房地產(chǎn)項(xiàng)目投資成本基礎(chǔ)指標(biāo)管理制度

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-758編號：_房地產(chǎn)項(xiàng)目投資成本基礎(chǔ)指標(biāo)管理制度審核：_時(shí)間：_單位：_房地產(chǎn)項(xiàng)目投資成本基礎(chǔ)指標(biāo)管理制度用戶指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運(yùn)作中實(shí)踐得到不斷的完善，使經(jīng)營管理中議事有法可依?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。房地產(chǎn)項(xiàng)目投資成本基礎(chǔ)指標(biāo)管理制度XX總部項(xiàng)目投資成本基礎(chǔ)指標(biāo)管理制度總部項(xiàng)目投資成本基礎(chǔ)指標(biāo)1.目的：目的：為保證公司發(fā)展戰(zhàn)略認(rèn)真貫徹，建立良好的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制體系和審計(jì)指標(biāo)體系，特制定本辦法。

2、2.范圍：2.1適用范圍：XX房地產(chǎn)公司總部下屬各個(gè)項(xiàng)目公司2.2發(fā)布范圍：XX房地產(chǎn)公司總部下屬各個(gè)項(xiàng)目公司3.名詞解釋：3.1項(xiàng)目投資成本基礎(chǔ)指標(biāo)：指項(xiàng)目在前期可行性研究階段，以投資估算為依據(jù)的，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)。3.2項(xiàng)目：本制度所指的項(xiàng)目是公司總部和各項(xiàng)目公司20xx年后新獲取并簽訂了項(xiàng)目合作或開發(fā)協(xié)議，可進(jìn)行操作的項(xiàng)目。項(xiàng)目公司：指獲取新項(xiàng)目后負(fù)責(zé)操作該項(xiàng)目的公司。4.職責(zé)：總部發(fā)展中心風(fēng)險(xiǎn)控制部人員：負(fù)責(zé)編制指標(biāo)的依據(jù)，項(xiàng)目投資測算和可行性研究報(bào)告;負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目投資成本基礎(chǔ)指標(biāo);負(fù)責(zé)充分與總部管理中心、成本中心、財(cái)務(wù)中心、總工辦和營銷中心溝通項(xiàng)目投資成本基礎(chǔ)指標(biāo);項(xiàng)目運(yùn)行期間負(fù)責(zé)跟蹤和

3、審計(jì)項(xiàng)目土地及大配套費(fèi)用指標(biāo);積極配合總部總部管理中心、成本中心、財(cái)務(wù)中心、總工辦和營銷中心人員對項(xiàng)目成本基礎(chǔ)指標(biāo)的審計(jì)總部管理中心、成本中心、財(cái)務(wù)中心、總工辦和營銷中心人員：配合發(fā)展中心制訂投資成本基礎(chǔ)指標(biāo);配合發(fā)展中心下達(dá)投資成本基礎(chǔ)指標(biāo);項(xiàng)目運(yùn)行期間管理中心主要跟蹤和審計(jì)項(xiàng)目直接成本合計(jì)指標(biāo)、管理費(fèi)用指標(biāo)和總成本合計(jì)指標(biāo);項(xiàng)目運(yùn)行期間成本中心應(yīng)跟蹤和審計(jì)項(xiàng)目的各項(xiàng)成本指標(biāo);項(xiàng)目運(yùn)行期間財(cái)務(wù)中心主要跟蹤和審計(jì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)和不可預(yù)見費(fèi)用指標(biāo);項(xiàng)目運(yùn)行期間總工辦主要跟蹤和審計(jì)項(xiàng)目建安工程費(fèi)用指標(biāo)、市政基礎(chǔ)實(shí)施費(fèi)用指標(biāo)和公用配套費(fèi)用指標(biāo);項(xiàng)目運(yùn)行期間營銷中心主要跟蹤和審計(jì)項(xiàng)目銷售費(fèi)用指標(biāo);各

4、項(xiàng)目公司相關(guān)負(fù)責(zé)部門和人員：負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的成本控制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警;按要求填報(bào)項(xiàng)目投資成本指標(biāo)審核表;及時(shí)和總部各相應(yīng)中心進(jìn)行指標(biāo)控制工作的交流和溝通;根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展和需要，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制措施;如遇到特殊項(xiàng)目或特殊情況，需調(diào)整指標(biāo)，及時(shí)上報(bào)發(fā)展中心或總部其他相關(guān)中心部門;各項(xiàng)目公司下屬項(xiàng)目部相關(guān)負(fù)責(zé)部門和人員：負(fù)責(zé)自身項(xiàng)目的成本控制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警;按要求填報(bào)項(xiàng)目投資成本指標(biāo)審核表;及時(shí)和項(xiàng)目公司或總部各相應(yīng)中心進(jìn)行指標(biāo)控制工作的交流和溝通;根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展和需要，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制措施;如遇到特殊項(xiàng)目或特殊情況，需調(diào)整指標(biāo)，及時(shí)上報(bào)個(gè)項(xiàng)目公司或發(fā)展中心及總部其他相關(guān)中心部門;5.作業(yè)內(nèi)容：5.1項(xiàng)目投資成本基礎(chǔ)

