銀行貸款三查原則

1、談貸款三查”=從授信風(fēng)險管理看貸款的三查”工作為了進(jìn)一步規(guī)范貸款 土查”工作，提高貸款 三查”質(zhì)量，為授信業(yè)務(wù)行為奠定良 好的參考和決策基礎(chǔ)，推動風(fēng)險關(guān)口前移，從源頭上防范和控制授信風(fēng)險。 貸前 調(diào)查是指貸款報批前授信業(yè)務(wù)部門內(nèi)部的貸款調(diào)查和初審工作。貸時審查的主要內(nèi)容包括：批貸條件落實情況；借款人（項目）還貸來源的真實可靠性；擔(dān)保措 施；貸款用途和發(fā)放進(jìn)度、貸款資金流向等。貸后管理是指借款合同簽訂生效至 貸款本息全部收回之前的全過程管理， 包括對借款人的管理、對貸款資金使用的 管理、對貸款質(zhì)量的管理、對不良貸款清收和處置的管理等。一、貸前調(diào)查（一）、貸前調(diào)查內(nèi)容1、借款人基本情況綜合調(diào)查：借

2、款人及其法人代表資信、借款人借款資格、注 冊資本、營業(yè)場所、股本結(jié)構(gòu)和股東實力、組織結(jié)構(gòu)、信用評級評估、高層管理 人員經(jīng)驗和能力等；2、市場調(diào)查：借款人從事行業(yè)和經(jīng)營歷史、行業(yè)狀況和發(fā)展趨勢；借款人的行 業(yè)競爭地位，市場份額等；3、借款人經(jīng)營情況調(diào)查：借款人近年來的成本和利潤水平、管理水平，借款人的成長性、盈利水平和變動趨勢；4、借款人財務(wù)狀況：借款人資產(chǎn)真實性調(diào)查，如存貨、無形資產(chǎn)、應(yīng)收帳款等，借款人償債能力、獲利能力、履約能力等；5、借款人債務(wù)情況及與我行關(guān)系： 借款人在我行開立賬戶情況、借款情況、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合效益等，借款人與其他銀行的關(guān)系與結(jié)算、借款等情況，借款人的其他債務(wù)及或有負(fù)債

3、情況等；6、借款用途、性質(zhì)和還款來源：用途是否合法合規(guī)，借款是否可行，借款種類、利率、期限等是否合理，還貸來源是否真實、可靠、充足，現(xiàn)金流量能否保障還款計劃的實施等；7、擔(dān)保措施：保證人的資信、保證資格、擔(dān)保能力等；抵（質(zhì)）押的合法性、 手續(xù)的有效性、權(quán)屬、價值，抵（質(zhì)）押率及處置變現(xiàn)能力，是否辦理保險手續(xù)，保險權(quán)益是否轉(zhuǎn)讓我行等；8、貸款綜合收益分析。（二）、貸前調(diào)查方式1、客戶經(jīng)理應(yīng)堅持 現(xiàn)場調(diào)查方式對借款人進(jìn)行綜合性調(diào)查，獲取真實信息。2、現(xiàn)場調(diào)查之外，客戶經(jīng)理還應(yīng)積極通過對借款人的主管部門（或控股集團(tuán)），審計、稅務(wù)、工商等部門，債權(quán)銀行，中介機(jī)構(gòu)，長期的商務(wù)往來單位等各種渠道進(jìn)行了解咨

