KTV財(cái)務(wù)管理方案

1、K T V 財(cái) 務(wù) 管 理 方 案 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公 司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合 公司實(shí)際情況，特制定本制度。本公司財(cái)務(wù)部設(shè)立會(huì)計(jì)、出納、審單員、收銀員、采購、庫管等崗位。 會(huì)計(jì)為本部門具體負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)：1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)單位財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。 根據(jù)崗位分工、內(nèi)部牽制原則，提出財(cái)會(huì)崗位設(shè)置和人員配備方案。2、認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策、法律、法規(guī)，嚴(yán)格遵循財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng) 規(guī)章制度。對本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行督促檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正， 如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時(shí)向董事長報(bào)告。

2、3、依法實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 組織對單位各活動(dòng)部門定期或不定期的進(jìn)行檢查和 業(yè)務(wù)指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為及時(shí)制止和糾正，對問題重大的及時(shí) 向總經(jīng)理和董事長報(bào)告。4、編制工資發(fā)放名冊，并按時(shí)正確發(fā)放。5、根據(jù)公司成本支出的特點(diǎn)和成本管理的規(guī)定，對各項(xiàng)直接成本、間接成 本的核算，成本對象和成本中心的確定，費(fèi)用的歸集、分配等擬定詳細(xì)的 核算程序。6、在成本核算的基礎(chǔ)上，開展公司經(jīng)濟(jì)核算，對管理團(tuán)隊(duì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行 考核、評價(jià)和獎(jiǎng)懲。出納崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度， 按照規(guī)定辦理 現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對一切貨幣資金收、付憑證進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，對 不符合規(guī)定的收、付憑證有權(quán)

3、拒絕受理或退回要求重制。2、遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定，確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫，不得挪 用資金。保守保險(xiǎn)箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。遵守現(xiàn) 金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。3、保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、 空白收據(jù)。隨時(shí)掌握銀行存款余額， 嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票；對填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一 并保存；支票遺失要及時(shí)辦理掛失手續(xù)；對空白收據(jù)要妥善保管，并認(rèn)真 按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。4、及時(shí)確認(rèn)記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理好 銀行存款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查詢、 清理。5、收付現(xiàn)金準(zhǔn)確

4、，在交款人面前點(diǎn)清數(shù)目，如有異議及時(shí)解決。6、負(fù)責(zé)報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用的工作，要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對 違反本公司規(guī)定的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。在報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)注意：（1）報(bào)銷單和原始票據(jù)須有報(bào)銷人的簽字，若無，應(yīng)補(bǔ)簽。（2）檢查原始票據(jù)上是否有涂改， 若有，要問明原因， 否則，不予報(bào)銷。（原 始票據(jù)原則上是有財(cái)政監(jiān)制章的票據(jù)和正規(guī)發(fā)票）（3）報(bào)銷單上大小金額必須一致。4）檢查報(bào)銷內(nèi)容是否屬于合理的報(bào)銷，若不是，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原 因，應(yīng)經(jīng)審批。（5）報(bào)銷單上必須有總經(jīng)理及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字，若無，不予報(bào)銷。（6）在供貨商結(jié)賬時(shí)，應(yīng)按照酒店與供貨商的協(xié)商的時(shí)間來結(jié)供貨商的貨 款，一次結(jié)

5、清時(shí)，報(bào)銷單必須附有供貨商的結(jié)賬單（入庫單的第三聯(lián)） ，如 一次不能結(jié)清貨款時(shí)，應(yīng)在分批結(jié)賬的報(bào)銷單后面附上收據(jù)，在最后一次付 款須附上供貨商所有的結(jié)賬單。7、督促上交營業(yè)款，收款完畢后認(rèn)真核對交款金額與交款憑證是否相同， 并在繳款單上簽字。8、備用金每日核對，不得以白條抵庫，不得任意挪用現(xiàn)金，未經(jīng)董事長批 準(zhǔn)不得將現(xiàn)金借給任何部門或個(gè)人。9、負(fù)責(zé)發(fā)放員工工資、獎(jiǎng)金等相關(guān)工作。10、保持適當(dāng)?shù)膸齑娆F(xiàn)金，超額的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，保證收銀臺(tái)的零 錢供應(yīng)。營業(yè)款中刷卡小票要每張核對單子，并留好銀聯(lián)小票。11、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，做好應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的工作，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工 作，并及時(shí)地協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)處理掛

