信用社不良貸款的成因及施治措施

1、信用社不良貸款的成因及施治措施120 更新時間：2008-2-16副標題： 作者：辜東 文章來源：本站原創(chuàng) 點擊數(shù):文章標題：信用社不良貸款的成因及施治措施 長期以來，受多種因素制約，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農(nóng) 村信用社，已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素， 也是農(nóng)村信用社扭 虧增盈的最大障礙。如何有效解決不良貸款問題，切實提高經(jīng)營管理水平，已直 接關(guān)系到農(nóng)村信用社能否持續(xù)生存和發(fā)展。、不良貸款的形成原因:農(nóng)村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的， 從某種意義上講，是幾十 年來我國農(nóng)村經(jīng)濟形態(tài)深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。對于農(nóng)村信用社的不良貸款應(yīng)基于

2、對歷史和現(xiàn)實的客觀分析，站在促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的 高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析， 有助于信 貸管理人員預防貸款風險。一般而言，農(nóng)村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因；農(nóng)村信用社信貸管理失誤；其它原因等三大類。（一）、作為貸款人的農(nóng)村信用社自身貸款管理方面的原因主要有以下幾 方面：一是貸款風險識別和篩選機制不健全。主要有：對新的、資本不充足的、而 且尚未開發(fā)的業(yè)務(wù)融資、貸款不是基于借款人的財務(wù)狀況或貸款抵押品， 而是基 于對借款人成功完成某項業(yè)務(wù)的預測?；蛘咴诮杩钊说馁Y信程度及償還能力產(chǎn)生 質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）；貸款用于投

3、機性 的證券或商品買賣；貸款的抵押折扣率過高，或抵押品的變現(xiàn)能力很低；異地貸 款、多頭貸款過多，缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛在風險時，沒能及時采取果 斷措施；貸款已明顯出現(xiàn)問題，卻疏于催收或迅速采取有效措施清收， 把希望寄 托于借款人“奇跡的發(fā)生”或不再過問，使貸款造成損失等。二是貸款管理機制設(shè)置不合理。主要表現(xiàn)有：在貸前信用分析階段，獲得的 貸款信息不完全，貸款項目評估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、 財務(wù)分析知識和經(jīng)驗，發(fā)放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告而發(fā)放調(diào)查不充 分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款；在貸款的審批階段，未 嚴格把握貸款審批條件；貸款集中程度過高，

4、過分集中于某一借款人，某一行業(yè)、 某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力 償還。使借款人產(chǎn)生“債多不愁”，或者干脆對信用社聲稱“反正欠這么多貸款， 不增加貸款則其他貸款更加無法歸還”，以一種無所謂的無賴態(tài)度毒化借貸雙方 關(guān)系，使信用社處于被動尷尬局面； 貸款發(fā)放后信貸管理人員對日常監(jiān)督管理不 力，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象；部分信用社由于人手較少，根本沒有按照 信貸操作規(guī)程執(zhí)行等等。三是信貸人員素質(zhì)的制約。 人是事業(yè)成敗的關(guān)鍵因素之一。 信貸人員除了必 須具備一定的金融理論、 企業(yè)財務(wù)管理、 法律制度等業(yè)務(wù)知識外， 還必須具有誠 實的品格和強烈的責任心。 信貸

5、工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量， 尤其是 在管理體制不健全、 貸款運作不規(guī)范、 約束不力的情況下。 由于多種因素的制約， 當前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限， 部分人員素質(zhì)不高， 難以進行貸款的科學 決策和有效管理， 違規(guī)放貸時有發(fā)生； 在執(zhí)行信貸政策方面， 有的信貸人員隨意 性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科 學的理論知識， 憑主觀經(jīng)驗的成分較重， 用經(jīng)驗代替制度。 對于即將產(chǎn)生風險的 貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來， 只是將希望寄托于借款人能 扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時 機。加之由于管理體制原因以

