江蘇省遼億生物科技有限公司-副本

1、恒光堿性果膠酶生產(chǎn)公司創(chuàng)業(yè)計劃書24第 頁 目錄1 執(zhí)行總結(jié)11.1 項目背景11.2 公司11.3 技術(shù)11.4 市場31.5 投資與財務(wù)31.6 人力資源32 產(chǎn)品分析42.1 產(chǎn)業(yè)背景42.2 產(chǎn)品描述42.3 核心技術(shù)53 市場分析63.1 目標(biāo)市場63.2 SWOT分析63.4 可行性分析84 公司戰(zhàn)略94.1 公司概述94.2 公司宗旨94.3 發(fā)展戰(zhàn)略95 市場營銷105.1 目標(biāo)市場105.2 差異化競爭105.3 渠道建設(shè)116 生產(chǎn)管理126.1 生產(chǎn)工程菌126.2 生產(chǎn)工藝126.3 產(chǎn)品質(zhì)量控制137 投資分析157.1 股本規(guī)模與結(jié)構(gòu)157.2 資金來源與運用157

2、.3 投資收益與風(fēng)險分析168 財務(wù)分析188.1 重要財務(wù)事項披露188.2 會計報表188.3 財務(wù)數(shù)據(jù)及分析239 公司管理259.1 公司性質(zhì)259.2 組織形式259.3 創(chuàng)業(yè)團隊2510 風(fēng)險分析2510.1 風(fēng)險分析與應(yīng)對措施2510.2 風(fēng)險資本的退出261 執(zhí)行總結(jié)1.1 項目背景果膠酶是指分解果膠質(zhì)的一類酶的總稱，是復(fù)合酶。這是人們生活中最早得到應(yīng)用的酶類之一，也是世界四大酶制劑之一，在全世界食品酶的銷售額中約占四分之一，在紡織、食品、醫(yī)藥、飼料工業(yè)等領(lǐng)域有著重大的應(yīng)用價值。 目前，果膠酶主要通過微生物發(fā)酵的方式獲得。生產(chǎn)上利用產(chǎn)果膠酶的微生物在適宜的條件下，將原料經(jīng)過特定

3、的代謝途徑轉(zhuǎn)化為人類所需要的果膠酶產(chǎn)品。微生物因具有生長速度快、生活條件簡單、代謝過程特殊和分布范圍廣等特點而成為生產(chǎn)果膠酶的重要工具。1.2 公司公司成立初期，將以我們所擁有的新技術(shù)、新方法，以生產(chǎn)堿性果膠酶這種專利產(chǎn)品為主。同時，我們將瞄準(zhǔn)市場需求，注重技術(shù)創(chuàng)新，適時推出固定化堿性果膠酶，以提高產(chǎn)品的科技含量和市場競爭力，促進公司的持續(xù)健康發(fā)展。1.3 技術(shù)我公司利用最新研究成果和專利技術(shù)，以全人工合成的構(gòu)巢曲霉pel基因，構(gòu)建大腸桿菌高效率胞外分泌表達pel果膠酶的工程菌，以該菌為生產(chǎn)工程菌，通過發(fā)酵的方式生產(chǎn)堿性果膠酶這一專利產(chǎn)品。同時，公司注重技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品升級，適時推出“固定化堿性

4、果膠酶”新產(chǎn)品。1.4 市場果膠酶在紡織、食品、醫(yī)藥、印染、環(huán)保、農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域具有廣泛的用途，開發(fā)利用前景廣闊。在國內(nèi)外市場上呈供不應(yīng)求的態(tài)勢。我們江蘇恒光生物科技有限公司堿性果膠酶系列產(chǎn)品的市場開拓目標(biāo)是：公司成立第1年，產(chǎn)品進入本地市場，樹立品牌；第2年，拓展品牌，擴大在江蘇的市場份額；第35年，提高品牌知曉度，主導(dǎo)國內(nèi)堿性果膠酶市場，并進軍海外市場。1.5 投資與財務(wù)公司股本規(guī)模與結(jié)構(gòu)：公司注冊資本170萬元人民幣。其中：學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)營公司50萬元，占29.41 %（其中：貨幣資金20萬元，技術(shù)入股30萬元）；引入風(fēng)險投資30萬元，占17.65 %；創(chuàng)業(yè)團隊自籌資金90萬元，占52.49 %