6、賬問題，防止呆賬問題。12、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)。工資管理方案1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等，必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和 實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出，不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃 數(shù)字列支；2、各部門考勤人員每月月底日提交考勤表、加班匯總表、公式統(tǒng)計(jì)表、夜 餐補(bǔ)助發(fā)放表、 社保級住房公積金明細(xì)表至總公司人力資源部及各分公司薪 資計(jì)算員處。3、公司薪資計(jì)算員在每月月底前將工資明細(xì)表送到 KTV 經(jīng)理處審核。4 、人力資源部在每月 30 日將審核后的工資明細(xì)表發(fā)送給財(cái)務(wù)。5、公司出納在次月 15 日統(tǒng)一將工資發(fā)放給每位員工。6、發(fā)放工資時(shí)候必須由兩人以上財(cái)務(wù)人員同時(shí)

7、發(fā)放， 建議可以換成工資卡， 只有在財(cái)務(wù)處備案的職工方可由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理工資卡。收銀臺(tái)管理方案1、KTV 商品柜臺(tái)設(shè)置收銀機(jī)付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金 額，監(jiān)督核對商品銷售情況。2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機(jī)， 按日銷售匯總， 總金額必須和 “商 品銷售日報(bào)表 ”的匯總金額相符。 ?3、每日繳款時(shí)，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報(bào)表統(tǒng)一 交給繳款員。由專人負(fù)責(zé)核對 “銷售日報(bào)表 ”明細(xì)賬是否和記錄紙上的相符， 如果有差錯(cuò)，要立即查清楚。4、在使用收銀機(jī)時(shí)，不能將收銀機(jī)作為計(jì)算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或 做其他計(jì)算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報(bào)表、明細(xì)賬不

8、符，由當(dāng) 班營業(yè)員負(fù)責(zé)。5、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項(xiàng)， 并在交接簿上作簡明的工作情況 記錄，交辦本班未完之事。 ?6、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)危冻?，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。?7、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同，信用卡上的 名字應(yīng)與卡上原有的簽名相同； 信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的名字相同； 身份證的相片應(yīng)與持卡人相同。8、嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人； ?9、長、短款項(xiàng)要向上級反映、匯報(bào)及解釋原因； ?10、不得以白條沖款賬； ?11、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償； ?12、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個(gè)項(xiàng)目要求，填寫信用卡

9、 票據(jù)。填寫時(shí)一定要仔細(xì)看清各項(xiàng)目的要求，認(rèn)真填寫，字跡清楚，做到 準(zhǔn)確無誤；13、票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認(rèn)真核對持卡人簽名是否和信用卡上 簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護(hù)照（身份證明）核實(shí)。如 果是冒充簽名使用信用卡，應(yīng)扣留信用卡；14、票據(jù)填寫完畢，將 “持卡人留存 ”聯(lián)撕下交回顧客； ?15、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。?辦公用品財(cái)務(wù)處理制度 ?1、KTV 各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊、憑證以 及其他辦公用品，每季度編報(bào)領(lǐng)用計(jì)劃，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部購進(jìn)，交倉庫保管， 各部門按月領(lǐng)用；2、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門取回一