6、及改革步伐相對滯后， 部分信貸員 “在其位而不謀 其職”工作主動性差，缺乏開拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然 加大貸款風險。四是自身經(jīng)濟利益的驅(qū)動。利益與風險并存，一 些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風險企業(yè)和風險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風險。二）、借款人方面的原因主要有以下幾方面：一是借款人欺詐。 借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴重欺詐。 所謂普通欺詐行 為，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況， 獲 得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動的貸款。這種欺詐的特征有：（ 1）借款人向信用社 提供的信息部分虛假；（ 2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況

7、，期 望獲得信用社的充分信任；（ 3）獲得的貸款主要用于真實的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。如果經(jīng) 營按計劃進行， 借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄， 即使出現(xiàn)其 他情況時， 借款人雖然無力歸還貸款， 但通常愿意與信用社合作。 嚴重欺詐是指 借款人通過一切手段從金融機構(gòu)獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營業(yè) 務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個人利益。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（ 2）借款人對其從事的行 業(yè)并不真正關(guān)心， 甚至借款人根本沒有正當主業(yè)， 或者從事的行業(yè)的目的就是為 了更方便地獲取貸款；（ 3）借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移、 投

8、資、奢侈消費等方式， 鯨吞貸款。 這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終 目的，且通常利用、 拉攏或腐蝕信貸人員， 因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸 款風險極大，收回的可能性很小。二是借款企業(yè)經(jīng)營機制不健全，經(jīng)營管理不善，缺乏市場觀念、競爭意識、 健全機制和發(fā)展能力，形成高負債、低效益、軟約束、超分配的局面，致使企業(yè) 經(jīng)營困難，甚至倒閉。 （這在以前的“五小”企業(yè)和部分民營企業(yè)中表現(xiàn)相當突 出）。給信用社貸款造成損失，形成不良貸款。三是借款人通過企業(yè)改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企 業(yè)改革深入和市場經(jīng)濟體制的完善， 企業(yè)間的兼并、 收購以及企業(yè)改制成為一種 普遍現(xiàn)象，有的企業(yè)通

9、過上述行為盤活了資產(chǎn)、扭虧為盈，重新獲得生機。與此 同時，部分經(jīng)營正常的企業(yè)，也借兼并、破產(chǎn)、重組、改制之機“逃債”、“廢 債”、“懸空”信用社債權(quán)。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄，成了企業(yè) 改制的犧牲品。四是借款人遭受不可抗拒因素影響， 致使貸款形成不良貸款。 各種自然災(zāi)害， 如地震的出現(xiàn)，山洪的暴發(fā)，颶風的驟起，久旱無雨、農(nóng)作物遭病蟲害侵襲等。 由于我國農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱， 農(nóng)業(yè)耕作的機械化程度相對較低， 農(nóng)民抗御自然災(zāi) 害風險能力較低， 大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形， 這增加了涉農(nóng)貸款收回的 不確定性和貸款的風險性。一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影 響農(nóng)民收入，影響貸款

10、的歸還。（三）、其它方面的原因主要來自以下幾個方面：一是政策因素。由于宏觀經(jīng)濟政策缺乏連續(xù)性， 經(jīng)濟波動的頻率高、 幅度大， 使信貸擴張和收縮的壓力相當大， 在宏觀緊縮、經(jīng)濟調(diào)整時期， 往往形成大量貸 款沉淀。二是行政干預因素。 主要表現(xiàn)為地方政府壓， 地方財政擠， 迫使農(nóng)村信用社 發(fā)放大量指使性貸款、救濟貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱 了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟效益的基礎(chǔ)。特別是 1999 年關(guān)閉農(nóng)村合作基金會，政府為保社 會穩(wěn)定，將農(nóng)村合作基金會的借款劃轉(zhuǎn)給農(nóng)村信用社，其中有 90%以上的借款難 以收回，形成不良貸款。 據(jù)了解， 各地政府及部門在農(nóng)村信用社都不同程度存在 借貸業(yè)務(wù)，部分