5、。銀行貸款50萬元，其中：公司成立后申請大學(xué)生創(chuàng)業(yè)基金貸款10萬元，期限為兩年（無息貸款）；由學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)營公司擔(dān)保，向銀行申請40萬元短期借款，期限為1年，利率為6.56 %。資金分配計劃為：固定資產(chǎn)115萬元，包括：生產(chǎn)設(shè)備80萬元、研發(fā)設(shè)備20萬元、運輸工具8萬元、辦公設(shè)備7萬元；流動資產(chǎn)75萬元，包括：貨幣資金17萬元、預(yù)付賬款46萬元、存貨9萬元、營銷支出3萬元；無形資產(chǎn)30萬元。財務(wù)分析結(jié)果顯示，公司投資凈現(xiàn)值77.97萬元，投資回收期一年零十個月。預(yù)計公司利潤逐年穩(wěn)步增長，第三年凈利潤達109.28萬元。公司具有較理想的盈利、營運以及償債能力，風(fēng)險投資將獲得較高額的收益回報。1.6

6、 人力資源江蘇恒光生物科技有限公司為有限責(zé)任公司，創(chuàng)業(yè)團隊骨干成員來自生物技術(shù)、生物工程、財會、市場營銷及行政管理等不同專業(yè)。公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，初期組織結(jié)構(gòu)擬采取直線職能制，實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。初期人員規(guī)模預(yù)計為23人。2 產(chǎn)品分析2.1 產(chǎn)業(yè)背景 國外果膠酶的研究及應(yīng)用始于二十世紀(jì)30年代，而果膠酶制劑的工業(yè)化生產(chǎn)始于二十世紀(jì)五十年代。國內(nèi)對于果膠酶的研究始于上世紀(jì)80年代早期，主要工作集中在菌種的選育、發(fā)酵工藝和應(yīng)用工藝的改良等方面。目前我國果膠酶的生產(chǎn)還很難達到工業(yè)化規(guī)模。2.2 產(chǎn)品描述公司成立初期主要生產(chǎn)堿性果膠酶，并適時推出固定化堿性果膠酶產(chǎn)品。圖2.1 果膠酶產(chǎn)品2.2.1

7、堿性果膠酶果膠酶是廣泛存在于高等植物組織細(xì)胞中分解果膠質(zhì)的一類酶的總稱，主要功能是通過裂解或消去作用切斷果膠質(zhì)中的糖苷鍵，使果膠質(zhì)裂解為多聚半乳糖醛酸。圖2.2 堿性果膠酶的三維結(jié)構(gòu)圖2.2.2 固定化堿性果膠酶目前，固定化技術(shù)已經(jīng)取得了許多重要成果，但還未見固定化堿性果膠酶技術(shù)研究和應(yīng)用的報道，我公司有望在堿性果膠酶的固定化技術(shù)研究和應(yīng)用領(lǐng)域取得突破，填補國內(nèi)市場的空白。2.3 核心技術(shù)核心技術(shù)是以全人工合成的構(gòu)巢曲霉pel基因，構(gòu)建大腸桿菌高效率胞外分泌表達pel果膠酶的工程菌，以該菌為生產(chǎn)工程菌，通過細(xì)菌發(fā)酵的方式生產(chǎn)堿性果膠酶。其技術(shù)優(yōu)勢為：生產(chǎn)周期短；對環(huán)境條件要求較為溫和；產(chǎn)品雜質(zhì)

