業(yè)務的利與弊，最后提出解決方法促進商業(yè)銀行健康長遠發(fā)展。商業(yè)銀行表外業(yè)務是金融市場高速發(fā)展的產(chǎn)物，適應市場經(jīng)濟的需求同時也為市場經(jīng)濟帶來風險。如何尋找利益與風險的平衡點，促進商業(yè)銀行健康有序發(fā)展是目前亟待解決的問題。三、 本課題的重點和難點本文的重點在于分析商業(yè)銀行表外業(yè)務的利弊，并結合國際金融危機探究表外業(yè)務對商業(yè)銀行發(fā)展的影響。 本文的難點在于尋找利益與風險的平衡點，即找出解決商業(yè)銀行表外業(yè)務風險的方法。四、 論文提綱一、 引言二、 我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的現(xiàn)狀（一） 起步晚，發(fā)展慢（二） 品種少、科技和知識含量低（三） 管理不規(guī)

7、范（四） 發(fā)展不平衡三、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務現(xiàn)狀分析 （一）市場發(fā)育水平低 （二）分業(yè)經(jīng)營管理制度的約束 （三）金融市場交易主體不夠成熟 （四）缺乏專業(yè)人才和先進技術四、加強我國商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展的若干建議 （一）科學合理地實行混業(yè)經(jīng)營 （二）施有效的表外業(yè)務營銷策略 （三）引導客戶形成正確的理財觀念（四）加大科技投入和人才培養(yǎng)五、 進度安排2010年11月6日至12月1日開始相關資料的查找、收集工作，并對論文的基本框架進行構思。2010年12月1日至12月30日完成開題報告的寫作，并在指導老師的意見下對報告進行修改，并完善。2011年2月1日至4月1日對收集的資料進行整理，構思論文，并與指

8、導老師交流溝通，開始論文的寫作，完成初稿。2011年4月2日至4月15日根據(jù)指導老師的建議對論文初稿進行修改，完成論文二稿。2011年4月16日至4月31日在指導老師的建議下對論文二稿進行內(nèi)容的刪補，格式的修正，完成論文三稿。2011年5月13日至5月18日根據(jù)指導老師的意見對三稿進行修正，規(guī)范格式，最終完善定稿。指導教師意見：（請手寫意見和簽名）（對本課題的深度、廣度及工作量的意見）指導教師：（簽字）年 月 日教研室審查意見：（請手寫意見和簽名） 教研室負責人：（簽字） 年 月 日畢 業(yè) 論 文 開 題 報 告畢業(yè)設計（論文）成績評定表學院： 商學院 第二學位專業(yè)： 金融學 年級： 2008

9、級 姓名丁飛虹學號20086202323S設計（論文）總成績論文（設計）題目表外業(yè)務對商業(yè)銀行發(fā)展的影響指導教師評語評定成績： ×60%= 簽名： 年 月 日答辯 小 組 評 語答辯成績： ×40%= 組長簽名： 年 月 日注：指導教師、答辯小組給予的成績和設計（論文）總成績統(tǒng)一實行百分制，總成績中指導教師評分占60%，答辯小組評分占40%。評語、成績、簽名及日期處必須手寫。目 錄中文摘要及關鍵詞1英文摘要及關鍵詞1一、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的現(xiàn)狀1（一）起步晚，發(fā)展慢1（二）品種少、科技和知識含量低2（三）管理不規(guī)范2（四）發(fā)展不平衡2二、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務落后的原因分析