10、聯(lián)作為部門財(cái)務(wù)或 文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查；3、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗(yàn)收無誤后， 在進(jìn)倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進(jìn)倉驗(yàn)收單； ?4、財(cái)務(wù)部對辦公用品的賬力結(jié)算， 可憑采購員進(jìn)貨交倉庫驗(yàn)收后的原始發(fā) 貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗(yàn)收和經(jīng)手人簽 名，即準(zhǔn)予辦理報(bào)賬；5、辦公用品財(cái)務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M(fèi)用列支，即應(yīng)以 “管理費(fèi)辦公用 品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復(fù)核算； ?6、在各部門逐步確立為獨(dú)立核算后， 辦公用品同財(cái)務(wù)部在管理費(fèi)科目列支， 但應(yīng)分部門設(shè)立明細(xì)賬戶，以便按部門實(shí)際領(lǐng)用分?jǐn)傎M(fèi)用。

11、? 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 ?借支管理方案1、各部門直接管理責(zé)任人負(fù)責(zé)借支的審批，特殊借支一律由分管副總或董 事長審批。2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對所有借支業(yè)務(wù)的監(jiān)督及核算，對超出預(yù)算或?qū)徟鷻?quán)限的借 款作出拒付。3、借款人有按時(shí)還款的責(zé)任。4、只允許因公借支，入職未滿一個(gè)月的員工不予借款；因私人借款必須經(jīng) 分管副總審批。5、借支下限為人民幣 200 元， 200 元以下支出由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員預(yù)先墊支； 借支上限為未發(fā)工資的 100% 。6、借款人在費(fèi)用支出后的一周內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷沖帳。7 、 以前借款未清，不予辦理新的借款。8 、 差旅費(fèi)借支需辦理備用金申請，填寫出差申請表 ，借款人憑獲得批 準(zhǔn)的出差申請表及借支單到財(cái)

12、務(wù)辦理借支。9、司機(jī)借支納入備用金管理， 每位司機(jī)給予 1000 元的定額借支， 用于日常 備用，日常開支超出 1000 元以上報(bào)銷后再辦理新的借支，次月再辦理新的 借款。10、購銷部零星物資采購員借支納入備用金管理，給予 1000 元的定額用于 日常緊急備用，月末清理一次，次月再辦理新的借款。11、借款人借款時(shí)填寫借支單 ，字跡清晰可辨，借款人的落款簽名與借 款人人事檔案姓名一致。12、借款人報(bào)銷沖減借支時(shí)，差額部分以現(xiàn)金形式當(dāng)面結(jié)清，同時(shí)出納開 收據(jù)給借款人。13、有借款行為都需填寫借支單 ，經(jīng)審批后方能做借款列示。14、借支使用時(shí)間購銷部門駐外業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)借支，可以每月月末清算一次。

13、費(fèi)用報(bào)銷審批管理方案： ?1、一切費(fèi)用要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，超支部門須經(jīng)KTV 主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷； ?2、已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、 領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的 由 KTV 主管領(lǐng)導(dǎo)簽字；3、未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，可以先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一 周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。4、所有費(fèi)用開支必須在業(yè)務(wù)發(fā)生后三天內(nèi)憑原始單據(jù)報(bào)銷， 超過三天不予 報(bào)銷。特殊情況須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方予以報(bào)銷。5、各部門的費(fèi)用由主管領(lǐng)

14、導(dǎo)核準(zhǔn)、部門經(jīng)理審查； ?6、支付的大廈管理費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出 的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額；7、各項(xiàng)福利費(fèi)開支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由總經(jīng)理批準(zhǔn)； ?8、其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。 ?9、不得報(bào)銷的項(xiàng)目有： ?（1）被沒收財(cái)物造成的損失，支付違約金、 ? 滯納金、賠償金、被罰款以 及贊助、損贈(zèng)的支出； ? ?（2）與公司經(jīng)營無關(guān)的個(gè)人開支費(fèi)用。（3）超出報(bào)銷期限一個(gè)月以上的費(fèi)用支出。低值易耗品財(cái)務(wù)管理方案 ?1、各部門每月制定低值易耗品采購計(jì)劃， 經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交采購部門根 據(jù)該部的費(fèi)用定額掌握采購，財(cái)務(wù)部根據(jù)該部門費(fèi)用定額審核報(bào)銷。2、由使