11、政府借款雖已逾期多年，卻不能保證按季付息和逐年歸還本金。 對于這類貸款，農(nóng)村信用社感到左右為難。三是國際因素。主要是在對外開發(fā)進一步擴大的形式下，國際貿(mào)易、信貸、 利率、匯率、匯率風險，使一些經(jīng)營外貿(mào)業(yè)務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)營受阻，效益滑坡， 無法及時足額償還貸款本息，使其淪為不良貸款。二、農(nóng)村信用社不良貸款的防范措施農(nóng)村信用社不良貸款的防范， 必須從其產(chǎn)生的根源入手， 以便對癥下藥， 采 取施治措施。 在不良貸款產(chǎn)生的原因中， 借款人本身和外部經(jīng)濟環(huán)境的變化都有 可能導致不良貸款， 但是農(nóng)村信用社遭受不良貸款困擾的主要原因卻是對貸款缺 乏有效管理和控制。 完善的信貸管理不僅可以識別行業(yè)變化、 借款人

12、經(jīng)營與管理 等對農(nóng)村信用社貸款安全構(gòu)成的影響， 而且可以通過有效的監(jiān)督與相互制約機制 減少欺詐行為的發(fā)生。（一）、嚴把“五關(guān)”，提高新增貸款的質(zhì)量。1、實行四崗制，把好審、貸、查三權(quán)分離關(guān)。粗放經(jīng)營是導致農(nóng)村信用社不良貸款比例居高不下的重要原因。 要改粗放經(jīng) 營為集約經(jīng)營， 在操作規(guī)程上必須借鑒商業(yè)銀行的先進經(jīng)驗， 結(jié)合自身實際， 應(yīng) 抓好兩個方面：一是建立四崗制（即調(diào)查崗、審查崗、審批崗、檢查崗）和審、 貸、查三權(quán)分離制。明確規(guī)定，凡新發(fā)放的貸款， 不論金額大小均不得單人操作。 必須實行四崗制， 通過審、貸、查環(huán)節(jié)方能發(fā)放， 違者追究直接責任和領(lǐng)導責任。 二是根據(jù)農(nóng)村信用社的實際， 合理設(shè)置

13、四崗。 一種情況是由分社發(fā)放貸款的， 其 崗位設(shè)置為：調(diào)查崗外勤信貸員，審查崗（含鑒定）分社會計，決策崗分 社負責人（按法人代表授權(quán)審批） ，檢查崗外勤信貸員、 分社負責人、 稽核員。 另外一種情況是由主社發(fā)放貸款的， 其四崗設(shè)置為： 調(diào)查崗信貸員， 審查崗 外勤副主任、內(nèi)勤副主任或會計員、稽核員（必須兩人以上），決策崗貸款審 批小組，檢查崗主任、 副主任、 信貸員、稽核員。通過實行四崗制和三權(quán)分離， 形成相互制約，相互監(jiān)督的有效機制，增加貸款透明度，防止徇私舞弊，確保貸 款質(zhì)量。2、實行貸款權(quán)限區(qū)域控制，把好貸款風險關(guān)即改變以金額大小為依據(jù)， 分級確定貸款審批權(quán)限的做法， 而是根據(jù)各信用 社

14、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、 信貸管理人員素質(zhì)以及經(jīng)營管理能力， 區(qū)別對待， 綜合確定其 不同階段的款審批權(quán)限。貸款審批權(quán)限實行一季度或半年調(diào)整一次。3、實行信貸員集中辦公，把好資金跑、冒關(guān)應(yīng)以制度化的形式， 明確規(guī)定， 杜絕外勤人員單人操作發(fā)放貸款， 所有貸款 必須送分社或主社按四崗制，三權(quán)分離程序統(tǒng)一辦理。改變信貸人員分散在家， 單人調(diào)查，單人辦理貸款， 無人監(jiān)督的落后工作狀態(tài)。 有條件的可成立貸款管理 中心，分別設(shè)立個貸部、企貸部、按揭貸款部等部門，分門別類辦理貸款業(yè)務(wù)。4、實行抵押物現(xiàn)場鑒定，把好抵押物足額、變現(xiàn)關(guān)應(yīng)對貸款抵押物實行縣聯(lián)社鑒定制， 其做法是： 由縣聯(lián)社成立鑒定小組， 負 責對貸款的抵

