鄂州城建設資金管理辦法-Ezhou

1、鄂州市城市建設資金管理辦法（征求意見稿）第一章總 則第一條為進一步加強城市建設資金管理，健全科學、民主的政府投資決策機制，有效發(fā)揮政府投資作用，保障資金安全、合理、有效使用，根據(jù)有關法律、法規(guī)及國家、省關于深化投融資體制改革的規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱城市建設資金（下稱城建資金）， 是指采用政府直接投資、資本金注入、投資補助等方式，用于城市公共設施建設和維護的專項資金，主要來源于：（一）公共預算安排用于城市基礎設施建設的資金；（二）政府性基金預算安排用于城市基礎設施建設的資金；（三）從中央、省爭取到的用于城市建設的財政性資金；（四）城市資產(chǎn)經(jīng)營和投資所得收益；（五）社會團

2、體及個人捐贈的城市建設資金；（六）獲得省政府發(fā)行的政府性債券；（七）其他用于公共服務和公共設施建設的資金。本辦法所稱城建資金管理是指通過明確部門管理職責、厘清資金籌集渠道、規(guī)范資金運行程序、強化資金風險控制的方式，實現(xiàn)資金高效、安全運行的行為。本辦法所稱的城市建設項目建設單位指市政府投資工程管理中心或市政府指定的其他城建項目業(yè)主單位。第三條 城建資金管理的基本原則：（1） 預算管理原則。財政安排的項目資金必須納入年度城建計劃，并按城建項目預算管理的要求籌集和使用；（2） ?？顚Ｓ迷瓌t。城建項目資金管理應當遵循?？顚Ｓ迷瓌t，嚴格按照批準的項目預算執(zhí)行，不得擠占挪用;（三）績效優(yōu)先原則。城建項目資

3、金的籌集、使用和管理，必須厲行節(jié)約，控制工程成本，防止損失浪費，提高資金使用績效。第二章部門管理職責第四條城建項目建設單位（下稱項目業(yè)主）的職責為：（1） 負責所屬單位城建項目建設過程中的報批、組織、實施、協(xié)調(diào)工作，項目建成后交付使用單位；（2） 負責根據(jù)合同約定和經(jīng)審計確認進度，制定城建資金撥付計劃并報市財政局審核。在收到市財政撥付的城建資金后，按程序?qū)⒔ㄔO資金撥給相關單位；（3） 貫徹執(zhí)行基本建設和基本建設資金管理的法律、法規(guī)及規(guī)章， 建立健全項目內(nèi)控管理制度，以及財務管理與工程管理的銜接機制；（4） 及時辦理工程與設備價款結(jié)算，嚴格控制工程變更及費用性支出，合理、有效使用項目資金。第五條

4、城建項目主管部門的主要職責為：（1） 負責編制行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，建立城建項目儲備庫。按照城建部門相關要求，審核報送本部門年度城建項目計劃；（2） 負責對下屬單位年度城建計劃預算安排（包括年度預算調(diào)整）進行管理；（3） 監(jiān)督檢查下屬單位城建資金的使用管理情況，并對發(fā)現(xiàn)的重大問題，提出意見報財政部門。第六條發(fā)展改革部門的主要職責為：（1） 會同各項目主管部門建立我市城建項目儲備庫，并實行動態(tài)管理；（2） 負責對項目業(yè)主申報的城建項目進行審批，包括審批項目建議書、可行性研究報告、初步設計和投資概算；（三）參與年度城建計劃初步會審。第七條財政部門的主要職責為：（1） 參與年度城建計劃初步會審，對城建項目資

5、金來源進行審核；（2） 根據(jù)經(jīng)市政府批準的城建項目計劃和發(fā)改部門批復意見，負責城建資金的調(diào)度和撥付；（3） 負責核對審計機構(gòu)審計的施工進度和項目業(yè)主制定的資金撥付計劃，經(jīng)市政府批準后，分次或一次將工程款撥付給項目建設單位；（4） 負責委托審計機構(gòu)對城建項目進行竣工決算審計，依據(jù)審計結(jié)論審批城建項目竣工財務決算；（5） 負責對項目業(yè)主開設的城市建設專項資金賬戶實施監(jiān)督管理。第八條審計部門的職責為：（一）負責依照法定職責和程序?qū)Τ墙ㄙY金實施審計監(jiān)督；（二）負責編制年度城建重點項目審計計劃，對涉及社會公共利益和民生的重大基礎設施建設項目，按計劃實施審計；（三） 負責對城建項目涉及的征收補償費用管理和