4、詢，獲取貸前調(diào)查的廣泛信息。異地信息應(yīng)獲取當(dāng)?shù)刂行械牟樵兒?、客戶經(jīng)理嚴(yán)禁單純以借款人單方面提供的資料作為貸前調(diào)查的結(jié)論依據(jù)。（三）、貸前調(diào)查流程1、客戶經(jīng)理在受理借款人申請后，應(yīng)按照要求開展貸前調(diào)查工作，出具書面報告，得出綜合性結(jié)論后送部門另一會審人員審核。 貸款調(diào)查報告應(yīng)客觀準(zhǔn)確，客戶經(jīng)理須對貸前調(diào)查報告的真實性和準(zhǔn)確性簽字負(fù)責(zé)，會審人員簽名認(rèn)可并負(fù)審核責(zé)任。2、授信業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)貸前調(diào)查情況，對貸款的可行性、必要性、合理性和風(fēng)險度等初步審議，得出明確結(jié)論。授信業(yè)務(wù)部門的第一負(fù)責(zé)人承擔(dān)直接主管 責(zé)任。3、授信業(yè)務(wù)部門應(yīng)對初審?fù)ㄟ^的貸款，按照有關(guān)要求備齊各項材料，連同 填制的貸前調(diào)查表、貸

5、款初審表、管理責(zé)任書，一并報授信審批部門審批。超權(quán) 限授信業(yè)務(wù)，在上報的審批表上申報行（處）第一責(zé)任人及另一經(jīng)認(rèn)定的問責(zé)審 批人，應(yīng)簽署明確意見，并對其行為負(fù)責(zé)。授信業(yè)務(wù)部門應(yīng)對報審材料的真實準(zhǔn) 確和完整性、測算分析的科學(xué)性和準(zhǔn)確性、授信評估的全面性負(fù)責(zé)，授信業(yè)務(wù)部 門第一負(fù)責(zé)人負(fù)主管責(zé)任，主管該部門的行（處）領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)主管責(zé)任。（四）、責(zé)任追究發(fā)生以下情況，應(yīng)追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，并視情節(jié)給予通報批評、扣發(fā)績效工資、調(diào)離原工作崗位、行政處分等，情節(jié)嚴(yán)重的將依法追究法律責(zé)任：1、貸前調(diào)查報告中對借款人的調(diào)查的主要內(nèi)容欠缺、失真，甚至弄虛作假的，客戶經(jīng)理負(fù)第一責(zé)任，授信業(yè)務(wù)部門主管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人

6、負(fù)直接主管和主管責(zé)任。在存在上述問題時，授信業(yè)務(wù)發(fā)起部門仍繼續(xù)上報審批的， 授信業(yè)務(wù)部 門主要負(fù)責(zé)人負(fù)第一責(zé)任，主管授信業(yè)務(wù)行（處）領(lǐng)導(dǎo)負(fù)主管責(zé)任；2、貸前調(diào)查情況僅依賴于借款人單方面提供的資料，不到現(xiàn)場調(diào)查，不通過其它渠道了解信息，出現(xiàn)借款主體不合法、借款人不具備借款條件的情況，客 戶經(jīng)理負(fù)第一責(zé)任，授信業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)人負(fù)直接主管責(zé)任； 在存在上述問題 時，授信業(yè)務(wù)發(fā)起部門仍繼續(xù)上報審批的，授信業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)第一責(zé)任，主 管授信業(yè)務(wù)的行（處）領(lǐng)導(dǎo)負(fù)主管責(zé)任；3、貸前調(diào)查中對保證人或抵（質(zhì)）押物的調(diào)查不到位，造成擔(dān)保人在擔(dān)保能力、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬不清、價值不真實的，客戶經(jīng)理負(fù)第一責(zé)任，授信

7、業(yè)務(wù) 部門主要責(zé)任人負(fù)直接主管責(zé)任；在存在上述問題時，授信業(yè)務(wù)發(fā)起部門仍繼續(xù) 上報審批的，授信業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)人負(fù)第一責(zé)任，主管授信業(yè)務(wù)行（處）領(lǐng)導(dǎo)負(fù)主管責(zé)任；4、授信業(yè)務(wù)發(fā)起部門根據(jù)貸前調(diào)查報告，對貸款的初審結(jié)論嚴(yán)重背離我行授信政策和規(guī)定的，授信業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)人負(fù)直接主管責(zé)任，主管授信業(yè)務(wù)行 （處）領(lǐng)導(dǎo)負(fù)主管責(zé)任。對貸款企業(yè)分析時應(yīng)注意的問題：在對貸款企業(yè)進(jìn)行分析過程中，應(yīng)注意下列問題，以便通過分析，做出正確的評價。注意報表數(shù)據(jù)無法反映的因素。會計報表以貨幣作為統(tǒng)一計量單位反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，而一些不能用貨幣來計量的因素，如企業(yè)職工的事業(yè)心與責(zé)任感、企業(yè)勞動力的素質(zhì)、從業(yè)人員作風(fēng)