8、少，純度高；酶活力強，利用效率好。相關(guān)技術(shù)已申請國家發(fā)明專利（申請?zhí)枺篊N201110075505；公開號：CN102191212A）。另外，公司注意吸納相關(guān)科研成果，重視堿性果膠酶的深加工和新產(chǎn)品的研發(fā)，擬利用公司顧問團隊所掌握的有關(guān)酶的固定化技術(shù)，力爭盡快研發(fā)出固定化堿性果膠酶新產(chǎn)品，相關(guān)技術(shù)正在申請國家發(fā)明專利。3 市場分析3.1 目標(biāo)市場3.1.1 紡織行業(yè)我國“十二五”規(guī)劃綱要提出，“十二五”期間，單位國內(nèi)生產(chǎn)總值能源消耗降低16 %，主要污染物排放總量減少10 %，并實施主要污染物排放總量控制。加強造紙、印染、化工、制革、規(guī)?；笄蒺B(yǎng)殖等行業(yè)污染治理，繼續(xù)推進重點流域和區(qū)域水污染防

9、治，加強地下水污染防治。要實現(xiàn)這一目標(biāo)，紡織業(yè)融入綠色生產(chǎn)的理念，淘汰落后產(chǎn)能，采用先進的生產(chǎn)技術(shù)刻不容緩，其中利用堿性果膠酶等生物酶對棉織物進行前處理是國內(nèi)外公認(rèn)的21世紀(jì)的綠色染整技術(shù)。研究表明，采用果膠酶等酶制劑，可以顯著減少化學(xué)試劑的用量、降低廢水處理費用、降低能耗和水耗等，降低前處理成本15 %-25 %，經(jīng)濟效益和社會效益顯著，堿性果膠酶市場前景廣闊。3.1.2 果蔬飲料行業(yè)目前中國飲料年產(chǎn)量達6500萬噸。其中果蔬汁類飲料占1180萬噸，比例達18.4%，并保持了每年超過100萬噸的增長速度。在果汁生產(chǎn)過程中，果膠酶起到很好的作用，它利于壓榨，可以有效地提高水果的出汁率，可防止存

10、放過程中產(chǎn)生渾濁。3.1.3 飼料行業(yè)2009年底，我國工業(yè)飼料產(chǎn)量已連續(xù)5年突破億噸大關(guān)。但同發(fā)達國家相比，我國飼料工業(yè)還存在較大的差距，未來增長空間較大。在飼料中添加果膠酶可補充草食動物內(nèi)源酶的不足，便于草食動物的消化吸收。另外，果膠酶還可以消除抗?fàn)I養(yǎng)因素，增加了動物胃腸道內(nèi)容物的黏度，同時也可以增加了養(yǎng)分的消化吸收。3.2 SWOT分析3.3.1 優(yōu)勢3.3.1.1 政策優(yōu)勢 江蘇沿海開發(fā)和長三角一體化發(fā)展兩大國家戰(zhàn)略機遇。 國家大力發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。 國家鼓勵大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)。3.3.1.2 技術(shù)優(yōu)勢公司依托江蘇省灘涂生物資源與環(huán)境保護重點建設(shè)實驗室創(chuàng)業(yè)，有強大的產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)力量作后盾

11、。并以先進的基因工程工藝替代傳統(tǒng)的微生物發(fā)酵工藝生產(chǎn)堿性果膠酶，提高產(chǎn)品產(chǎn)率和純度，減少環(huán)境污染，經(jīng)濟效益和社會效益并重，具有很強的市場競爭力。3.3.2 劣勢3.3.2.1 資金運轉(zhuǎn)公司成立初期，資金有限，投產(chǎn)后的前幾個月，用于生產(chǎn)經(jīng)營的流動資金相對較少。3.3.2.2 人力資源由于我公司是新辦企業(yè)，人員成本較高。此外，對于公司的管理者來說，還存在經(jīng)驗、人脈關(guān)系等方面的不足。3.3.3 機會l 市場廣闊國內(nèi)外市場上果膠酶呈供不應(yīng)求態(tài)勢，特別是我公司擁有先進的生物工程技術(shù)，生產(chǎn)成本更低，在產(chǎn)品質(zhì)量和價格上優(yōu)勢明顯。l 技術(shù)領(lǐng)先我公司采用了先進而成熟的生物工程技術(shù)生產(chǎn)堿性果膠酶，可以確保我們的生