10、2（一）市場發(fā)育水平低2（二）分業(yè)經(jīng)營管理制度的約束3（三）金融市場交易主體不夠成熟3（四）缺乏專業(yè)人才和先進技術3三、加強我國商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展的若干建議4（一）科學合理地實行混業(yè)經(jīng)營4（二）實施有效的表外業(yè)務營銷策略4（三）引導客戶形成正確的理財觀念5（四）加大科技投入和人才培養(yǎng)5參考文獻6謝辭7摘 要在現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務結構中，表外業(yè)務成為繼傳統(tǒng)資產(chǎn)、負債業(yè)務之后的第三大業(yè)務支柱，其重要性日益提高，規(guī)模也直逼資產(chǎn)負債業(yè)務。表外業(yè)務之所以這么受國內(nèi)外商業(yè)銀行的青睞，發(fā)展這么迅速，是因為表外業(yè)務成本低、收益高并具有服務客戶、聯(lián)系客戶、穩(wěn)定客戶、促進傳統(tǒng)資產(chǎn)負債業(yè)務發(fā)展的作用。面對競爭日趨激

11、烈的當今國際金融市場，是否能科學有效地開展表外業(yè)務，滿足客戶多樣化需求，是商業(yè)銀行提高競爭力的關鍵。關 鍵 詞商業(yè)銀行 表外業(yè)務 發(fā)展現(xiàn)狀 混業(yè)經(jīng)營 AbstractOff-Balance Sheet Activities (OBSA) has become the third pillar with its great increase of significance and scale in commercial banks business structure. The reason why Off-Balance Sheet Activities are so popular is t

12、hat OBSA brings enormous vigor to banking businesses through its features of low cost, high income and serving clients. Facing the fierce competition, the key factor for commercial banks to improve competition advantage is developing OBSA efficiently and meeting customers multiple demands. Key words

13、Commercial banks, off-balance sheet activities，development situation，mixed operation表外業(yè)務對商業(yè)銀行發(fā)展的影響研究 近二、三十年來，國際金融環(huán)境發(fā)生了巨大的變化：利率、匯率頻繁波動，經(jīng)濟一體化和金融自由化趨勢不斷加強，金融業(yè)競爭日益激烈，金融創(chuàng)新層出不窮，而商業(yè)銀行作為金融業(yè)重要載體正面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。金融市場上證券的規(guī)模和種類不斷擴充，資金供需在融資市場上有了較多的選擇余地，大量的社會資金被融資證券化吸收，導致銀行資金來源減少，銀行的生存與發(fā)展面臨挑戰(zhàn)。在存貸款利率方面，銀行擁有了較大自主決定權，為了吸

14、引客戶，商業(yè)銀行不斷的提高存款利率和降低貸款利率，利差不斷縮減，使商業(yè)銀行在增加甚至保持收益的過程中遇到了困難。面對動蕩的金融環(huán)境及其背后隱藏的巨大金融風險，商業(yè)銀行不得不尋求規(guī)避風險的手段和方法，以保證自身的生存和發(fā)展，這直接導致了眾多商業(yè)銀行紛紛走上了經(jīng)營綜合化、電子化、業(yè)務表外化的道路，經(jīng)營模式也發(fā)生了深刻的變化，其中最引人注目的是商業(yè)銀行的表外業(yè)務得到了飛速的發(fā)展。作為一種與傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務緊密聯(lián)系而又迥然不同的業(yè)務，表外業(yè)務已成為商業(yè)銀行的一大重要支柱，在銀行業(yè)務結構中的地位日趨重要和顯著。例如2007年美國銀行業(yè)的表外業(yè)務收入占總收入的50%以上，歐盟成員國銀行業(yè)的表外業(yè)務收入占

15、營業(yè)收入的比重達到41%以上，我國商業(yè)銀行表外業(yè)務收入占總收入的比重比較少，但有很強的市場需求和發(fā)展空間。一、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的現(xiàn)狀（一）起步晚，發(fā)展慢眾所周知，西方商業(yè)銀行從上個世紀60、70年代就開始發(fā)展表外業(yè)務，80年代以來，表外業(yè)務已經(jīng)成為其收入的主要組成部分，花旗銀行表外業(yè)務收入占總收入的比重甚至高達70%。但對于我國的商業(yè)銀行而言，表外業(yè)務的起步較晚，目前我國各個商業(yè)銀行經(jīng)營的表外業(yè)務只是屬于銀行的輔業(yè)，其收入占商業(yè)銀行總收入的比重較低（如表一），難以起到調(diào)整優(yōu)化資產(chǎn)負債表的作用，也難以產(chǎn)生規(guī)模效應。而且表外業(yè)務中的主要部分仍然是傳統(tǒng)的籌資功能比較強的、操作簡單的代理類、結算類