8、、企業(yè)榮譽、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的才智與 能力、企業(yè)可能取得的科技上的突破、產(chǎn)品的開發(fā)與研究。企業(yè)所處的社會和經(jīng) 濟(jì)環(huán)繞的變化、意外事故的損失等等，這些因素從會計報表上無法得知， 但與企 業(yè)的盈利高低有關(guān)；所以分析時，一旦忽略這些因素，就難以得出正確結(jié)論。為使分析評價盡可能全面、公正，除了以會計報表作為重要的評價依據(jù)外。還要注意其他有關(guān)資料的搜集，以達(dá)到豐富、補充會計報表數(shù)據(jù)的目的。這些資 料包括：投資咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)、行業(yè)性協(xié)會、證券交易所等據(jù)供的有關(guān)資料，以及 企業(yè)管理人員對企業(yè)當(dāng)年度生產(chǎn)經(jīng)營與未來展望的評價，均可作為分析者的必要 的分析資料。注意評價標(biāo)準(zhǔn)的客觀性。通過對比分析如何判斷企業(yè)優(yōu)劣，有無一定

9、的標(biāo)準(zhǔn)？這是一個重要而又難以回答的問題。 比如流動比率、速動比率，一般認(rèn)為不 低于200%、100%為好，但是，由于企業(yè)所處的地理環(huán)境、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特點、 企業(yè)所屬行業(yè)特點等等，對財務(wù)比率也有一定影響，因此，用一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)比率去評價各行各業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況顯然是不合理的。因此，各企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身特點，參考同業(yè)水平，實事求是地制定評價標(biāo)準(zhǔn)。注意報表數(shù)據(jù)的局限性。以歷史資料為依據(jù)、貨幣計量原則、過去實際成本、幣值的穩(wěn)定性、會計估價、帳務(wù)處理方法的差異。注意報表數(shù)據(jù)的偶發(fā)和偽飾的可能性.會計報表根據(jù)企業(yè)決算日的會計記錄編制，年度決算前臨時發(fā)生的一些事項，有時對會計報表的內(nèi)容產(chǎn)生較大影響。分析時

10、可將偶然因素剔出。在使用財務(wù)比率時還必須注意會計報表的數(shù)據(jù)是否經(jīng)過喬裝打扮。注意事物的變化性.經(jīng)營分析中的比率分析所得出的結(jié)果可以說是一種終止?fàn)顟B(tài)的比率。例如年度比率就是表現(xiàn)已經(jīng)過去的事情。 顯示當(dāng)年企業(yè)的狀態(tài)，它不能把一切都判斷出來。要歷史地、發(fā)展地進(jìn)行分析。從指標(biāo)的趨勢、走向上，可以看出企業(yè)真實的動態(tài)變化。二、貸時審查（一）、貸時審查的主要內(nèi)容和方式授信批準(zhǔn)后，授信業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)落實批貸條件，其中：先決條件必須在簽訂借款合同、協(xié)議前落實；提款條件必須在提款之前落實；約束條件必須在借款合同、抵（質(zhì)）押合同、保證合同以及其他相關(guān)協(xié)議書中加以落實或明確，并按授信條件和用款計劃發(fā)放授信。1、貸時審