5、指標(biāo)構(gòu)成如下：(祥見附件投資成本基礎(chǔ)指標(biāo)分解構(gòu)成表)項(xiàng)目投資成本基礎(chǔ)指標(biāo)成本指標(biāo)總額單方成本責(zé)任部門責(zé)任人備注土地及大配套費(fèi)前期費(fèi)用建安工程費(fèi)用市政基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)公用配套費(fèi)不可預(yù)見費(fèi)直接成本合計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用管理費(fèi)用銷售費(fèi)用總成本合計(jì)5.1.1土地及大配套費(fèi)指標(biāo)：土地費(fèi)用主要包含土地出讓金、拆遷補(bǔ)償費(fèi)、土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)、契稅、市政基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、征地費(fèi)用、土地使用費(fèi)和其他費(fèi)用;大配套費(fèi)用主要包含紅線外的供電、給水、排水;代征綠化、代征道路和代征市正用地的建設(shè)費(fèi)用。5.1.1.1出讓金可以分解為住宅出讓金、商業(yè)出讓金、綜合配套級人防出讓金等;5.1.1.2拆遷補(bǔ)償費(fèi)用一般指地上物的拆遷物的補(bǔ)償，如房屋、廠房和其他設(shè)

6、施等，主要以拆遷協(xié)議為主要依據(jù);5.1.1.3土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)，主要是根據(jù)土地獲取方式的不同和談判條件來制定的;5.1.1.4契稅，按合同金額繳納;5.1.1.5市政基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)，按北京市政府規(guī)定繳納;5.1.1.6征地費(fèi)用，主要是項(xiàng)目用地如果是集體土地或一級開發(fā)項(xiàng)目涉及集體用地的項(xiàng)目要按北京市規(guī)定繳納征地各項(xiàng)費(fèi)用，主要有復(fù)墾費(fèi)、青苗補(bǔ)償費(fèi)用等;5.1.1.7土地使用費(fèi)按北京市政府規(guī)定繳納;5.1.1.8土地其他費(fèi)用，包括各項(xiàng)因獲取土地而需要花費(fèi)地支出，如中介費(fèi)用等;5.1.1.9紅線外供電費(fèi)用、給水費(fèi)用、排水費(fèi)用按項(xiàng)目相關(guān)規(guī)定繳納;5.1.1.10代征綠化用地建設(shè)費(fèi)用，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況或拿地的協(xié)議規(guī)

7、定，進(jìn)行評估測算;5.1.1.11代征道路用地建設(shè)費(fèi)用，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況或拿地的協(xié)議規(guī)定，進(jìn)行評估測算;5.1.1.12代征市政用地建設(shè)費(fèi)用，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況或拿地的協(xié)議規(guī)定，進(jìn)行評估測算;5.1.2前期費(fèi)用指標(biāo)：主要包含三通一平費(fèi)用、各種設(shè)計(jì)費(fèi)用、招投標(biāo)費(fèi)用、勘測費(fèi)、審圖費(fèi)用、各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)用和其他費(fèi)用5.1.2.1三通一平費(fèi)用主要指項(xiàng)目場地平整，通水，通電。通路的費(fèi)用;5.1.2.2各種設(shè)計(jì)費(fèi)用，主要包含規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)、施工圖設(shè)計(jì)費(fèi)、綜合網(wǎng)管設(shè)計(jì)費(fèi)、景觀設(shè)計(jì)費(fèi)、人防設(shè)計(jì)費(fèi)等;5.1.2.3招投標(biāo)費(fèi)用主要用于工程的招標(biāo)工作，如招投標(biāo)代理、標(biāo)底制作等費(fèi)用;5.1.2.4勘測費(fèi)是對項(xiàng)目地塊的測繪等費(fèi)用，