16、業(yè)務，例如托收、匯款、信用證等。對于附加值較高、為市場提供智力服務的業(yè)務例如遠期、期權等則占很少部分，甚至沒有，不能很好地提高我國金融市場的運行效率。另外，由于我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務尚處于初始階段，缺乏統(tǒng)一的市場標準和規(guī)范。各商業(yè)銀行在業(yè)務營銷中大都采用低價策略，很少收費甚至不收費。為了吸引更多的客戶，銀行不斷讓利，使得表外業(yè)務市場陷入了混亂、無序的狀態(tài)，很難保證表外業(yè)務的收益，損害了表外業(yè)務的健康發(fā)展。表一 2005年四大商業(yè)銀行表外業(yè)務收入情況（億元）工商銀行農(nóng)業(yè)銀行中國銀行建設銀行合計表外業(yè)務收入126.9396.13156.23121.63500.92營業(yè)收入凈額1505.51554.

17、951160.281287.144507.88表外業(yè)務收入比例8.43%17.3%13.5%9.45%11.11%資料來源：各商業(yè)銀行2005年年報（二）品種少、科技和知識含量低我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務創(chuàng)新不僅大大落后于國際先進銀行的水平，而且與我國國內(nèi)商業(yè)銀行自身的資產(chǎn)負債規(guī)模也不相稱。由于我國金融業(yè)一直實行嚴格的分業(yè)經(jīng)營制，銀行、信托、證券和保險業(yè)被完全分離，商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營范圍很狹窄，業(yè)務創(chuàng)新的空間有限，導致商業(yè)銀行表外業(yè)務的品種比較單一（如表二），滿足不了經(jīng)濟市場上的多樣化需求，也不能為經(jīng)濟全球化提供一個良好的媒介。另外，我國商業(yè)銀行表外業(yè)務大都是由傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務派生的，基本上是一

18、些結算、代理交費等勞動密集型項目，技術含量很低。而像財務顧問、代客理財、資信評估、資信調(diào)查、遠期和期權期貨等技術含量較高的表外業(yè)務則剛剛起步。如果按照西方商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展經(jīng)驗來看，表外業(yè)務的發(fā)展可分為三個階段：第一階段是以勞動密集型業(yè)務為主的階段，第二階段是以勞動密集型業(yè)務和知識密集型業(yè)務為主的階段，第三階段是以知識密集型業(yè)務為主的階段。那么，我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展則正處于第一階段。表二 2005年中國銀行表外業(yè)務收入分布情況（億元、%）結算類代理類擔保類銀行卡類委托類其他收入29.4127.3526.9323.404.8344.31收入占比18.8217.5117.2414.983

19、.0928.36 資料來源：中國銀行2005年年報（三）管理不規(guī)范目前我國商業(yè)銀行對表外業(yè)務的管理缺乏足夠的重視和統(tǒng)一的規(guī)范，銀行內(nèi)部沒有相應的專門的管理機構，表外業(yè)務還處于“散兵游勇”的發(fā)展階段，尚未形成集約型經(jīng)營；在業(yè)務操作上，許多表外業(yè)務品種還沒有統(tǒng)一、完整的操作辦法，同時也缺乏一套科學、行之有效的表外業(yè)務指標考核體系，使表外業(yè)務的市場需求不能迅速地得到反饋，制約了表外業(yè)務的進一步拓展；在發(fā)展對策上，銀行開展表外業(yè)務缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃和協(xié)調(diào)，有些表外業(yè)務甚至是即時的、附帶的、非固定的業(yè)務，因而在發(fā)展過程中存在嚴重的盲目性和隨機性，導致了資源的重復投入和嚴重浪費。（四）發(fā)展不平衡表外業(yè)務的發(fā)展