11、查的主要內(nèi)容包括：批貸條件落實情況；借款人（項目）還貸來源的真實可靠性；擔(dān)保措施；貸款用途和發(fā)放進(jìn)度、貸款資金流向等。貸時審查可采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場兩種方式。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，貸時審查工作也可提前介入，監(jiān)督客戶經(jīng)理（管戶信貸員，下同）辦理批貸條件落實、擔(dān)保等工作 過程，進(jìn)行即期審查，提高工作效率。2、貸時審查機(jī)制(1)授信業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部貸放分離，授信業(yè)務(wù)部門內(nèi)部要設(shè)置貸 款審查和發(fā)放(以下簡稱放款審查)專職崗位，配備專職人員，負(fù)責(zé)放款審查工 作。有條件的行可以在授信業(yè)務(wù)部門內(nèi)部設(shè)立放款審查組。對業(yè)務(wù)量小或認(rèn)為有必要對新接戶、項目貸款、單筆大額貸款等重點審查的貸款， 也可以由同級風(fēng)險 管理部門審

12、查。(2)貸時審查實行授權(quán)有限、分級負(fù)責(zé)制度，要明確授信額度內(nèi)單筆貸款 發(fā)放的審查人員及權(quán)限，審查(審批)人員應(yīng)包括放款專職審查人員、授信業(yè)務(wù) 部門負(fù)責(zé)人、主管授信業(yè)務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)，有必要時，把手”要予審批。貸款發(fā)放有權(quán)審查(審批)人員及權(quán)限，要抄送同級營業(yè)部或會計部門。(3)貸款發(fā)放時，營業(yè)部或會計部門必須憑放款審查人員簽字認(rèn)可和有權(quán)簽字人審批后的借款借據(jù)及貸款發(fā)放審批表，方可進(jìn)行放款的帳務(wù)處理、信息登 錄。(4)客戶經(jīng)理不能兼任貸時審查和貸款發(fā)放崗位工作。3、貸時審查流程(1)客戶經(jīng)理收到貸款批復(fù)后，按照有關(guān)要求著手準(zhǔn)備落實貸款條件的具體操作性事務(wù)，辦妥各項手續(xù)后送放款審查人員審查。(2)放款

13、審查人員收到送審材料后，確定審查方式，并對以下事項進(jìn)行審查：-審核批貸條件落實：確保按照貸款批準(zhǔn)條件落實到位。如原批貸條件不能落實或發(fā)生實質(zhì)性變更時，需重新上報原貸款批準(zhǔn)部門進(jìn)行批準(zhǔn)， 未經(jīng)審批不 得放款。-核查保證措施：主要是對是否按照貸款批準(zhǔn)條件落實保證措施、是否符合授信保證的有關(guān)管理規(guī)定等進(jìn)行核查。 屬于抵（質(zhì)）押方式的，應(yīng)核查抵（質(zhì)） 押物的權(quán)屬、評估價值、抵（質(zhì)）押品是否歸在控制之下等，必要的登記、公證、 凍結(jié)手續(xù)是否符合要求，確保無處置變現(xiàn)障礙。屬于擔(dān)保方式的要核實擔(dān)保的真實性；屬于異地?fù)?dān)保的，是否有當(dāng)?shù)匦械膮f(xié)查函；擔(dān)保人是否有擔(dān)保能力等。-核實借款人（項目）還貸來源的真實性、可靠

14、性。-審查貸款用途：審查貸款用途的證明文件憑據(jù)是否真實，貸款用途是否合法合規(guī)，與貸款報批的用途是否一致；-檢查合同條款：對借款合同、保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同等進(jìn)行審核，確保合同內(nèi)容與貸款批準(zhǔn)條件一致，合同條款合法、完整、有效；-監(jiān)督貸款使用：監(jiān)督貸款資金的使用是否合法合理，是否與貸款批準(zhǔn)用途一致，確保貸款不被挪用擠占，嚴(yán)禁大額取現(xiàn)。對項目貸款應(yīng)核實項目進(jìn)度、自有資金到位等情況，按項目實際進(jìn)度和資金到位情況配套發(fā)放貸款。（3）放款審查人員在對有關(guān)材料進(jìn)行認(rèn)真的審查核實后，按照內(nèi)部授權(quán)規(guī)定，送有權(quán)簽字人審批。（4）有權(quán)簽字人審批同意后，由放款審查人員填制發(fā)放貸款通知書一式四份，一份抄送同級風(fēng)險