6、使用情況進行專項監(jiān)督；（四）負責按計劃對城建資金實施綜合審計。第三章城建預算安排第九條編審年度城建計劃應當遵循“量入為出、綜合平衡”的原則， 參考上年度預算執(zhí)行情況和本年度收入預測情況，堅持民主和科學的決策制度,實行集體決策和依法決策。第十條年度城建計劃必須按規(guī)定程序進行編審：（1） 每年第三季度，項目主管部門根據(jù)項目建設輕重緩急及前期工作完成情況編制下一年度的城建計劃，擬納入年度城建計劃的項目應完成入庫手續(xù)，新建項目應加快辦理立項審批手續(xù)，確保具備當年開工條件。（2） 市城建委牽頭匯總各項目主管部門申報的城建項目計劃，明確項目概況、投資規(guī)模、建設期限及資金來源等信息，會同財政、發(fā)展改革等部門

7、對城建計劃進行初審。（三）財政部門根據(jù)當年可籌集的城建資金規(guī)模，遵循“量入為出、綜合平衡”的原則，對初步城建資金安排計劃進行審核。凡可能形成政府性債務的城建項目，須先報經(jīng)市債務委員會批準； 凡市政府部門與其他主體簽署協(xié)議承諾用以后年度財政資金支付的城建項目，也須先報經(jīng)市債務委員會批準。（4） 市城建委根據(jù)各相關部門的初審意見，編制年度城建計劃報市政府常務會議審議。（5） 財政部門根據(jù)經(jīng)市政府審議通過的年度城建計劃，將計劃內(nèi)城建項目納入年度財政預算保障。第十一條年度城建計劃預算一經(jīng)確定，原則上不予調(diào)整。符合下列情況的，可由項目主管部門向市政府提出調(diào)整預算申請：（一）經(jīng)市政府同意追加的城建項目；（

8、二）已按規(guī)定辦理項目概算調(diào)整手續(xù)，需要追加的；（三）年初已納入城建計劃預算的項目，因故不再實施，需調(diào)減的。第四章預算執(zhí)行管理第十二條項目業(yè)主是城建資金預算執(zhí)行和使用管理的責任主體，應嚴格按照年度城建計劃預算，規(guī)范使用項目資金，加快預算執(zhí)行進度，并接受財政、審計單位的監(jiān)督檢查。第十三條城建資金的撥付依下列程序進行：（一）工程進度確定。項目業(yè)主根據(jù)工程實際進度，于月初審核匯總上月完成工程量，報委托的審計機構(gòu)審計，審計機構(gòu)應自接到送審材料之日起5 個工作日完成審計，并將審計結(jié)果反饋項目業(yè)主。（二）資金額度確定。項目業(yè)主根據(jù)審計結(jié)果計算出工程款的月支付總量，原則上按照70% 的進度支付比例確定月度工程

9、款撥付額度（合同約定的特殊項目除外）。在工程竣工前，累計支付勘察、設計、監(jiān)理等費用原則上不超過合同價的70% ；征地拆遷、安置補償、管（桿）線遷改、工程前期和其他特殊項目的資金撥付額度按合同約定執(zhí)行。（三）資金撥付審批。根據(jù)城建項目合同約定和審計結(jié)果，項目業(yè)主制定城建資金撥付計劃，報財政部門初審后，由財政部門報分管副市長審批。需預撥或逐月?lián)芨顿Y金的特殊項目，單獨履行審核報批程序。（四）撥付建設資金。財政部門依據(jù)分管副市長簽批的城建資金撥付計劃，分次或一次將城建資金撥付給項目業(yè)主城建資金專戶，由項目業(yè)主支付給各相關單位基本賬戶。（五）工程決算審計。工程竣工后，由項目業(yè)主組織竣工驗收， 財政部門委

10、托審計機構(gòu)對工程實行決算審計，依據(jù)審計結(jié)論審批城建項目竣工財務決算。第十四條城建項目的規(guī)劃設計、勘測、監(jiān)理、環(huán)評、預算編審等購買服務前期費用，按合同約定撥付。特殊規(guī)劃設計的費用，由項目業(yè)主與規(guī)劃設計方簽訂合同報市政府審批后執(zhí)行。第十五條項目業(yè)主應以審計、監(jiān)理單位簽字確認的進度報表作為申報和支付工程款的依據(jù)，支付程序要符合相關財務管理制度的要求。財政資金的支付，按照國庫集中支付制度有關規(guī)定和合同約定，綜合考慮項目財政資金預算、建設進度等因素執(zhí)行，嚴禁超范圍、超進度、超合同支付項目資金。第十六條城建項目不得任意變更設計及相應的工程合同價。確需變更的，應按照有關規(guī)定報批。第十七條財政部門發(fā)現(xiàn)有下列情