20、不平衡主要表現(xiàn)在兩個方面，第一，供需不平衡，隨著市場經(jīng)濟的迅速發(fā)展，國內(nèi)外貿(mào)易規(guī)模不斷擴大，市場穩(wěn)定性也越來越差，公司、居民對理財、咨詢、信用卡、外匯衍生保值、投資銀行等表外業(yè)務產(chǎn)品的需求越來越大，而目前我國商業(yè)銀行對表外業(yè)務的開發(fā)嚴重不足，滿足不了市場對表外業(yè)務的需求，造成供需結構失衡。第二，地區(qū)發(fā)展不平衡，東部沿海地區(qū)及開放城市憑借經(jīng)濟優(yōu)勢、較高的勞動力素質(zhì)及旺盛的需求，表外業(yè)務發(fā)展迅速，而中西部及邊遠地區(qū)的商業(yè)銀行表外業(yè)務則相對落后。二、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務落后的原因分析（一）市場發(fā)育水平低商業(yè)銀行表外業(yè)務的拓展需要成熟、完善的金融市場做背景，而我國目前的金融市場則相對落后：股票市場雖歷

21、經(jīng)改革，但仍面臨著市場分割、投機性嚴重等問題；企業(yè)債券市場和商業(yè)票據(jù)市場在規(guī)模和流通機制方面還有待提高；金融衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展與利率、匯率的市場化程度緊密相關，我國目前利率匯率的的市場化程度比較保守，風險意識還比較落后，人們對降低資產(chǎn)風險的需求還不強烈，使得我國金融衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展缺乏有效的推動力。因此，落后的金融市場使得商業(yè)銀行開展例如期貨、期權、掉期、遠期和互換等與利率、匯率密切相關的表外業(yè)務時缺乏良好的基礎。同時也使各經(jīng)濟主體無法借助現(xiàn)代現(xiàn)代衍生金融工具規(guī)避市場風險。另外，目前我國居民、企業(yè)、金融機構所持有的股票、債券、外匯等金融資產(chǎn)的數(shù)量有限，這也無疑是制約我國商業(yè)銀行大力拓展表外業(yè)

22、務的一個重要因素。 （二）分業(yè)經(jīng)營管理制度的約束 西方發(fā)達國家為了增強商業(yè)銀行的競爭能力，紛紛放松管制，允許銀行、證券、保險、信托之間有業(yè)務交叉，實施混業(yè)經(jīng)營，而在我國，金融監(jiān)管體制仍然是典型的分業(yè)監(jiān)管，即銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會各司其職，分別對銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)進行監(jiān)管。這種分業(yè)經(jīng)營的模式雖然能夠在銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)之間建立防火墻，有效地分散經(jīng)營風險并規(guī)范銀行運作，但同時也帶來了很多弊端，最直接的弊端就是極大地限制了表外業(yè)務的拓展空間，割裂了商業(yè)銀行與資本市場的聯(lián)系，抑制了金融創(chuàng)新，導致商業(yè)銀行的業(yè)務只局限在存、貸、匯等幾個傳統(tǒng)的業(yè)務方面。目前，我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的品種只有100種左

23、右，而西方商業(yè)銀行經(jīng)營的表外業(yè)務品種數(shù)量都在300種以上，這就充分證明分業(yè)經(jīng)營模式嚴重制約了我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展。（三）金融市場交易主體不夠成熟 近幾年，我國的國有商業(yè)銀行圍繞著股份制進行了大刀闊斧的改革，引進投資者，成立了股份制有限公司，中國建設銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行等還陸續(xù)成功上市，但即使這樣，我國商業(yè)銀行離完全意義上的現(xiàn)代化商業(yè)銀行仍有很大差距，規(guī)范的公司管理結構和有效的激勵政策都有待完善。另外我國商業(yè)銀行的經(jīng)營理念更新較慢，對表外業(yè)務重視程度不夠，依舊把主要精力投放在傳統(tǒng)的存、貸業(yè)務上。加上我國商業(yè)銀行在金融體系中占據(jù)壟斷地位，而且來自資本充足率方面的監(jiān)管壓力并不大，使得我

