信貸資產風險分類管理辦法

1、信貸資產風險分類管理辦法（試行）第一章 總則第一條 為完善 XXX 公司（以下簡稱公司）信貸資產 管理，規(guī) 范信貸資產風險分類日常操作，提高信貸經營管理水平。 根據中 國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā) 農村合作金融機構 信貸資產風 險分類指引 的通知（銀監(jiān)發(fā) 2006 23 號），以 及關于轉發(fā)農 村合作金融機構貸款風險分類有關文件的通知 （渝銀監(jiān)發(fā) 2006 43 號），制訂本辦法。第二條 本辦法適用于公司營業(yè)部和公司（以下簡稱各 公司）。第二章 風險分類認定審批原則第三條 信貸資產風險分類的認定審批應遵循“分級認定、 常 規(guī) 管理、超限核準、歸口負責”原則。第四條 分級認定。指公司經營的信貸

2、資產， 在經辦行認定審 批 權限內的，由經辦行認定；超過經辦行認定審批權限的，由經 辦行 整理信貸檔案、結合調查、了解的其他信息， 報公司認定。 第五條 常 規(guī)管理。指信貸資產風險分類作為信貸經營管理的 一項日常工作， 信貸經辦人員應及時搜集掌握客戶最新的分類信息，進行認真審核、 分析、整理，及時更新財務或非財務信息， 及時將相關信息錄入監(jiān) 測臺帳及信貸管理信息系統(tǒng)，并與信貸資產質量的監(jiān)測分析、貸后管理、不良貸款的清收轉化等相結合。 第六條 超限核準。指分類信貸資產余額超過經辦行認定審批權限的必須報公司認定和核準第七條 歸口負責。信貸資產風險分類工作的組織實施和分類質 量監(jiān)測、上報等工作由風險

3、管理部門負責， 信貸經營部門和各相關部 門各負其責。第三章 信貸資產風險分類的流程第八條 信貸資產風險分類應按照分類的標準、 方法、程序和 相 關要求進行初分和認定，按審批權限進行審批。結合重慶農商 行實 際情況，對自然人貸款和微型企業(yè)貸款風險分類采用“簡易 流程”，對 企事業(yè)單位等公司類 （除微型企業(yè)外） 貸款風險分類 采用“常規(guī)流程?！钡诰艞l 簡易流程。自然人貸款和微型企業(yè)貸款采用矩陣分 類， 對矩陣分類結果不能真實反映風險狀態(tài)的貸款， 必須經過手 工調整， 確定其最終分類結果。第十條 常規(guī)流程。對企事業(yè)單位等公司類（除微型企業(yè)外）貸 款的分類流程，按以下步驟進行：（一）分類準備及初分1.

4、 整理、收集信貸檔案資料。由信貸經辦人員收集債務人的 基 礎信貸檔案資料，包括債務人的基本情況、債務人和保證人的 財務 信息、抵質押物信息、重要文件、往來函件、債務人償還記 錄和銀 行催收通知、貸后跟蹤管理報告、人民銀行信貸登記咨詢 系統(tǒng)查詢 結果等，為信貸資產風險分類做好準備。2.初分及信息錄入。信貸經營部門人員通過整理信貸檔案，結合 調查、了解的其他最新信息，撰寫債務人的風險分析報告， 填寫分 類工作底稿，提出初分建議，超過本級認定權限的，應在 規(guī)定時間 內報送上一級機構審批。信貸經營部門對錄入臺帳及信 貸管理信息 系統(tǒng)中客戶信息的及時性、真實性、準確性負責。（二）信貸討論。風險管理部門定

5、期組織信貸經營部門進行 信 貸討論，二者職責相互分離制約。對信貸經營部門提供的分類 材料 進行討論，對分類意見不一致的應進行充分交流、溝通，信 貸經營 部門應按照信貸討論的意見對不符合分類要求的分類資 料和信息及 時補充完善。（三）分類認定。 信貸經營部門的初分認定結果在部門負責人審 查確認后， 交風險管理部門初審。 風險管理部門根據分類資料和信貸 討論意見進行獨立綜合判斷，提出初審分類意見。（四）分類認定結果審批。 公司審批權限內的分類認定結果由公 司風險管理小組進行審批， 填寫審批意見，以文件形式下發(fā)審批結果； 屬公司審批權限的，由公司風險管理委員會進行審 批，審批結果以 批復形式下發(fā)。（

