財務(wù)部-總帳管理流程

1、流程名稱：總帳管理流程流程編號：2.3.5流程擁有者：財務(wù)部時間開始應(yīng)收帳款財務(wù)部應(yīng)付帳款固定資產(chǎn)采購生產(chǎn)銷售庫存繼續(xù)分類帳操作是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié)？否是匯總過帳是否異常？是否在總帳中調(diào)整？是在總帳中調(diào)整在分類帳中調(diào)整是否否收集原始憑證制作會計憑證并登帳每天每月末26日A1 12 23 34 45 56 67 77 7應(yīng)繳稅金對外投資流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁）流程編號：2.3.5流程擁有者：財務(wù)部時間財務(wù)部A過帳外匯兌換匯率調(diào)整過帳B8 88 88 88 89 91010111112121313生產(chǎn)成本-采購成本/應(yīng)付帳款/成本更新核算生產(chǎn)成本-直接人工核算生產(chǎn)成本-制造費用核

2、算費用期末處理產(chǎn)成品成本核算銷售成本核算流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁）流程編號：2.3.5 流程擁有者：財務(wù)部時間財務(wù)部編制試算平衡表試算平衡表編制產(chǎn)存銷表打印財務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表，損益表產(chǎn)存銷報表結(jié)束B是否為年底?編制年結(jié)報表費用明細(xì)表存貨表固定資產(chǎn)及累計折舊表將所有管理報表報財務(wù)副總與總經(jīng)理,并根據(jù)要求調(diào)整審核通過不通過財務(wù)副總/總經(jīng)理是否141415151616171718181919流程名稱：總帳管理流程說明流程編號：2.3.5流程擁有者：財務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.財務(wù)部收集原始憑證財務(wù)部收集原始憑證原始憑證原始憑證2.制作會計憑證并登帳制作會計憑證并

3、登帳會計憑證會計憑證財務(wù)帳財務(wù)帳3.財務(wù)部判斷是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié)財務(wù)部判斷是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié)分類帳分類帳4.財務(wù)部繼續(xù)分類帳操作財務(wù)部繼續(xù)分類帳操作5.財務(wù)部匯總過帳財務(wù)部匯總過帳分類帳分類帳總帳總帳6.判斷結(jié)果是否異常判斷結(jié)果是否異常7.進行總帳或分類帳調(diào)整進行總帳或分類帳調(diào)整8.財務(wù)成本核算財務(wù)成本核算:生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本-采購成本采購成本/應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款/成本更新核算成本更新核算生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本-直接人工核算直接人工核算生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本-制造費用核算制造費用核算費用期末處理費用期末處理其它成本其它成本生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本9.產(chǎn)成品成本核算產(chǎn)成品成本核算生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本銷售成本銷售成本10.銷售成本核算銷售成本核算銷售成本銷售成本流程名稱：總帳管理流程說明(續(xù)上頁)流程編號：2.3.5 流程擁有者：財務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單11.成本過帳成本過帳12.外匯兌換外匯兌換重新估價維護重新估價維護13.過帳過帳14.編制試算平衡表編制試算平衡表試算平衡表試算平衡表15.編制產(chǎn)存銷表編制產(chǎn)存銷表產(chǎn)存銷表產(chǎn)存銷表16.打印財務(wù)報表打印財務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表損益表損益表17.編制年結(jié)報表編制年結(jié)報表固定資產(chǎn)及固定資產(chǎn)及累計折舊表累計折舊表存貨表存貨表費用明細(xì)表費用明細(xì)表18.將所有管理報表報