24、國商業(yè)銀行不像外資銀行那樣有壓力進而有動力去地去開拓表外業(yè)務。另一方面，就企業(yè)和居民來說，目前更多的是對資金需求，在信息咨詢、承諾服務、投資理財?shù)缺硗鈽I(yè)務方面的需求還很不充分，而且對商業(yè)銀行提供的表外業(yè)務也知之甚少，這樣有限的金融消費市場很難形成商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務的驅(qū)動力。另外，有風險的表外業(yè)務都要求締約雙方有良好的信用習慣，否則會使銀行承擔過多的風險。而現(xiàn)實情況中，我國商業(yè)銀行與企業(yè)之間，甚至是銀行與銀行之間的債務拖欠時有發(fā)生，這種銀行和企業(yè)之間不到位的信用意識，是商業(yè)銀行在諸如擔保、承諾等風險表外業(yè)務上駐足不前的主要原因之一。綜合以上原因，我國商業(yè)銀行表外業(yè)務一直以來都缺乏創(chuàng)新改革環(huán)境，

25、使得表外業(yè)務的開展還處于底層階段，大多數(shù)商業(yè)銀行目前都還沒有甚至也沒有能力去開展高層次、高收益的表外業(yè)務，例如期權、期貨、互換交易等。這就使得我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的開展處于一種惡性循環(huán)的狀態(tài)，即市場需求多為簡單基礎的表外業(yè)務，使得商業(yè)銀行沒有動力去開展高層次的表外業(yè)務，商業(yè)銀行沒有高層次表外業(yè)務產(chǎn)品的供給，自然不能刺激市場需求。最終的結果就是我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務一直處于原地踏步的狀態(tài)，很少前進。（四）缺乏專業(yè)人才和先進技術從國外商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗中，我們可以看到，商業(yè)銀行表外業(yè)務孕育著很多金融創(chuàng)新的機會，是一種知識密集型業(yè)務，涉及市場、經(jīng)濟、金融、貿(mào)易、稅收、財會、法律、科技等廣泛領域，是金

26、融領域的高技術產(chǎn)業(yè)。表外業(yè)務的發(fā)展需要大批知識面廣、實踐經(jīng)驗豐富、懂技術、善經(jīng)營、會管理的復合型人才，尤其需要具備系統(tǒng)的銀行、保險、證券等金融專業(yè)知識，通曉各類金融商品和投資工具，了解國際國內(nèi)經(jīng)濟形勢，精通各種投資策略的理財專家。然而，我銀行國商業(yè)行長期以來一直只從事傳統(tǒng)資產(chǎn)負債業(yè)務，再加上這幾年一直實行嚴格的分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)管理制度，使得商業(yè)銀行的員工隊伍沒有太多機會去接觸投資證券等金融衍生業(yè)務，缺乏從事理財顧問等表外業(yè)務的專業(yè)知識和經(jīng)驗，熟知金融衍生工具的人才更是風毛麟角，使得我國商業(yè)銀行表外業(yè)務一時間還不能順利開展。在技術方面，我國商業(yè)銀行目前雖然實行了電子化，擁有較為先進的信息服務系統(tǒng)，