15、管理部門，一份抄送管戶信貸員，一份留底，一份通知營 業(yè)部或會計部門進(jìn)行放款的帳務(wù)處理，并通知客戶經(jīng)理或內(nèi)勤人員，在獲取風(fēng)險 管理部門授權(quán)后，將貸款的有關(guān)資料錄入信貸系統(tǒng)。4、責(zé)任分工客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)準(zhǔn)備和辦理落實批貸條件和擔(dān)保措施、提供貸款用途證明資料 等貸款發(fā)放前相關(guān)的具體業(yè)務(wù)操作，負(fù)責(zé)貸款資金使用的具體監(jiān)控工作， 并對其 提供資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)。放款審查人員負(fù)責(zé)對客戶經(jīng)理送審的批貸條件落實、擔(dān)保措施、貸款用途、貸款使用等進(jìn)行審核和監(jiān)控，確保與貸款批準(zhǔn)條件一致，并對其真實、合法、有 效性負(fù)責(zé)。對貸時審查中發(fā)現(xiàn)的問題，放款審查人員可以咨詢客戶經(jīng)理，或要求 補充有關(guān)材料。放款審查人員如發(fā)現(xiàn)放款

16、尚不具備條件的以及對批貸條件不落實或發(fā)現(xiàn)借款人有新的不適宜借款的現(xiàn)象時，應(yīng)表明態(tài)度，出具審查意見，報部門負(fù)責(zé)人審定。授信業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對貸時審查工作負(fù)直接主管責(zé)任，主管行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)主管責(zé)任。（二）、貸時審查要點和要求主要授信品種貸時審查要求1、流動資金貸款：-授信審批程序是否符合要求；-貸款用途是否合理合法，是否是真正的貸款使用者，是否用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營的正常開支，是否有擠占挪用現(xiàn)象；-擔(dān)保審核：保證人資格，擔(dān)保能力，抵（質(zhì)）押物是否符合國家政策，權(quán)屬是否明晰，評估是否合理，擔(dān)保、抵（質(zhì)）押手續(xù)是否齊備，核保是否真實；-還貸來源是否充足。2、固定資產(chǎn)貸款：-授信審批程序是否符合要求；-貸款批準(zhǔn)條件

17、是否逐項落實；-自籌資金是否按規(guī)定比例足額到位；-貸款用途：放款金額是否分期分批發(fā)放及其依據(jù)；- -保證措施落實的依據(jù)；- -還貸來源的保障性。3、房地產(chǎn)項目貸款：- -授信是否符合審批程序；- -貸款條件是否逐項落實；- -項目自有資金投入是否達(dá)30%以上；- -四證一圖”是否齊全；- -落實合法有效擔(dān)保的證明；- -貸款用途：放款金額是否分期分批發(fā)放及其依據(jù)；- -還貸來源的落實。4、大額貸款的發(fā)放：- -授信是否符合審批程序；- -貸款條件是否落實；- -貸款用途的核實：是否有依據(jù)，真實性如何，監(jiān)管措施;- -保證措施：是否足額、有效、可變現(xiàn)；- -還貸來源：是否分期償還，合理性。5、新

18、接戶首筆貸款發(fā)放：-建立信貸關(guān)系是否遵循審批程序； -是否符合準(zhǔn)入條件;-貸款條件是否落實;-貸款用途的核實：是否有依據(jù)，真實性如何，監(jiān)管措施；-保證措施：是否足額、有效、可變現(xiàn)；-還貸來源：是否分期償還，合理性。貸時審查要求1、貸時審查在遵循以上要點外，總的要求是通過放款審查人員，從有別于客戶經(jīng)理的視角，再次對借款人（或項目）的資信、真實性，批貸條件的落實， 抵（質(zhì)）押物和擔(dān)保手續(xù)的有效、完備，合同協(xié)議內(nèi)容的合法、完整、有效，貸 款資金的使用等進(jìn)行審查。2、對新接戶貸款、項目貸款、單筆大額貸款等貸款發(fā)放前要從嚴(yán)審查。3、貸時審查主要依據(jù)客戶經(jīng)理提交的全套貸款資料進(jìn)行審查，如有必要可以通過其它

