文化事業(yè)建設(shè)費申報表及附列資料填表說明

1、文化事業(yè)建設(shè)費申報表 以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫: 繳納義務(wù)人識別號： 繳納義務(wù)人名稱（公章） 金額單位：元（列至角分） 項 目 欄次 本月（期）數(shù) 本年累計 按適用費率征收的計費收入 1 費 額 計 算 扣除項目期初金額 2 扣除項目本期發(fā)生額 3 本期扣除額 4 扣除項目期末余額 5=2+3-4 計費銷售額 6=1-4 費率 7 應(yīng)繳費額 8=6 X 7 費 額 繳 納 期初未繳費額（多繳為負(fù)） 9 本期已繳費額 10=11+12+13 其中：本期預(yù)繳費額 11 本期繳納上期費額 12 本期繳納欠費額 13 期末未繳費額（多繳為負(fù)） 14=8+9-10 其中：欠繳費額（三0） 15=9-12-13

2、 本期應(yīng)補(bǔ)（退）費額 16=8-11 本期檢查已補(bǔ)繳費額 17 繳納義務(wù)人或代理 人聲明： 此申報表是根 據(jù)國家相關(guān)稅費規(guī) 定填報的，我確定 它是真實的、可靠 的、完整的。 如繳納義務(wù)人填報，由繳納義務(wù)人填寫以下各欄： 辦稅人員（簽章）： 財務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）： 法定代表人（簽章）： 聯(lián)系電話： 如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄： 代理人名稱： 經(jīng)辦人（簽章）： 代理人（公章）： 聯(lián)系電話： 費款所屬期： 年 月曰至 年 月曰 填表日期： 年 月曰 收到日期: 接收人: 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章: 文化事業(yè)建設(shè)費申報表填表說明 一、 本申報表適用于營業(yè)稅改征增值稅，負(fù)有文化事業(yè)建設(shè)費繳納義務(wù)的繳

3、納義務(wù)人，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理文化事業(yè)建設(shè)費申報時使用。 二、 表中有關(guān)欄目填寫說明： （一） “繳納義務(wù)人識別號”，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為繳納義務(wù)人確定的號碼， 即： 稅務(wù)登記證號碼。 （二） “繳納義務(wù)人名稱”，填寫繳納義務(wù)人名稱全稱，不得填寫簡稱。 （三） “費款所屆期”，指繳納義務(wù)人申報的文化事業(yè)建設(shè)費所屆時間，應(yīng) 填寫具體的起止年、月、日。 （四） “填表日期”，指繳納義務(wù)人填寫本表的具體日期。 （五） 第1 1欄“按適用費率征收的計費收入”：反映繳納義務(wù)人本期提供廣 告業(yè)等增值稅應(yīng)稅服務(wù)取得的全部含稅價款和價外費用。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目 的，本欄填寫扣除之前的全部含稅價款和價外費用。 “本年累計”

4、欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為 年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。 （六） 第2 2欄“扣除項目期初金額”：反映本期期初扣除項目金額。為上期 本表第5 5 欄“扣除項目期末余額”。 （七） 第3 3欄“扣除項目本期發(fā)生額”：反映繳納義務(wù)人支付給試點地區(qū)或 非試點地區(qū)的其他廣告公司或廣告發(fā)布者的含稅廣告發(fā)布費。等于文化事業(yè)建設(shè) 費申報表附列資料應(yīng)稅服務(wù)扣除項目活單的“合計”項?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù) 據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。 （八） 第 4 4 欄“本期扣除額”：反映本期實際扣除的價款數(shù)額。若第 2 2 欄“扣 除項目期初金額” + +第 3 3 欄“扣除項目本期發(fā)生額” V 第 1 1 欄“按適用費率征收 的計費收入”

5、，則第 4 4 欄“本期扣除額”=第 2 2 欄“扣除項目期初金額” + +第 3 3 欄“扣除項目本期發(fā)生額”；若第 2 2 欄“扣除項目期初金額” + +第 3 3 欄“扣除項 目本期發(fā)生額” 第 1 1 欄“按適用費率征收的計費收入”，則第 4 4 欄“本期扣除 額”=第 1 1 欄“按適用費率征收的計費收入”。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度 內(nèi)各月（期）數(shù)之和。 （九） 第5 5欄“扣除項目期末余額”：反映本期期末尚未扣除項目金額。按 表中公式計算填列?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，與“本月（期）”數(shù)相同。 （十）第 6 6 欄“計費銷售額”：反映計算文化事業(yè)建設(shè)費的銷售額。按表中 公式計算填列

6、?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。 （十一）第 8 8 欄“應(yīng)繳費額”：反映本期應(yīng)繳文化事業(yè)建設(shè)費金額。按表中 公式計算填列?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。 （十二）第 9 9 欄“期初未繳費額”：反映本期期初欠繳費額、應(yīng)繳未繳上期 費額等合計數(shù)。等同于上期本表第 1414 欄“期末未繳費額”。 （十三）第 1010 欄“本期已繳費額”：反映本期已繳上期費額、已繳欠繳費 額、已預(yù)繳本期費額等合計數(shù)。按表中公式計算填列。其中，“本期預(yù)繳費額” 填寫本期已預(yù)繳的本期應(yīng)繳費額；“本期繳納上期費額”填寫本期繳納的上期應(yīng) 繳未繳費額；“本期繳納欠費額”填寫本期繳納的以前