15、押物進行合法性、 合規(guī)性， 及市場實際價值現(xiàn)場鑒定。 并根據(jù)抵押 物所在地理位置、 商業(yè)價值建筑物構(gòu)造等不同情況， 對抵押值與貸款額之間的比 例實行區(qū)域差別，做出鑒定意見，確定貸款的最高限額。5、實行法律顧問制，把好貸款手續(xù)合法關(guān)應(yīng)在縣聯(lián)社一級設(shè)置專門的法律咨詢機構(gòu)， 配備既懂法律， 又懂金融業(yè)務(wù)的 骨干為法律顧問。 明確規(guī)定： 縣聯(lián)社大額貸款必須經(jīng)過法律顧問簽字同意， 方能 正式發(fā)放貸款。（二）、改進信貸管理方法，建立和完善信貸管理體制目前，多數(shù)農(nóng)村信用社傳統(tǒng)的信貸管理方法是對信貸人員下達考核指標， 過 分注重結(jié)果。而對貸款的風險環(huán)節(jié)缺乏必要的分析、 控制和防范。 必須從傳統(tǒng)的 結(jié)果管理轉(zhuǎn)到

16、過程管理上來， 通過對合理產(chǎn)品和服務(wù)的控制， 從內(nèi)部機制上建立先進的管理制度，防范信貸風險的發(fā)生一是按照“預防為主”的思想，構(gòu)筑信貸風險防范多道“防火墻”。要建立 全員參與， 全體相關(guān)人員監(jiān)督的內(nèi)控機制， 使信貸業(yè)務(wù)的上下部門或上下崗位的 接口得到有效控制， 確認并掌握業(yè)務(wù)部門或流程中的風險控制點， 建立風險預警 機制，以便能夠迅速進行風險的識別、衡量、防范、處置。二是實行信息化管理，建立完整、真實、靈敏的信息數(shù)據(jù)與統(tǒng)計分析系統(tǒng)， 提高信貸決策的科學性。 在受理每筆貸款前， 先在人民銀行個人征信系統(tǒng)或本行 業(yè)聯(lián)網(wǎng)的計算機中進行查詢， 防止多頭貸款和壘大戶貸款， 對有不良貸款記錄的 實行信貸制裁

17、。三是建立糾正和預防、 控制程序， 確保信貸管理的持續(xù)改進。 建立內(nèi)部質(zhì)量 保證體系，建立經(jīng)常性的稽核審查制度，采取具體的糾正、預防措施，以不斷評 價、發(fā)現(xiàn)、改進信貸流程，推進信貸管理走上良性循環(huán)的軌道。三）、進一步完善和創(chuàng)新信貸管理機制1、創(chuàng)新信貸管理制度。創(chuàng)新信貸管理制度，關(guān)鍵是要找出貸款流程的各個 風險點，然后合理確定制約措施，最大限度地規(guī)范、控制、約束易產(chǎn)生風險的操 作行為，明確各崗位的職責。一旦風險產(chǎn)生，誰承擔什么樣的責任一目了然。2、創(chuàng)新信貸員薪酬管理辦法。首先，對信貸員要收取適當?shù)馁J款發(fā)放保證 金。其次要建立真正意義上的收入與業(yè)績掛鉤制度。 信貸人員的主要收入分為兩 部分，一部分