19、方式進(jìn)行調(diào)查核實，如工商、稅務(wù)、審計、債權(quán)銀行、控股股東、主管部門、中介機(jī)構(gòu)及長期業(yè)務(wù)往來單位等渠道咨詢了解。（三）、責(zé)任追究1、貸時審查人員不按規(guī)定履行職責(zé)、審查不嚴(yán)格、工作失職導(dǎo)致貸款形成風(fēng)險的，按 豈違”行為處罰規(guī)定進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重造成貸款損失的從嚴(yán)查處。2、授信業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對貸時審查不重視，放款審查人員素質(zhì)不高，對放款審查人員提出的問題不及時處理， 復(fù)核不嚴(yán)，應(yīng)負(fù)直接主管責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重造 成貸款損失的從嚴(yán)查處。3、主管授信業(yè)務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)，對貸時審查工作不重視，審查把關(guān)不嚴(yán)的，應(yīng)負(fù)主管責(zé)任。把手”對貸時審查工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。4、授信業(yè)務(wù)發(fā)起部門的同級營業(yè)部或會計部門，未憑有權(quán)簽字人同意的

20、文件憑據(jù)，擅自進(jìn)行放款的帳務(wù)處理，風(fēng)險管理部門授權(quán)把關(guān)不嚴(yán)的，追究其失職 行為，造成貸款損失的將從嚴(yán)查處。三、貸后檢查（貸后管理）（一）、貸后管理的主要內(nèi)容：對借款人管理。貸款發(fā)放后，主要從以下方面對借款人實行動態(tài)監(jiān)控：1、借款人注冊資本、股東構(gòu)成和股權(quán)結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變化；借款人是否發(fā)生重大訴訟；領(lǐng)導(dǎo)班子有無重大變化；內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、體制有無重大變化；銀企關(guān)系是否密切；借款人經(jīng)營決策是否有重大失誤；還款意愿和還款記錄是否良好。2、借款人的關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)，如償債能力指標(biāo)，獲利能力指標(biāo)，經(jīng)營管理能力指標(biāo)，發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)等是否發(fā)生較大的不利變化，重點分析借款人的應(yīng)收賬款、存貨、長短期投資及無形資產(chǎn)的構(gòu)成及變

21、化情況。3、借款人所處行業(yè)，所在地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有無重大政策變化和環(huán)境變化。4、主要產(chǎn)品的市場是否發(fā)生不利變化，包括供需關(guān)系、進(jìn)銷價格、產(chǎn)品市場占有率、競爭對手的情況分析，出口產(chǎn)品面臨的國際市場的變化分析。5、擔(dān)保措施的監(jiān)控，包括是否出現(xiàn)抵（質(zhì)）押品價值下降，抵（質(zhì)）押的是否有效，是否可控；保證人的財務(wù)狀況是否發(fā)生不利變化。6、項目貸款資本金是否額到位，是否留有資金缺口，是否出現(xiàn)工期延長，投資超預(yù)算，成本費用超標(biāo)準(zhǔn)等情況。7、房地產(chǎn)開發(fā)貸款重點掌握自籌資金到位情況，項目開發(fā)進(jìn)度和銷（預(yù)）售情況，貸款資金按進(jìn)度的使用情況等。對貸款資金使用情況的管理。1、借款人是否按規(guī)定用途使用貸款，是否存在挪用于投