12、產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品質(zhì)量高、產(chǎn)品效價優(yōu)于同行。l 注重創(chuàng)新公司擁有自主知識產(chǎn)權(quán)，注重技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品升級，著力研發(fā)、適時推出高附加值、高效價的固定化堿性果膠酶新產(chǎn)品。3.3.4 威脅3.3.4.1 現(xiàn)有競爭者目前國內(nèi)生產(chǎn)果膠酶的企業(yè)有幾十家，如鄭州超群化工有限公司、武漢遠成共創(chuàng)科技有限發(fā)展公司。3.3.4.2 潛在競爭者潛在競爭者主要包括一些潛在的新興的堿性果膠酶生產(chǎn)企業(yè)以及國外同類型的生產(chǎn)企業(yè)。3.4 可行性分析3.4.1 生產(chǎn)與銷售 關(guān)鍵技術(shù)支持。 市場增長穩(wěn)定。3.4.2 產(chǎn)品應(yīng)用前景作為一種性能優(yōu)良的高分子材料，我公司生產(chǎn)的堿性果膠酶制備工藝先進，用途十分廣泛，市場前景極其廣闊。4 公司戰(zhàn)略4.

13、1 公司概述4.1.1 公司名稱江蘇恒光生物科技有限公司4.1.2 公司產(chǎn)品公司初期產(chǎn)品堿性果膠酶公司后續(xù)產(chǎn)品固定化堿性果膠酶4.1.3 公司選址公司成立初期，擬租賃位于鹽城市希望大道的鹽城頂益食品有限公司老廠區(qū)的廠房及基礎(chǔ)設(shè)施投入生產(chǎn)和經(jīng)營（已與該公司達成初步意向）。隨著企業(yè)的發(fā)展和財力的增強，適時在鹽城經(jīng)濟開發(fā)區(qū)擇址新建自己的廠房。4.1.4 公司理念 創(chuàng)新 服務(wù) 信任4.2 公司宗旨淘汰落后產(chǎn)能，發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，實現(xiàn)低碳環(huán)保。4.3 發(fā)展戰(zhàn)略5 市場營銷5.1 目標(biāo)市場公司成立初期，公司的目標(biāo)市場定位于以紡織行業(yè)為主，兼顧食品、醫(yī)藥等行業(yè)。5.2 差異化競爭公司生產(chǎn)的堿性果膠

14、酶純度更高，酶活力更強，應(yīng)用效果更好，生產(chǎn)成本更低，生產(chǎn)過程更注重環(huán)保。因此，我們將采取差異化營銷策略，占領(lǐng)市場競爭的制高點。圖5.1 差異化競爭5.2.1 產(chǎn)品差異產(chǎn)品種類：目前市場上的果膠酶以酸性果膠酶為主，作用條件較苛刻。我公司利用現(xiàn)代生物工程技術(shù)和專利技術(shù)，通過對果膠酶生產(chǎn)工程菌的改造，生產(chǎn)堿性果膠酶。產(chǎn)品質(zhì)量：我公司生產(chǎn)的堿性果膠酶雜質(zhì)少，產(chǎn)品純度高，酶活力強（500 IU/ml）。5.2.2 價格差異目前市場上果膠酶的價格為300-425元/公斤，而我公司生產(chǎn)的堿性果膠酶具有明顯的技術(shù)優(yōu)勢，因此成立初期定價為300元/公斤。5.2.3 服務(wù)差異 建立完善的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，比如售前、售中和