6、五）提出改進意見。審批工作組或風險管理小組在認定、審批 過程中要對信貸經營和管理中存在的問題和風險隱患提出整改意見 或建議。第四章 信貸資產風險分類認定審批權限第十一條 公司分類認定審批權限（一）損失類貸款。公司認定單戶金額在 100 萬元 （含）以上 的自然人損失類貸款和單戶金額在 1000 萬元 （含）以上的企事 業(yè) 法人損失類貸款。（二）大額貸款分類上調。公司單戶金額 500 萬元（含） 以 上的公司類貸款，分類級次向上調整的，須報公司認定。上報公司認定的貸款，公司應于月（季）末 10 日前報達公司 風險管理部，上報資料包括：客戶風險分類分析報告、分類認定表、財務報表、近期銀行信貸登記咨

7、詢系統(tǒng)查詢記錄等。第十二條 公司審批權限（一）損失類貸款。損失類貸款指單戶金額在 100 萬元（不 含） 以下的自然人損失類貸款和單戶金額在 1000 萬元（不含） 以下 的企事業(yè)法人損失類貸款。（二）公司認定權限外的公司類貸款，分類結果由公司認定。（三）對自然人貸款矩陣分類后，分類結果需進行手工調整的， 公司結合實際可轉授給有權人認定。（四）除貸款以外的表內其他信貸資產、表外信貸資產。第五章 分類管理及要求第十三條 信貸資產風險分類實行適時分類、 按月變動調整、 按 季進行全面連續(xù)分類。第十四條 適時分類。當存量貸款出現(xiàn)重大風險， 影響還款等 情 況的，或在內外部檢查中發(fā)現(xiàn)客戶存在明顯影響貸

8、款償還因 素，需 要調整級次的，應按規(guī)定程序適時分類，超過認定審批權 限的，及 時報公司審批。新增貸款一律要先分類后放款。其中，自然人和微型企業(yè)新 增 貸款，按矩陣標準確定分類結果；企事業(yè)單位新增貸款，參照 新增 貸款分類認定申報表格式，經公司貸款審查委員會認定， 確定其分 類結果，新增貸款的分類材料可在季末全面分類時完 成。第十五條 按月進行變動調整（一）公司在收集客戶信息資料，了解客戶最新經營情況的 基 礎上，一旦客戶出現(xiàn)有利或不利于還款的情況，應對五級分類 結果 進行調整。屬于公司認定審批權限的，信貸經營部門應于每 月二十 號前將分類結果有變動的資料報送公司風險管理部門， 屬公司認定審

9、批權限的，公司應于每月二十五號前上報公司風險 管理部。報送資 料如下：1當月分類變動客戶的重慶農商行客戶貸款分類認定表 （紙 質和電子版 ）；2當月分類變動客戶的風險分析報告 （紙質和電子版 ）；3當月分類變動客戶的信貸資產風險分類 工作底稿（紙質和 電子版）；4當月分類變動客戶的中國人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢 結果（紙質）。（二）風險管理部門按規(guī)定程序組織初審、信貸討論等，并將認 定結果提交風險管理委員會審批。第十六條 按季進行全面分類匯總（一）按季全面分類時，公司除報送季末最后一個月變動調 整 項目的分類資料外，還應對所有客戶進行分類，并完成分類資 料。 屬于公司認定審批權限的，信貸經營

10、部門應于季末最后一 個月二十 號前將分類結果有變動的資料報送公司風險管理部門， 屬公司認定 審批權限的，公司應在季末最后一個月二十五號前 上報公司風險管 理部。報送資料包括：1所有當季屬公司或公司審批權限的重慶農商行客戶貸款分 類認定表（紙質和電子版） ；2 客戶風險分析報告（紙質和電子版） ； 3客戶信貸資產風險分類工作底稿 （紙質和電子版）； 4中國人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢結果（紙質） 。（二）風險管理部門按規(guī)定程序組織初審、信貸討論等，并 將認定結果提交風險管理小組審批。按月調整或按季全面分類的客戶，公司類客戶需完成以上分 類 資料；按矩陣標準分類的客戶，只要求完成按貸款種類、分級

11、次的 一張匯總表。第十七條設定貸款調級觀察期。為保證貸款風險分類的嚴 肅 性和謹慎性，對認定為不良級次的公司類貸款，設定半年時間 作為 調整觀察期，半年內其分類結果不得上調，若貸款風險進一 步加大， 分類結果可繼續(xù)下調。對借新還舊、收回再貸等貸款，如借款人經營情況未發(fā)生重大變化，其新發(fā)放貸款分類結果不得 高于原貸款的 分類級次。第十八條分類資料作為檔案資料保管。分類資料是信貸管理的重要內容，是體現(xiàn)基礎管理的重要依據，也是信貸檔案的重要組成部分，應按照信貸檔案管理的相關規(guī)定歸檔保管。第六章分類監(jiān)測和檢查第十九條信貸資產風險分類監(jiān)測方式包括非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場 檢查兩種形式。以非現(xiàn)場監(jiān)測為主，現(xiàn)場檢查