22、資證券、股票或其他企業(yè)，是否存在挪用于借款合同規(guī)定以外的其他項目 2、借款人是否按項目建設(shè)進(jìn)度，材料采購計劃逐筆用款，是否存在突擊大額提款，特別是大額提現(xiàn)等情況。3、借款人是否抽逃資金，或?qū)①J款資金轉(zhuǎn)移至個人名下，借款人的資產(chǎn)是否流失或轉(zhuǎn)移。對貸款質(zhì)量的監(jiān)控。1、貸款風(fēng)險度的測算，按季對所放貸款的風(fēng)險度測算，是否存在風(fēng)險度大于60%的情況(60%以上為風(fēng)險資產(chǎn))。2、客戶信用等級評定，定期(一年一次)或不定期評定客戶信用等級，是否存在信用等級下降或低于 “ B級o3、凈現(xiàn)金流量的測算，看經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動的凈現(xiàn)金流量是 否出現(xiàn)負(fù)值。4、貸款風(fēng)險分類。要按照 貸款償還的可能性”客觀、真

23、實、準(zhǔn)確地分類, 并根據(jù)借款人變化情況適時調(diào)整，看是否出現(xiàn)次級”類以下貸款。對不良貸款清收和處置的管理。1、對于次級類貸款的清收和處置措施：(1)加強(qiáng)催收，爭取按時收回貸款本息；(2)采取一切可能的措施，提前收回貸款；對于無法提前收回的貸款，應(yīng)至少每月到企業(yè)一次，掌握最新情況，并形成貸后檢查報告；(3)對于擁有次級類貸款的借款人，應(yīng)逐步壓縮授信；(4)必要時可進(jìn)行債務(wù)重組；(5)注意貸款保證或抵押的合法和有效性，對于無效保證或抵押，應(yīng)及時補辦手續(xù)，予以完善（6）注意借貸合同、保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同的訴訟時效，確保在訴訟時效內(nèi)提起訴訟或依法處理抵（質(zhì)）押物；（7）按月實地檢查、核實抵押物的

24、情況，并嚴(yán)密監(jiān)視抵押物的占用情況，防止抵押物被轉(zhuǎn)移或遭到不必要的損失。 對所有抵（質(zhì)）押物要列入表外科目核算，擔(dān)保要建立登記制度。2、對可疑類以下貸款，授信經(jīng)辦部門要有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，報有權(quán)審批人批準(zhǔn)后，將貸款賬務(wù)、授信檔案一并劃資產(chǎn)保全部門催收。（二）、貸后管理的職責(zé)：授信經(jīng)辦部門對貸后管理履行以下職責(zé)；1、監(jiān)督貸款資金的使用，確保貸款資金不被挪用。對大額信貸資金進(jìn)行監(jiān)控，具體監(jiān)控措施由各授權(quán)經(jīng)辦部門按借款人情況確定。2、每季對借款人進(jìn)行調(diào)查，掌握借款人的經(jīng)營情況，財務(wù)狀況，市場情況以及其他非財務(wù)情況，按季逐戶寫出評價報告。3、對借款人經(jīng)營情況的日常監(jiān)控。經(jīng)常到借款人的車間、倉庫、財務(wù)、供銷，進(jìn)出口等部門了解情況，對借款人經(jīng)營過程中的異常情況適時監(jiān)控。4、通過其他方式或途徑對借款人實施貸后管理。從上級主管、工商、稅務(wù)等部門及借款人的關(guān)聯(lián)企業(yè)，上下游企業(yè)了解借款人情況。5、對抵（質(zhì)）押物和保證人的管理，檢查抵物的變現(xiàn)能力，檢查保證人的保證能力。6、對貸款實施債務(wù)重組和不良貸款清收。原則上對關(guān)注類貸款客戶不新增授信，對次級類客戶應(yīng)與借款人簽訂還款計劃， 逐步壓縮，在貸款風(fēng)險程度降低 的前提下，制訂債務(wù)重組的方案，按程序報批（三）、貸后管理基礎(chǔ)工作：1、貸款風(fēng)險分類。