15、用部門指定專人負(fù)責(zé)管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩 份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財(cái)務(wù)部登記明細(xì) 分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。3、對損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯(cuò)的要由責(zé)任人填 寫報(bào)廢單，部門負(fù)責(zé)人簽字方能核銷。屬于個(gè)人過失的要賠償，屬有意破 壞或丟失的要罰款處理。4、年終對庫存的低植易耗品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，并寫出盈虧報(bào)告及原因，由有 關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，憑此報(bào)銷或入賬。 ?5、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫存物品，物料原材 料的占用資金不得超過比例規(guī)定。 ?6、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外，超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只

16、 能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。 ? ?利潤管理方案1、年初時(shí)總經(jīng)理室下達(dá)各部門的利潤指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)， 各部門必須按計(jì)劃 完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí)，必須說明原因，取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后， 才能核減指標(biāo)。2、經(jīng) KTV 平衡下達(dá)的各部門費(fèi)用開支額或費(fèi)用水平，各部門務(wù)必用于擴(kuò) 大營業(yè)額，爭取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費(fèi)用水平，不得突破KTV 下達(dá)的費(fèi)用額。3、各部門使用的原材料和出售商品的購進(jìn)，必須事前做出計(jì)劃，確定合理 的庫存和購進(jìn)適銷對路的商品，防止資金積壓。 ?4、各部門應(yīng)繳財(cái)務(wù)部的利潤，不得遲于月后十天。 ?5、各部門應(yīng)負(fù)責(zé)利潤的明細(xì)核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計(jì)算銷售收入、成 本

17、、費(fèi)用、稅金及利潤。 ?固定資產(chǎn)報(bào)銷方案； ?1、必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃才能購置固定資產(chǎn)， 需購置商品必須經(jīng)總經(jīng)理 室向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明是單才能購買； ?2、如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購置，如 能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由 財(cái)務(wù)部開支票；3、固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片， 并有資產(chǎn)編號，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)報(bào)銷； ?4、固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷后，列入 “內(nèi)部往來成本費(fèi)用 ”科目。 ? 流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷方案： ?1、采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃； ?2、凡購入材料物品，

18、必須填寫入庫驗(yàn)收單一式三聯(lián)。采購、倉庫、財(cái)務(wù)部 各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷； ?3、材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部各一 聯(lián)；?4、倉庫保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找到 原因，并予以更正； ?5、采購部門可借支備用金 ，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用 金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部； ?6、采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），但必須 在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支 空白支票；7、各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款； ?8、低值易耗品

19、報(bào)銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片； ?9、年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次， 列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對， 并作出盈虧表。 ? 出入庫流程一、入庫流程進(jìn)貨時(shí)要有進(jìn)貨登記，所有入庫物品都要有中文標(biāo)示， QS 標(biāo)志，另外 對供貨商要求：證件：營業(yè)執(zhí)照、法人身份復(fù)印件、衛(wèi)生許可證、經(jīng)營許 可證酒水：酒水流通票。對于每天的出入庫物品，應(yīng)及時(shí)填寫出入庫單，并按照出入庫的簽字流程讓 各負(fù)責(zé)人簽字。1、對于水果吧購買水果原材料，入庫單應(yīng)先由果吧人員簽字，再由當(dāng)班經(jīng) 理簽字，最后由分店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后辦理完入庫手續(xù)。 （水果要做到 定期市場詢價(jià)）2、對于酒水、日常用品等的入庫產(chǎn)品應(yīng)由供貨商、庫管等簽字以后，再由 財(cái)務(wù)人員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。二、出庫流程對于出庫的管理，應(yīng)本著先開單后出庫的原則，嚴(yán)禁先領(lǐng)貨物后補(bǔ)