15、售后服務(wù)。5.3 渠道建設(shè)建設(shè)高效運行的銷售渠道是穩(wěn)定市場的根本保證。目前，我們主要組建五類銷售渠道。圖5.2 渠道建設(shè)6 生產(chǎn)管理6.1 生產(chǎn)工程菌本創(chuàng)業(yè)團隊通過科學(xué)的理論研究和縝密試驗成功地構(gòu)建了大腸桿菌的生產(chǎn)工程菌，導(dǎo)入其中的果膠酶生產(chǎn)基因得到高效表達，如圖6.1所示，圖中外源DNA即全人工合成的構(gòu)巢曲霉pel基因，該基因表達能分泌堿性果膠酶；含重組質(zhì)粒的細(xì)菌即生產(chǎn)堿性果膠酶的大腸桿菌。 圖6.1 工程菌的構(gòu)建6.2 生產(chǎn)工藝6.2.1 發(fā)酵技術(shù)生產(chǎn)工程菌：改良后的大腸桿菌。發(fā)酵方式：一級發(fā)酵、液體發(fā)酵、兼性好氧發(fā)酵的發(fā)酵技術(shù)。發(fā)酵原料：麩皮、玉米粉、豆餅粉、米糠等，適當(dāng)補充硫酸銨、氯化

16、銨等，以及少量鎂鹽等無機鹽類。pH中性或微堿性，溫度控制在27度。發(fā)酵體系：固液比1：3，pH值7.0-9.0，發(fā)酵溫度37 ，發(fā)酵時間6 h。6.2.2 工藝流程基于相關(guān)理論和前期研究，經(jīng)反復(fù)試驗和多次工藝改進，制定生產(chǎn)工藝流程如圖6.2。圖6.2 生物工藝法制備堿性果膠酶的工藝流程圖6.2.3 主要設(shè)備生產(chǎn)設(shè)備主要包括：罐體、管閥、空氣過濾系統(tǒng)、蒸汽過濾系統(tǒng)、溫度自動控制系統(tǒng)、pH在線檢測與自動控制系統(tǒng)等。7 投資分析7.1 股本規(guī)模與結(jié)構(gòu)公司股本規(guī)模與結(jié)構(gòu)：公司注冊資本170萬元人民幣。其中：資產(chǎn)經(jīng)營公司50萬元，占29.41 %（其中：貨幣資金20萬元，技術(shù)入股30萬元）；引入風(fēng)險投資

17、30萬元，占17.65 %；創(chuàng)業(yè)團隊自有資金90萬元，占52.94 %。（圖7.1）。圖7.1 公司融資方案7.2 資金來源與運用初期資金來源為股本中的貨幣資金140萬元及大學(xué)生創(chuàng)業(yè)基金貸款10萬元（無息貸款，期限為兩年）、銀行貨款40萬元（由學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)營公司擔(dān)保，期限為1年，年利率為6.65 %），共190萬元整。初期資金分配計劃為：（1）生產(chǎn)設(shè)備80萬元。（2）研發(fā)設(shè)備20萬。（3）經(jīng)營用房當(dāng)年租金23萬元，改造裝修費用20萬元。（4）電腦4.5萬元，桌椅等其他辦公設(shè)備2.5萬元。（5）生產(chǎn)用化學(xué)原料15噸（3個月用量）9萬元。（6）購買保溫特種運輸車輛1臺8萬元。（7）初期營銷費用3萬元

18、。（8）初期其他費用1萬元。（9）銀行存款18 萬元，用于生產(chǎn)周轉(zhuǎn)。（10）存現(xiàn)金1 萬元，日常開支備用?？傆?90萬元。7.3 投資收益與風(fēng)險分析7.3.1 投資凈現(xiàn)值表7.1 投資收益表 單位：萬元項目第一年第二年第三年產(chǎn)品銷售收入266.54417.31484.62 減：變動成本30.3844.7451.15 減：固定成本159.34210.72266.79其他業(yè)務(wù)利潤稅前利潤76.82161.85166.68減：稅收17.8235.2636.43稅后利潤59.00126.59130.25加：折舊12.3012.3012.30加：無形資產(chǎn)攤銷1.001.001.00凈資產(chǎn)流量72.301