18、是基本生活保障工資。 另一部分要與其經(jīng)手的貸款質(zhì)量和收貸收息 情況掛鉤。三是縣聯(lián)社、 信用社班子成員實行年薪制。 其收入總量與業(yè)務(wù)量掛鉤， 明確轄內(nèi)經(jīng)營目標， 完成經(jīng)營目標的可按轄內(nèi)職工年平均收入的適當倍數(shù)， 確定 年薪。完不成經(jīng)營目標任務(wù)的，按比例扣發(fā)，或者是只發(fā)員工平均工資，甚至取 消其任職資格。四）、以人為本，加強對信貸人員的管理，提高信貸隊伍的整體素質(zhì)。人的素質(zhì)是企業(yè)素質(zhì)的集中體現(xiàn)， 提高信貸人員整體素質(zhì)是改善農(nóng)村信用社 信貸質(zhì)量的關(guān)鍵。 一是要合理核定信貸崗位， 充實調(diào)整信貸人員， 使信貸人員數(shù) 量達到員工總?cè)藬?shù)的 30%。要優(yōu)先選拔年輕的、 文化層次較高的， 思想作風優(yōu)良、 與農(nóng)民

19、感情深厚的人員， 把他們充實到信貸崗位鍛煉。 成績突出的， 要優(yōu)先提拔， 提高信貸人員的群體活力。 二是強化員工培訓， 提高信貸隊伍的整體素質(zhì)。 通過 建立規(guī)范的培訓管理程序，保持信貸人員教育、培訓、技能、經(jīng)驗、職務(wù)鍛煉、 知識更新等工作的持續(xù)開展。重點對信貸人員進行敬業(yè)愛崗教育和責任心的培 養(yǎng)，積極培育其市場意識、營銷意識、分析問題和解決問題的能力。三是建立貸 款責任追究制， 切實加大對違規(guī)違紀放貸行為的查處力度。 繼續(xù)嚴格執(zhí)行貸款發(fā) 放的終身責任追究制。進一步完善貸款實行“四包”（即包放、包管、包收、包 效益）的內(nèi)容，并加強經(jīng)常性的檢查和考核。五）、加強對借款人的檢查和監(jiān)督。借款人的生產(chǎn)經(jīng)

20、營狀況的好壞直接影響貸款能否按期歸還， 借款人生產(chǎn)經(jīng)營 惡化也可能將風險轉(zhuǎn)嫁給信用社。 因此，信貸人員發(fā)放貸款后， 要經(jīng)常關(guān)心借款 人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況， 隨時掌握其發(fā)展動態(tài)， 以便一旦發(fā)現(xiàn)貸款風險苗頭， 及時采 取相應(yīng)的應(yīng)對措施，及早收回貸款本息。三、不良貸款的清收措施清收不良貸款是一場維護信用社合法利益的捍衛(wèi)戰(zhàn)， 清非人員要有勇氣有魄 力，要雷厲風行，聞風而動，看準了就動手，攻不下不放手；有一種拿不下不收 兵的勁頭； 清收不良貸款又是一場雙方智慧的較量戰(zhàn)， 清收人員要有謀有略， 要 有“兩千”精神，即想盡“千方百計”，不怕“千辛萬苦”，根據(jù)不同的貸款對 象，根據(jù)不同的情況采取責任清收、跟蹤清收

21、、行政清收、依法清收等針對性措 施，創(chuàng)造性開展工作，提高清收不良貸款的成效。1、實行貸款清收責任制，實行崗位清收。主要依靠自身的力量，把清收指 標落實到人，并納入主任、 信貸人員的年度工作目標和業(yè)績考核， 與經(jīng)濟利益掛 鉤，按月考核。2、委托清收。將適合于非金融系統(tǒng)外人員清收的貸款委托他們，并給予適 當?shù)膱蟪辍?、清收擔保、抵押貸款。對有擔保的不良貸款，要做好擔保單位的工作， 由其予以償還。對抵押貸款要通過法律程序予以執(zhí)行。4、專項清收。對那些問題嚴重，欠款時間較長，收回難度大的大額不良貸 款，可組織專門人員進行專項清收。5、通過“拍賣”方式，盤活清收。拍賣由市、縣聯(lián)社成立的不良貸款經(jīng)營 部負責。采取公平競爭，出榜公布，公開拍賣，就高不就低的原則。6、行使抵銷權(quán)。若農(nóng)村信用社與借款人之間互負有到期債務(wù)，該債務(wù)的標 的物種類、品質(zhì)相同，農(nóng)村信