8、主要用于拿地、設(shè)計(jì)前的勘測;5.1.2.5審圖費(fèi)用主要是施工圖審查費(fèi)用;5.1.3建安工程費(fèi)用指標(biāo)該費(fèi)用是項(xiàng)目建設(shè)成本的核心，主要包含土建工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)和工程預(yù)算編制費(fèi)用等;5.1.3.1.土建工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)在制定指標(biāo)時(shí)，主要以北京市定額為依據(jù)，制定估算的指標(biāo);5.1.3.1.監(jiān)理費(fèi)用按行業(yè)常規(guī)制定指標(biāo)，最終以和監(jiān)理單位的合同為準(zhǔn);5.1.3.1.工程預(yù)算編制費(fèi)用等，是在工程前后必須作的預(yù)算和決算費(fèi)用。5.1.4市政基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)指標(biāo)主要包括供水、排水、中水、供電、供暖、智能化、燃?xì)?、綠化等各項(xiàng)項(xiàng)目必須的市政條件建設(shè)費(fèi)用;5.1.5公用配套費(fèi)指標(biāo)主要指項(xiàng)目相應(yīng)的公用配套建設(shè)費(fèi)用，如

9、小區(qū)配套的學(xué)校、會(huì)所等等;5.1.6不可預(yù)見費(fèi)指標(biāo)指項(xiàng)目實(shí)施操作過程中不可估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)存在，可能產(chǎn)生一些費(fèi)用;該費(fèi)用高低直接和項(xiàng)目管理水平相關(guān)聯(lián)，一般為項(xiàng)目扣除此項(xiàng)后直接成本的1.5%5.1.7直接成本合計(jì)指標(biāo)直接成本是項(xiàng)目操作過程中必須和直接發(fā)生在項(xiàng)目上的費(fèi)用;直接成本合計(jì)指標(biāo)指的就是土地及大配套費(fèi)指標(biāo)、前期費(fèi)用指標(biāo)、建安工程費(fèi)用、市政基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公用配套費(fèi)指標(biāo)、不可預(yù)見費(fèi)指標(biāo)之和;5.1.9財(cái)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)主要是就項(xiàng)目融資而發(fā)生的各項(xiàng)利息支出;管理費(fèi)用指標(biāo)主要包括項(xiàng)目操作過程中人員、行政、辦公等日常費(fèi)用支出，一般在前期測算階段按直接成本的2%估算;5.1.10銷售費(fèi)用指標(biāo)是為了項(xiàng)目銷售，所支出的推

10、廣、宣傳、活動(dòng)等各項(xiàng)費(fèi)用;一般住宅為計(jì)劃銷售額的2%，而別墅和商業(yè)就要略高;但是由于項(xiàng)目具體定位和銷售手法的不同，要根據(jù)具體項(xiàng)目具體制定該指標(biāo);5.1.11總成本合計(jì)指標(biāo)是項(xiàng)目各項(xiàng)指標(biāo)之和，反映了整個(gè)項(xiàng)目措作的全部成本費(fèi)用支出，也體現(xiàn)的項(xiàng)目操作和投資成本風(fēng)險(xiǎn)控制的整體能力。5.2指標(biāo)的制定和下達(dá)5.2.1由發(fā)展中心風(fēng)險(xiǎn)控制部根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況和可行性研究報(bào)告，在項(xiàng)目操作前期制定項(xiàng)目投資成本基礎(chǔ)指標(biāo)。5.2.2.土地及大配套費(fèi)指標(biāo)由發(fā)展中心同項(xiàng)目公司或負(fù)責(zé)獲取項(xiàng)目的人員核實(shí)后下達(dá);5.2.3.前期費(fèi)用指標(biāo)由發(fā)展中心同總部總工辦及項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)前期的人員核實(shí)后下達(dá);5.2.4.建安工程費(fèi)用指標(biāo)、市政基

11、礎(chǔ)實(shí)施費(fèi)用指標(biāo)和公用配套費(fèi)用指標(biāo)由發(fā)展中心同總部總工辦及項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)工程的人員核實(shí)后下達(dá);5.2.5.不可預(yù)見費(fèi)用指標(biāo)、財(cái)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)由發(fā)展中心同總部財(cái)務(wù)中心及項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目財(cái)務(wù)的人員核實(shí)后下達(dá);5.2.6.直接成本合計(jì)指標(biāo)、管理費(fèi)用指標(biāo)、總成本合計(jì)指標(biāo)由發(fā)展中心同總部管理中心及項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理的人員核實(shí)后下達(dá);5.2.7.銷售費(fèi)用指標(biāo)由發(fā)展中心同總部營銷中心及項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目銷售的人員核實(shí)后下達(dá);5.3指標(biāo)的執(zhí)行5.3.1項(xiàng)目公司相應(yīng)部門和人員應(yīng)積極配合總部發(fā)展中心及總部其他各中心的審核工作，應(yīng)按各中心具體要求定期上報(bào)各項(xiàng)費(fèi)用的情況或提交指標(biāo)控制措施。5.3.2項(xiàng)目操作期間項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)前