11、形之一的，可暫緩或停止撥付城建資金：（一）違反國家法律、法規(guī)、財經(jīng)紀律和基本建設程序的；（二）項目資金未按規(guī)定繳存或?qū)？顚Ｓ玫?；（三）財務機構(gòu)、內(nèi)控制度不健全，會計核算不規(guī)范的；（四）有重大工程質(zhì)量問題，造成經(jīng)濟損失和社會影響的；超概算建設的項目未按規(guī)定辦理概算調(diào)整或調(diào)整概算未經(jīng)有關部門批復的；（六）擅自改變項目建設內(nèi)容，提高建設標準的；（七）不及時組織編報工程結(jié)算、竣工財務決算的；（八） 未按規(guī)定要求報送基建會計報表或信息資料嚴重失真的；（九）施工圖設計及預算超概算未按規(guī)定報批或未報備的；項目招標文件、訂立項目合同未按規(guī)定報備的；工程合同價變更未經(jīng)批準或者報備的。第十八條城建項目跟蹤和結(jié)算審

12、計由項目業(yè)主委托符合條件的第三方審計機構(gòu)實施，決算審計由財政部門另行委托符合條件的第三方審計機構(gòu)實施。對涉及社會公共利益和民生的重大基礎設施建設項目，由審計部門按年度審計計劃實施審計監(jiān)督。第五章資金監(jiān)督檢查第十九條財政部門應加強城建項目財務監(jiān)管，跟蹤分析預算執(zhí)行進度，建立預算執(zhí)行預警機制。第二十條財政、審計和項目主管部門應當組織對城建計劃預算安排、執(zhí)行及項目資金使用等情況進行監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查的重點內(nèi)容為：（1） 資金來源是否合法，是否未經(jīng)批準擅自舉債籌措項目資金，配套資金是否落實到位；（2） 有無計劃外工程和超標準建設，有無擅自工程變更或超概算；（三）項目資金有無長時間滯留，有無截留、擠占和

13、挪用等違規(guī)用款；（四）建設單位管理費是否按規(guī)定開支；（五）內(nèi)部財務管理制度是否健全有效；（六）應上繳的各種款項是否按規(guī)定上繳；（七）對資金監(jiān)管績效有重大影響的其他事項。第二十一條對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題要督促項目業(yè)主及時糾正。對截留、擠占和挪用項目資金，擅自工程變更或超概算以及因工作失職造成資金損失浪費的，按照有關規(guī)定追究責任。第二十二條對城建項目逐步實行績效評價制度，評價結(jié)果作為安排政府投資預算和資金撥付的重要依據(jù)。城建項目績效評價的工作情況和評價結(jié)果，應當向市政府報告。第二十三條公民、 法人和其他組織對違反本辦法規(guī)定的行為，有權向市政府及其財政、審計、監(jiān)察等部門舉報、投訴，任何組織和個人不得壓

14、制或者打擊報復。第六章法律責任追究第二十四條有下列情形之一的，依法追究責任單位、直接責任人的經(jīng)濟和行政責任；構(gòu)成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任；并對其主要負責人依鄂州市行政監(jiān)察機關對監(jiān)督檢查部門履職情況再監(jiān)督實施辦法（鄂州政規(guī)20161 號）實施行政問責：（一）提供虛假情況騙取項目審批的；（2） 資金不納入城市建設專項資金賬戶管理，帳戶外循環(huán)，甚至導致資金流失的；（3） 對不屬于市政府批準的年度城建計劃范圍的項目擅自批準使用建設資金的；（四）挪用工程專項資金或不及時支付工程款項，導致政府違約、承擔違約損失和嚴重影響工程進度的；（五）不按規(guī)定程序撥付工程款項，致使項目資金被冒領、騙領，導致

15、重大損失的；（六）不按時向財政部門報送城建資金使用情況表，不接受財政、審計監(jiān)督管理的。第二十五條對不如實核定工程進度，導致工程價款被騙領的， 依法追究項目業(yè)主直接責任人的經(jīng)濟和行政責任；構(gòu)成犯罪的， 移送司法機關依法追究刑事責任；并對其主要負責人實施行政問責。第二十六條對不進行或不及時進行工程的全程跟蹤審計，導致工程進度及工程量和價款無法確認，以致資金不能及時撥付， 影響工程進度的，依法追究審計機構(gòu)直接責任人的行政責任。第二十七條有關工程咨詢機構(gòu)或者勘察、設計單位在編制項目建議書、可行性研究報告、勘察報告、初步設計報告、投資 概算及開展咨詢評估時，弄虛作假或者咨詢評估意見嚴重失實的，有關部門將其納入不良信用記錄，依法予以處罰；造成損失的，依