增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版業(yè)務(wù)需求

1、增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版業(yè)務(wù)需求1 稅控系統(tǒng)1.1 系統(tǒng)管理建立增值稅納稅人檔案庫(kù)，檔案信息從綜合征管軟件中同步稅種核定包括增值稅的納稅人檔案信息。同時(shí)，在系統(tǒng)管理模塊中提供手工補(bǔ)錄納稅人檔案信息的功能。在行業(yè)類型中增加“特定企業(yè)”、“使用農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票企業(yè)”標(biāo)識(shí)。在現(xiàn)有綜合征管軟件與稅控系統(tǒng)的同步接口中新增以下數(shù)據(jù)項(xiàng)信息到稅控系統(tǒng)：是否小規(guī)模納稅人、納稅期限標(biāo)識(shí)（按季、按月）以及發(fā)票種類、單張最高開(kāi)票限額、發(fā)票月限量、月累計(jì)最高開(kāi)票限額（暫屏蔽）、發(fā)票領(lǐng)用次限量、最高持票量等票種信息。小規(guī)模納稅人開(kāi)具增值稅普通發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票征收率為3%。對(duì)企業(yè)離線權(quán)限進(jìn)行授權(quán)，包括離線開(kāi)票時(shí)限、離線開(kāi)票累

2、計(jì)限額。稅務(wù)端系統(tǒng)前臺(tái)以防偽稅控系統(tǒng)為基礎(chǔ)，增加貨運(yùn)專票和機(jī)動(dòng)車發(fā)票相關(guān)功能，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)端前臺(tái)統(tǒng)一界面一體化操作，后臺(tái)自動(dòng)識(shí)別發(fā)票票種并分別處理。1.2 企業(yè)發(fā)行支持小規(guī)模納稅人的發(fā)行。將納稅人類型（一般納稅人、小規(guī)模納稅人）、行業(yè)類型（“特定企業(yè)”、“使用農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票企業(yè)”等）、票種核定信息、稅率（征收率）、離線開(kāi)票時(shí)長(zhǎng)、離線開(kāi)票累計(jì)限額等寫入稅控器具中。1.3 發(fā)票發(fā)放 通過(guò)綜合征管軟件一體化發(fā)放發(fā)票。增值稅發(fā)票包括4種：增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票。增值稅一般納稅人可領(lǐng)用4種發(fā)票。小規(guī)模納稅人可領(lǐng)用4種發(fā)票，目前暫時(shí)對(duì)增值稅專用發(fā)票和貨物運(yùn)輸業(yè)

3、增值稅專用發(fā)票進(jìn)行屏蔽。增值稅發(fā)票均實(shí)現(xiàn)自動(dòng)驗(yàn)舊供新功能，在下次領(lǐng)用發(fā)票時(shí)，綜合征管軟件利用報(bào)稅數(shù)據(jù)和核定的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)驗(yàn)舊供新。（綜合征管軟件需要調(diào)用此接口）1.4 失控發(fā)票在現(xiàn)有失控發(fā)票快反機(jī)制基礎(chǔ)上增加貨運(yùn)專票失控發(fā)票模塊，與增值稅專用發(fā)票的處理一致，形成統(tǒng)一的失控發(fā)票快反機(jī)制。1.5 發(fā)票開(kāi)具開(kāi)票軟件支持在線自動(dòng)升級(jí)功能。發(fā)票開(kāi)具采用稅務(wù)數(shù)字證書保證數(shù)據(jù)的傳輸安全。納稅人登錄開(kāi)票軟件后，系統(tǒng)自動(dòng)檢測(cè)網(wǎng)絡(luò)狀態(tài)，如果聯(lián)網(wǎng)則同步參數(shù)與系統(tǒng)狀態(tài)，開(kāi)票實(shí)現(xiàn)即開(kāi)即傳（全票面信息，包含密文）。如果未聯(lián)網(wǎng)，支持離線開(kāi)具發(fā)票，并在每次網(wǎng)絡(luò)連通時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)上傳離線開(kāi)票數(shù)據(jù)。同時(shí)，通過(guò)以下參數(shù)控制離線發(fā)票

4、的開(kāi)具：離線開(kāi)票時(shí)限、離線開(kāi)具發(fā)票總金額。增加農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票開(kāi)具模塊，使用增值稅普通發(fā)票開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票和農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票，票面左上角打印“農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)”、“農(nóng)產(chǎn)品銷售”字樣。增值稅發(fā)票開(kāi)具時(shí)生成包括發(fā)票代碼、號(hào)碼、購(gòu)銷雙方識(shí)別號(hào)、開(kāi)票日期、金額、稅額的二維碼，打印于發(fā)票的左上角，用于發(fā)票查驗(yàn)和有獎(jiǎng)發(fā)票查詢。1.5.1 藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具1、納稅人開(kāi)具增值稅普通發(fā)票應(yīng)稅、免稅項(xiàng)目可在同一張發(fā)票上開(kāi)具，默認(rèn)為開(kāi)具應(yīng)稅發(fā)票。將增值稅普通發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅率0改為“免稅”。小規(guī)模納稅人可開(kāi)具征收率為3%和“免稅”的增值稅普通發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票。增值稅普通發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票免稅項(xiàng)目以及農(nóng)產(chǎn)品收