27、但與商業(yè)表外業(yè)務迅速發(fā)展的要求相比仍有一定差距，具體表現(xiàn)有軟件程序開發(fā)能力不足、計算機應用配套能力較差、管理信息系統(tǒng)有待完善等，從而無法滿足客戶對產(chǎn)品多樣化、個性化的需求。三、加強我國商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展的若干建議（一）科學合理地實行混業(yè)經(jīng)營表外業(yè)務開展的實質(zhì)是充分利用商業(yè)銀行的資金、人才、信息和技術優(yōu)勢，為客戶提供全方位、專業(yè)化的金融服務，以提高商業(yè)銀行在金融市場上的綜合競爭力。然而，我國金融市場實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的現(xiàn)狀，限制了銀行、證券、保險行業(yè)之間的業(yè)務互通，導致商業(yè)銀行表外業(yè)務的拓展有很強的局限性，難以應對金融市場的激烈競爭。而在西方，自1986年英國倫敦證券交易所允許商業(yè)銀行直接

28、經(jīng)營證券業(yè)務開始，歐洲、美國、日本等金融市場發(fā)達國家和地區(qū)先后將商業(yè)銀行的經(jīng)營模式由分業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變?yōu)榛鞓I(yè)經(jīng)營。目前，混業(yè)經(jīng)營已經(jīng)成為世界銀行業(yè)的主流模式，同時也是國際金融發(fā)展的大趨勢。因此，為適應全球經(jīng)濟一體化及金融自由化的大趨勢，應對我國金融業(yè)全面開放后的激烈競爭，我國應該審時度勢，在穩(wěn)步推進改革的基礎上，逐步放開對金融業(yè)務的限制，為商業(yè)銀行表外業(yè)務的創(chuàng)新提供更廣闊的空間，允許金融機構在業(yè)務上交叉合作，采取恰當?shù)姆绞介_展混業(yè)經(jīng)營，提高商業(yè)銀行的競爭實力以及自我發(fā)展、自我完善能力。 （二）實施有效的表外業(yè)務營銷策略 表外業(yè)務是商業(yè)銀行經(jīng)營的一項產(chǎn)品，商業(yè)銀行拓展表外業(yè)務同其他企業(yè)一樣，不可能僅靠

29、自己的產(chǎn)品就能吸引住所有的消費者，必須加強市場需求分析、產(chǎn)品研發(fā)與包裝、宣傳銷售以及研究售后顧客反映等市場營銷方面的管理。由于表外業(yè)務具有交易量大、交易集中、高風險、高收益且社會認知度較低的特點，使得表外業(yè)務的市場營銷要有別于一般產(chǎn)品，應以關系營銷為指導思想。該理論認為市場營銷是企業(yè)與客戶、競爭者、政府機構等一系列營銷對象產(chǎn)生互動的過程，核心是保持長久的客戶關系，認為保留客戶比吸引新客戶更重要。為此，我國商業(yè)銀行一定要綜合考慮自身的實力和競爭對手的情況，對市場進行研究、細分，在此基礎上合理確定目標客戶、目標市場，并進行整合重組，制定出符合實際情況的客戶戰(zhàn)略。另外，要堅持以客戶為中心，實施差異化

30、市場營銷策略，根據(jù)客戶要求為客戶度身定造。商業(yè)銀行表外業(yè)務的客戶多以公司客戶和機構投資者等大客戶為主，個人客戶則相對較少，這些大客戶對銀行服務的質(zhì)量要求較高，也比較挑剔，因此研究、分析他們的需要、滿足他們的需要就格外重要。向個人投資者提供表外業(yè)務服務的時候，也需要細致地考慮他們各自不同的需求，做好市場細分工作。要根據(jù)不同客戶群的貢獻程度，提供差異的服務價格。這樣不僅能提高客戶對產(chǎn)品和服務的相對滿意程度，穩(wěn)定客戶群，維持商業(yè)銀行的市場競爭優(yōu)勢，還能提高表外業(yè)務收入水平。 （三）引導客戶形成正確的理財觀念隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展，人民的收入也有了很大的提高，截止2006年，我國人均年收入已經(jīng)突破20