7、各期形成的欠費額。 “本 年累計”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月（期）數(shù)之和。 （十四）第 1414 欄“期末未繳費額”：反映本期期末應(yīng)繳未繳費額。按表中 公式計算填列。其中，“欠繳費額”反映已形成的欠費額，按表中公式計算填列。 “本年累計”文化事業(yè)建設(shè)費申報表填表說明 欄數(shù)據(jù)，與“本月（期）數(shù)”相同。 （十五）第 1616 欄“本期應(yīng)補(bǔ)（退）費額”：反映本期應(yīng)納費額中應(yīng)補(bǔ)繳或 應(yīng)退回的數(shù)額。按表中公式計算填列。 （十六）第 1717 欄“本期檢查已補(bǔ)繳費額”：反映稅務(wù)、財政、審計部門檢 查已補(bǔ)繳的費額。 三、 使用碳素或藍(lán)墨水的鋼筆填寫本表。 四、 本表一式二份，稅務(wù)機(jī)關(guān)受理審核后留存一份，退繳納義

8、務(wù)人一份。文化事業(yè)建設(shè)費申報表附列資料 應(yīng)稅服務(wù)扣除項目清單 金額單位：元（列至角分） 開票方納稅人 識別號 開票方 單位名稱 服務(wù)項目名 稱 憑證種類 憑證號碼 金額 合計 費款所屬期: 填表日期: 年 年 月曰 月曰至 年 月曰 繳納義務(wù)人識別號: 繳納義務(wù)人名稱（公章） 文化事業(yè)建設(shè)費代扣代繳報告表 應(yīng)稅服務(wù)扣除項目清單填表說明 一、本表適用于營業(yè)稅改征增值稅，繳納義務(wù)人向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理文化事業(yè)建 設(shè)費申報時，作為申報表附列資料，填列按規(guī)定允許扣除項目的明細(xì)時使用。 二、 有關(guān)填寫說明： （一） “繳納義務(wù)人識別號”，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為繳納義務(wù)人確定的號碼， 即: 稅務(wù)登記證號碼。 （二） “

9、繳納義務(wù)人名稱”，填寫繳納義務(wù)人名稱全稱，不得填寫簡稱。 （三） “費款所屆期”，與主表申報表所屆期相同。 （四） “填表日期”，指繳納義務(wù)人填寫本表的具體日期。 （五） 本活單按照繳納義務(wù)人取得的合法有效憑證內(nèi)容填寫， 其中“憑證種 類”為“發(fā)票”的，必須填寫“開票方納稅人識別號”；“金額”均為價稅合計 金額。 三、 使用碳素或藍(lán)墨水的鋼筆填寫本表。 四、 本表一式二份，稅務(wù)機(jī)關(guān)受理審核后留存一份，退繳納義務(wù)人一份。 以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫: 項 目 欄次 本月（期）數(shù) 本年累計 費額 計算 繳納 計費依據(jù) 1 費率 2 本期應(yīng)繳費額 3=1 X 2 扣繳義務(wù)人或代理 人聲明： 此申報表是根 據(jù)

10、國家相關(guān)稅費規(guī) 定填報的，我確定 它是真實的、可靠 的、完整的。 如扣繳義務(wù)人填報，由扣繳義務(wù)人填寫以下各欄： 辦稅人員（簽章）： 財務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）： 法定代表人（簽章）： 聯(lián)系電話： 如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄： 代理人名稱： 經(jīng)辦人（簽章）： 代理人（公章）： 聯(lián)系電話： 費款所屬期: 年 月曰至 年 月曰 填表日期： 年 月曰 扣繳義務(wù)人識別號： 扣繳義務(wù)人名稱（公章） 收到日期: 接收人: 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章: 金額單位：元（列至角分） 文化事業(yè)建設(shè)費代扣代繳報告表 文化事業(yè)建設(shè)費代扣代繳報告表填表說明 一、本申報表適用于營業(yè)稅改征增值稅，負(fù)有文化事業(yè)建設(shè)費代扣代繳義務(wù) 的扣繳義務(wù)人，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理文化事業(yè)建設(shè)費代扣代繳申報時使用。 二、表中有關(guān)欄目填寫說明： （一） “扣繳義務(wù)人識別號”,填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為扣繳義務(wù)人確定的號碼， 即: 稅務(wù)登記證號碼或扣繳稅款登記證件號碼。 （二） “扣繳義務(wù)人名稱”，填寫扣繳義務(wù)人名稱全稱，不得填寫簡稱。 （三） “費款所屆期”，指扣繳義務(wù)人代扣代繳的文化事業(yè)建設(shè)費所屆時間， 應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 （四） “填表日期”，指扣繳義務(wù)人填寫本表的具體日期。 （五） 第 1 1 欄“計費依據(jù)”：反映代扣代繳文