12、期土地手續(xù)的部門及人員應(yīng)將土地獲取成本嚴(yán)格控制在土地成本指標(biāo)范圍內(nèi);5.3.3項(xiàng)目操作期間項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)前期設(shè)計(jì)及報(bào)批手續(xù)的部門或人員應(yīng)將前期費(fèi)用成本嚴(yán)格控制在前期費(fèi)用成本指標(biāo)范圍內(nèi);5.3.4項(xiàng)目操作期間項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)工程的部門及人員應(yīng)將上述各項(xiàng)工程費(fèi)用成本嚴(yán)格控制在建安工程費(fèi)用指標(biāo)、市政基礎(chǔ)實(shí)施費(fèi)用指標(biāo)和公用配套費(fèi)用指標(biāo)范圍內(nèi);5.3.5項(xiàng)目操作期間項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的部門及人員應(yīng)將財(cái)務(wù)費(fèi)用和不可預(yù)見成本嚴(yán)格控制在不可預(yù)見成本指標(biāo)范圍內(nèi);5.3.6項(xiàng)目操作期間項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理的部門及人員應(yīng)將直接成本、管理費(fèi)用和總成本嚴(yán)格控制在直接成本、管理費(fèi)用和總成本合計(jì)指標(biāo)范圍內(nèi);5.3.7項(xiàng)目操作期間項(xiàng)

13、目公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目銷售的部門及人員應(yīng)將銷售費(fèi)用嚴(yán)格控制在成本指標(biāo)范圍內(nèi);5.4指標(biāo)的審計(jì)5.4.1負(fù)責(zé)審計(jì)部門：該指標(biāo)主要下達(dá)項(xiàng)目公司相應(yīng)部門或人員負(fù)責(zé)填寫本制度5.1條的指標(biāo)表中負(fù)責(zé)部門及負(fù)責(zé)人，并由總部相關(guān)部門負(fù)責(zé)審計(jì)。土地及大配套費(fèi)指標(biāo)由總部發(fā)展中心配合總部成本中心負(fù)責(zé)審計(jì)。前期費(fèi)用指標(biāo)由總部發(fā)展中心配合總部總工辦、成本中心負(fù)責(zé)審計(jì)。建安工程費(fèi)用指標(biāo)、市政基礎(chǔ)實(shí)施費(fèi)用指標(biāo)和公用配套費(fèi)用指標(biāo)由總部發(fā)展中心配合總工辦、成本中心負(fù)責(zé)審計(jì);5.4.1.5不可預(yù)見費(fèi)用指標(biāo)、財(cái)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)由總部發(fā)展中心配合總部財(cái)務(wù)中心、成本中心負(fù)責(zé)審計(jì);5.4.1.6直接成本合計(jì)指標(biāo)、管理費(fèi)用指標(biāo)、總成本合計(jì)指標(biāo)由總部發(fā)

14、展中心配合總部管理中心、成本中心負(fù)責(zé)審計(jì)。5.4.1.7銷售費(fèi)用指標(biāo)由總部發(fā)展中心配合總部營銷中心、成本中心負(fù)責(zé)審計(jì)。5.4.25.4.2.1審計(jì)方式總部各中心制訂審計(jì)計(jì)劃;5.4.2.25.4.3各項(xiàng)目公司配合總部各中心工作，填報(bào)各總審計(jì)考核報(bào)表等;審計(jì)周期一般以項(xiàng)目操作周期為準(zhǔn)，根據(jù)項(xiàng)目公司上報(bào)的計(jì)劃，由審計(jì)負(fù)責(zé)部門制定。6.獎(jiǎng)懲條例:超額完成指標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)辦法獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)6.1.1.1總指標(biāo)超額完成出色的將各項(xiàng)成本費(fèi)用都控制在成本基礎(chǔ)指標(biāo)范圍內(nèi)，并成本總額節(jié)約超過20%以上;6.1.1.2單項(xiàng)指標(biāo)超額完成出色的將單項(xiàng)成本費(fèi)用控制在成本基礎(chǔ)指標(biāo)范圍內(nèi)，單項(xiàng)成本指標(biāo)節(jié)約超過20%以上;6.1.1.3總