12、為輔，非現(xiàn)場監(jiān)測為現(xiàn) 場檢查確定檢查重點，現(xiàn)場檢查為非現(xiàn)場監(jiān)測反饋核查信息和資料。第二十條 非現(xiàn)場監(jiān)測。非現(xiàn)場監(jiān)測是指風險監(jiān)控部門通過采集、分析和處理被監(jiān)控對象的系統(tǒng)信息和非系統(tǒng)信息，對信貸資產風險狀況進行的持續(xù)監(jiān)控。系統(tǒng)信息主要是指信貸管理信息系統(tǒng)、綜合業(yè)務系統(tǒng)、人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)和銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)等收集的信息。非系統(tǒng)信息主要是指各級機構提供的報告和報表，信貸經營 部 門、內部稽核部門、合規(guī)（監(jiān)察）部門等發(fā)布的分析報告、檢 查報 告，以及政府機關、新聞媒體、獨立評級機構、外部審計和 監(jiān)管部門發(fā)布的相關信息對收集整理的非現(xiàn)場監(jiān)測信息，風險管理部門應運用定量和 定 性分析方法進行科

13、學分析，及時識別和評估業(yè)務風險。對于業(yè) 務經 營和風險管理政策、制度以及內外部審計、外部監(jiān)管機構指 出的問 題等相關信息，主要采用定性分析方法。與資產質量相關 的信息， 應當以定量分析為主，定性分析為輔。定量分析應建立 風險監(jiān)控指 標體系，監(jiān)測分析資產規(guī)模與資產質量變化情況、不 良貸款形成原 因、資產風險分類偏離度和貸款遷徙等情況。第二十一條 現(xiàn)場檢查（一）檢查形式?，F(xiàn)場檢查分為專項檢查和常規(guī)檢查。專項 檢 查是針對非現(xiàn)場監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問題或異動情況進行檢查和核實； 常規(guī) 檢查由各級稽核部門負責，按規(guī)定開展，一般應包括信貸資 產風險 分類政策制度執(zhí)行情況、信貸資產風險狀況，風險分類情 況及風險 分

14、類的準確性以及客戶基本信息的采集、錄入和更新等 貸后管理基 礎工作等?，F(xiàn)場檢查一般可采取座談交流、查閱檔案資料、數據查詢和 分 析、走訪客戶以及實地查看等方式。專項檢查一般根據非現(xiàn)場 監(jiān)控 揭示的問題確定檢查方式。公司應在現(xiàn)場檢查前制定切實可行的檢查方案，并成立現(xiàn) 場檢 查小組。檢查小組成員部門一般應包括風險管理部門、信貸 經營部 門、稽核部門、監(jiān)察部門等相關職能部門。（二）檢查內容。各級風險管理部門應按照信貸資產風險分類有 關規(guī)定組織信貸資產的風險分類工作，各級稽核部門或聯(lián)合 檢查組 應將下級機構風險分類質量、貫徹執(zhí)行分類制度情況納入 常規(guī)檢查 的重點。檢查內容應包括但不限于以下內容：1.

15、風險分類基礎管理情況。包括分類基礎資料真實、完整和 及 時性，認定審批意見簽署的規(guī)范性，分類信息錄入的準確性和 及時 性，分類材料的存檔和管理情況等；2. 風險分類制度執(zhí)行情況。包括分類的及時性，分類審批認定權 限遵循情況， 分類程序、 組織機構設置和分類認定審批方式的合規(guī)性 等；3. 風險分類過程。包括信貸討論過程、對分類過程中發(fā)現(xiàn)的 問題和風險隱患進行預警和提示情況；4. 風險分類結果的準確性。包括信貸資產風險分類結果的準 確 性，分類偏離情況，是否按規(guī)定手工調整系統(tǒng)分類結果，手工 調整 的依據及調整結果的準確性等。（三）檢查重點和頻率。公司每年至少應組織一次信貸資產 風 險分類的現(xiàn)場抽查，公司每半年應組織一次信貸資產風險分類 的現(xiàn) 場檢查?，F(xiàn)場檢查應重點查看大額貸款的遷徙變化情況、資 產質量 大幅波動的原因、是否按規(guī)定按期組織分類認定、是否及 時進行動 態(tài)調整、是否人為干預分類結果等。（四）總結整改?，F(xiàn)場檢查完畢，應形成現(xiàn)場檢查意見書，對現(xiàn) 場檢查發(fā)現(xiàn)的問題和風險隱患等做出提示或警示，提出整改 意見， 提交被檢查機構落實整改。被檢查機構應按要求在規(guī)定時 間內進行 整改，并將整改落實情況按現(xiàn)場檢查意見書要求進行反饋。第七章 罰則第二十二條 對不按照本管理辦法組織開展分類認定和日常