31、00美元，人民的生活也已基本實現(xiàn)小康水平，但人民的消費觀念和理財觀念仍舊沒有太大改變，大多數(shù)居民仍然采用傳統(tǒng)銀行存款來保值，部分居民選擇投資于國債、基金等風險程度很低的證券，只有很少一部分居民選擇投資股票，很多人對股票都有很消極的態(tài)度，對股票、期貨等金融衍生工具有很強的抵觸心理，造成這種現(xiàn)象的原因是目前我國居民對股票的投資多數(shù)源于投機性心理，對其所投資的股票缺乏長遠認識，這種行為往往產(chǎn)生較高的風險，一旦風險發(fā)生就會對投資者造成沉重的打擊，這樣下去就使得人們對金融工具和金融衍生工具產(chǎn)生很大的抗拒心理。隨著生活水平的提高，人們的資產(chǎn)安排也與人類的基本需求一樣，可分為五個層次：滿足最基本需求（包括衣

32、、食、住、行等）的資產(chǎn)、滿足突發(fā)性需求（如銀行活期存款、現(xiàn)金、保險等）的資產(chǎn)、滿足低風險投資需求（如國債、銀行存款等）的資產(chǎn)、滿足一般風險投資需求（如股票、基金等）的資產(chǎn)、滿足高風險投資需求（如期貨、期權等金融衍生品）的資產(chǎn)。銀行應該充分引導客戶形成正確、合理的理財觀念，對金融產(chǎn)品產(chǎn)生正確的認識，進而產(chǎn)生高層次的投資需求，促進商業(yè)銀行積極開展表外業(yè)務。（四）加大科技投入和人才培養(yǎng)西方國家商業(yè)銀行的表外業(yè)務之所以那么發(fā)達，是因為西方發(fā)達國家有雄厚的人才隊伍和先進的技術設施做后盾，他們不僅擁有許多高學歷管理人才，還投入巨資，開發(fā)先進的電子通訊技術，建設計算機網(wǎng)絡，同時又不斷更新管理手段和業(yè)務處理方

33、式來適應和推動表外業(yè)務的發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行要大力發(fā)展表外業(yè)務，必須要立足現(xiàn)實，從以下幾點加大投入：1.提升內(nèi)部員工的專業(yè)素質(zhì)從現(xiàn)有的員工隊伍里選拔出年富力強、精通業(yè)務、善于鉆研且具備開拓精神的人員，然后通過理論研修和實務培訓相結合的方式，對他們進行金融、表外業(yè)務、法律、財務、計算機、公共關系、外語等專業(yè)的知識培訓.2.吸納外部人才要積極從國內(nèi)外高校、科研院所和其他金融機構引入基礎知識扎實、實踐經(jīng)驗豐富的專業(yè)人才，充實到我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的開發(fā)隊伍中來，同時還要建立科學、合理、規(guī)范的用人機制和激勵機制，這樣才能吸引優(yōu)秀的專業(yè)人才，留住優(yōu)秀的專業(yè)人才，激勵優(yōu)秀的專業(yè)人才為商業(yè)銀行創(chuàng)造最大的

34、效益。3.加大科技投入力度目前，我國商業(yè)銀行急需的不僅是要加快電子計算機硬件設施的建設，更要重視計算機軟件功能的開發(fā)，各商業(yè)銀行要盡可能的提高設備利用率，擴大網(wǎng)絡覆蓋面，建立一套全面、高效、符合自身經(jīng)營和發(fā)展模式的信息管理系統(tǒng)，同時要不斷完善和更新系統(tǒng)的服務功能，提高工作效率和經(jīng)營管理水平。參考文獻1張騫，胡海鷗.次貸危機對新巴塞爾協(xié)議提出的挑戰(zhàn)與啟示J.上海金融，2009（3）.P27-31.2楊墨.淺析新會計準則下商業(yè)銀行表外業(yè)務管理J.Commercial Accounting，2010年8月15日.P25-26.3喻強.商業(yè)銀行表外業(yè)務的風險與防范J.上海金融報，2004年7月1日.P13-15.4陳雪梅，羊海燕.商業(yè)銀行表外業(yè)務風險的監(jiān)管探討J.中國商界，2009（2）.P37-38.5黃偉.強化風險意識加