19、39.89143.55注：本表的利潤不包括營業(yè)外收入和營業(yè)外支出。投資凈現(xiàn)值77.97萬元>0，說明該方案除了滿足基準(zhǔn)收益率要求的盈利外，還能得到超額收益，該方案可行。7.3.2 投資凈現(xiàn)期投資回收期PP1+（190-72.30）/139.891.8414年。投資回收期約為一年零十個月，也就是說將在約為一年零十個月時收回全部投資。7.3.3 盈虧平衡分析因第三年公司產(chǎn)銷均已正?；?，現(xiàn)以第3年為基準(zhǔn)年計算分析。表7.2 第3年產(chǎn)品銷售指標(biāo)產(chǎn)品銷售數(shù)量（公斤）不含稅單價（萬元）固定成本總額（萬元）變動成本總額（萬元）單位變動成本（萬元）果膠酶189000.02564266.7951.150.

20、0027圖7.2 保本圖由產(chǎn)品銷售收入線和總成本線計算可知保本量為11629.90公斤，保本額為298.19萬元。8 財務(wù)分析8.1 重要財務(wù)事項披露（1）公司執(zhí)行企業(yè)會計制度，會計年度為1月1日至12月31日。（2）固定資產(chǎn)折舊按直線法計算，具體年限：生產(chǎn)設(shè)備，10年；運輸工具，4年；與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具、家具等，5年；電子設(shè)備，3年。以期初固定資產(chǎn)為準(zhǔn)，年應(yīng)提折舊約為12.3萬：設(shè)備（殘值率10 %）9萬；電腦1.5萬；車輛（殘值率10 %）1.8萬。（3）公司無形資產(chǎn)攤銷年限為10年，期初無形資產(chǎn)年攤銷額3萬元。（4）辦公桌椅等列入低值易耗品，實行五五攤銷法。（5）經(jīng)營用房改造裝修費用計

21、入遞延資產(chǎn)，分5年攤銷。8.2 會計報表8.2.1 公司利潤表表8.1 公司利潤表（第1-3年 年報）編制單位：江蘇恒光生物科技有限公司 20XX年-20XX年 金額單位：萬元項目第一年第二年第三年一、產(chǎn)品銷售收入266.54417.31484.62減：產(chǎn)品銷售成本75.71108.03 127.00產(chǎn)品銷售費用25.2730.8439.39產(chǎn)品銷售稅金及附加4.267.588.75二、產(chǎn)品銷售利潤161.30270.86309.48加：其他業(yè)務(wù)收入減：管理費用81.82109.01142.80財務(wù)費用2.66三、營業(yè)利潤76.82161.85166.68加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出5.532

22、0.8320.97加：以前年度損益調(diào)整四、利潤總額71.29141.02145.71減：所得稅17.8235.2636.43五、凈利潤53.47105.76109.28加：年初未分配利潤42.77106.22六、可供分配的利潤53.47148.53215.50減：提取法定盈余公積金5.3510.5810.93七、可供股東分配的利潤48.12137.95204.57減：提取任意盈余公積金10.5810.93應(yīng)付普通股股利5.3521.1521.86八、未分配利潤42.77106.22171.78利潤表說明：（1）本表所反映的產(chǎn)品銷售收入、成本均為不含稅數(shù)據(jù)。（2）經(jīng)公司股東會研究決定，第1年希望