15、額和單項(xiàng)指標(biāo)都超額完成出色的將各項(xiàng)成本費(fèi)用都控制在成本基礎(chǔ)指標(biāo)范圍內(nèi)，成本總額和一些單項(xiàng)成本指標(biāo)節(jié)約都超過20%以上。6.1.2獎(jiǎng)勵(lì)金額6.1.2.1對于符合本制度6.1.1.2，6.1.1.2條規(guī)定的，公司給于相應(yīng)部門或個(gè)人獎(jiǎng)金激勵(lì)，獎(jiǎng)金額的相當(dāng)于節(jié)約成本0.3%;6.1.2.2對于符合本制度6.1.1.3條規(guī)定的，公司給于相應(yīng)部門或個(gè)人獎(jiǎng)金激勵(lì)，獎(jiǎng)金額的相當(dāng)于節(jié)約的總成本的0.5%;單項(xiàng)節(jié)約部分不再重復(fù)獎(jiǎng)勵(lì)。6.1.3獎(jiǎng)勵(lì)申請6.1.3.1達(dá)到獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)的部門或人員，應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人或員工提交書面的獎(jiǎng)勵(lì)申請書，經(jīng)項(xiàng)目公司領(lǐng)導(dǎo)通過簽字后，上報(bào)集團(tuán)管理中心;6.1.3.1管理中心咨詢各項(xiàng)指標(biāo)的主要

16、審計(jì)部門或中心該獎(jiǎng)勵(lì)是否達(dá)到獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，審核通過的，由管理中心上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議;6.1.46.1.4.1獎(jiǎng)勵(lì)審核獎(jiǎng)勵(lì)審核負(fù)責(zé)部門主要是本制度5.4條規(guī)定的各項(xiàng)指標(biāo)的審計(jì)負(fù)責(zé)部門，包括管理中心、發(fā)展中心、成本中心、財(cái)務(wù)中心、總工辦和營銷中心;6.1.4.2負(fù)責(zé)審核的部門要根據(jù)書面的獎(jiǎng)勵(lì)申請書內(nèi)容，進(jìn)行詳細(xì)的審核和調(diào)查，確實(shí)達(dá)到獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)通知管理中心上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議;6.1.4.3獎(jiǎng)勵(lì)申請經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過，并批準(zhǔn)具體的獎(jiǎng)勵(lì)金額和方式，由管理中心向被獎(jiǎng)勵(lì)部門下達(dá)獎(jiǎng)勵(lì)執(zhí)行的通知書。6.1.5獎(jiǎng)勵(lì)的兌現(xiàn)6.1.5.1獎(jiǎng)勵(lì)采取資金方式兌現(xiàn)的，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門向獎(jiǎng)勵(lì)主體發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)資金，接受獎(jiǎng)勵(lì)主

17、體提供銀行存款帳號;6.1.5.2團(tuán)隊(duì)獲得的獎(jiǎng)，金可以由團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行分配和安排，但應(yīng)將分配或資金使用安排上報(bào)管理中心;6.1.5.3個(gè)人獲得獎(jiǎng)金，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。未完成指標(biāo)懲罰辦法懲罰標(biāo)準(zhǔn)6.2.1.1總指標(biāo)未完成未能將各項(xiàng)成本費(fèi)用控制在成本基礎(chǔ)指標(biāo)范圍內(nèi)，并成本總額超出總成本合計(jì)指標(biāo)20%以上;6.2.1.2單項(xiàng)指標(biāo)未完成未能將單項(xiàng)成本費(fèi)用控制在成本基礎(chǔ)指標(biāo)范圍內(nèi)，單項(xiàng)成本超出指標(biāo)20%以上;6.2.2懲罰金額6.2.2.1對于符合本制度成罰標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定的，公司給于相應(yīng)部門或個(gè)人進(jìn)行資金懲罰，金額的相當(dāng)于超出成本0.3%;6.2.3懲罰審核6.2.3.1懲罰審核負(fù)責(zé)部門主要是本制度5.4條規(guī)定的各項(xiàng)指標(biāo)的審計(jì)負(fù)責(zé)部門，包括管理中心、發(fā)展中心、成本中心、財(cái)務(wù)中心、總工辦和營銷中心;6.2.3.2負(fù)責(zé)審核的部門要根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)的審計(jì)內(nèi)容，進(jìn)行詳細(xì)的審核和調(diào)查，確實(shí)達(dá)到懲罰標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)形成書面懲罰通知單，通知管理中心上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議;6.2.3.3懲罰通知單經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過，并批準(zhǔn)具體的懲罰金額和方式，由管理中心向被懲罰部門下達(dá)懲罰執(zhí)行的