23、工程等公益性捐贈支出5萬元，第二、三年該項支出為每年20萬，在公司存續(xù)期間，該項支出將一直保持。（3）第2年年底償還大學(xué)生創(chuàng)業(yè)基金貸款10萬元。（4）公司每年按當(dāng)年稅后利潤的10 %提取法定盈余公積金。（5）第2年起按當(dāng)年稅后利潤的10 %提取任意盈余公積金。（6）第1年按當(dāng)年稅后利潤的10 %股東分紅，第2年起按當(dāng)年稅后利潤的20 %股東分紅。8.2.2公司資產(chǎn)負(fù)債表表8.2 公司資產(chǎn)負(fù)債表（第1-3年 年報） 編制單位：江蘇恒光生物科技有限公司 20XX年-20XX年 金額單位：萬元資產(chǎn)期初第一年第二年第三年權(quán)益期初第一年第二年第三年流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金72.98171.90275

24、.62短期借款10.00應(yīng)收賬款9.4511.3414.18應(yīng)付賬款預(yù)付款項應(yīng)付工資待攤費用應(yīng)交稅金8.8314.2916.29存貨11.7710.4812.79其他應(yīng)交款0.450.600.75流動資產(chǎn)合計94.20193.72302.59應(yīng)付股利固定資產(chǎn)原值112.50112.50112.50負(fù)債合計19.2814.8917.04累計折舊12.3024.6036.90所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)凈值100.2087.9075.60實收資本170.00170.00170.00固定資產(chǎn)清理盈余公積5.3526.5148.37在建工程其中公益金無形資產(chǎn)27.0024.0021.00未分配利潤42.771

25、06.22171.78遞延資產(chǎn)16.0012.008.00所有者權(quán)益總計218.12302.73390.15資產(chǎn)合計237.40317.62407.19負(fù)債及權(quán)益總計237.40317.62407.19資產(chǎn)負(fù)債表說明：（1）第一年年末償還銀行貸款40萬元。 （2）第二年年末償還大學(xué)生創(chuàng)業(yè)基金貸款10萬元。8.2.3 公司現(xiàn)金流量表表8.3 公司現(xiàn)金流量表（第1-3年 年報）編制單位：江蘇恒光生物科技有限公司 20XX年-20XX年 金額單位：萬元報表項目第一年第二年第三年補充資料第一年第二年第三年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金257.0

26、9405.97470.44凈利潤53.47105.76109.28收到的稅費返還45.3170.9482.38加：計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金9.4511.34固定資產(chǎn)折舊12.3012.3012.30無形資產(chǎn)攤銷3.003.003.00現(xiàn)金流入小計302.40486.36564.16長期待攤費用攤銷4.004.004.00購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金42.0045.0056.70待攤費用的減少（減：增加）支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金94.87141.83195.74預(yù)提費用增加（減：減少）支付各項稅費52.01101.63117.17處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的損失（減：

27、收益）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金182.5367.8368.97固定資產(chǎn)報廢損失財務(wù)費用2.66現(xiàn)金流出小計371.41356.29438.58投資損失（減：收益）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-69.01130.07125.58遞延稅款貸項（減：借項）二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量存貨的減少（減：增加）-11.771.29-2.31收回投資所收到的現(xiàn)金經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）-9.45-1.89-2.84取得投資收益所收到的現(xiàn)金經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）9.285.612.15處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等收回的現(xiàn)金凈額其他-132.50收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計經(jīng)營活動

28、產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-69.01130.07125.58投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等支付的現(xiàn)金凈額債務(wù)轉(zhuǎn)為資本現(xiàn)金流出小計一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額融資租入固定資產(chǎn)三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金140.00取得借款所收到的現(xiàn)金10.003、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金的期末余額72.98171.90275.62減：現(xiàn)金的期初余額72.98171.90現(xiàn)金流入小計150.00加：現(xiàn)金等價物的期末余額償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金10.00減：現(xiàn)金等價物的期初余額分配股利、利潤和償付利息支付的現(xiàn)金8.0121.1521.86支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計8.0131.1521.86籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額141.99-31.15-21.86四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額72.9898.92103.72現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額72.9898.92103.728.3 財務(wù)數(shù)據(jù)及分析8.3.1 公司營運能力分析表8.4 公司營運能力分析表 年份指標(biāo)第一年第二年第三年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（