5、購(gòu)發(fā)票的稅率和稅額欄均打印“*”。帶銷售清單的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票，清單全票面采集，發(fā)票總金額、價(jià)稅合計(jì)通過(guò)清單生成。小規(guī)模納稅人可以按征收率開(kāi)具增值稅專用發(fā)票和貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。（此功能開(kāi)發(fā)后暫時(shí)屏蔽）2、稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增加代開(kāi)增值稅普通發(fā)票功能。3、自助辦稅終端代開(kāi)自助辦稅終端開(kāi)具業(yè)務(wù)納入本系統(tǒng)管理。4、主機(jī)共享系統(tǒng)開(kāi)具主機(jī)共享業(yè)務(wù)納入本系統(tǒng)管理。1.5.2 發(fā)票作廢增值稅發(fā)票開(kāi)具當(dāng)月，對(duì)于聯(lián)次齊全且購(gòu)方未認(rèn)證的，銷方可以予以作廢。1.5.3 紅字發(fā)票開(kāi)具1、專用發(fā)票將現(xiàn)有的“紅字發(fā)票通知單管理子系統(tǒng)”修改為“紅字發(fā)票系統(tǒng)”，將原有的開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單和開(kāi)具紅字貨

6、物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單修改為開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表和開(kāi)具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表（以下統(tǒng)稱開(kāi)具紅字發(fā)票信息表）。納稅人可在開(kāi)票系統(tǒng)中填寫開(kāi)具紅字發(fā)票信息表，銷方納稅人可在開(kāi)票系統(tǒng)中通過(guò)選擇藍(lán)字發(fā)票的方式自動(dòng)生成開(kāi)具紅字發(fā)票信息表。系統(tǒng)支持納稅人通過(guò)網(wǎng)絡(luò)報(bào)送和大廳介質(zhì)報(bào)送信息表兩種模式。增加貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票開(kāi)具紅字發(fā)票信息表功能。增加鐵路運(yùn)輸企業(yè)標(biāo)識(shí)，銷方申請(qǐng)不需信息表編號(hào)。取消開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票通知單和開(kāi)具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票通知單。系統(tǒng)自動(dòng)核對(duì)開(kāi)具紅字發(fā)票信息表，核對(duì)后自動(dòng)生成開(kāi)具紅字發(fā)票信息表編號(hào)；納稅人可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)或辦稅大廳獲取核對(duì)結(jié)果信息（核對(duì)通

7、過(guò)的，獲取開(kāi)具紅字發(fā)票信息表編號(hào)）。后續(xù)管理與現(xiàn)有紅字發(fā)票通知單系統(tǒng)一致。新增逾期開(kāi)具紅字專用發(fā)票（含貨運(yùn)專用發(fā)票）模塊，實(shí)現(xiàn)逾期開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表和逾期開(kāi)具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表開(kāi)具功能，省局、總局審批后生成信息表編號(hào)，具體內(nèi)容按照2012年11月2日提交的防偽稅控系統(tǒng)優(yōu)化調(diào)整業(yè)務(wù)需求中逾期開(kāi)具紅字專用發(fā)票業(yè)務(wù)需求實(shí)現(xiàn)。取消逾期開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票通知單。2、增值稅普通發(fā)票開(kāi)具紅字普通發(fā)票時(shí)，實(shí)現(xiàn)一張藍(lán)字增值稅普通發(fā)票對(duì)應(yīng)多張紅字發(fā)票，藍(lán)字發(fā)票金額大于等于紅字發(fā)票累計(jì)金額。1.6 報(bào)稅征期內(nèi)保留抄報(bào)稅。保留原有報(bào)稅鎖死期不變，按照企業(yè)進(jìn)行清卡解鎖；超過(guò)報(bào)稅期，任何一種

8、發(fā)票未實(shí)現(xiàn)成功報(bào)稅，則企業(yè)稅控設(shè)備無(wú)法清零解鎖，無(wú)法開(kāi)票。未清卡狀態(tài)下所有票種均不能發(fā)放。將發(fā)票全票面信息包括發(fā)票密文進(jìn)行報(bào)送。對(duì)于稅控器具故障、丟失被盜而未報(bào)送的離線開(kāi)票數(shù)據(jù)，企業(yè)更換稅控設(shè)備后補(bǔ)報(bào)。無(wú)法通過(guò)電子信息補(bǔ)報(bào)的在前臺(tái)進(jìn)行存根聯(lián)掃描補(bǔ)錄，需要補(bǔ)錄漢字信息，對(duì)補(bǔ)錄的發(fā)票進(jìn)行標(biāo)識(shí)。離線開(kāi)票時(shí)限設(shè)置，可通過(guò)聯(lián)網(wǎng)獲取，超時(shí)未聯(lián)網(wǎng)報(bào)送數(shù)據(jù)，無(wú)法開(kāi)具發(fā)票；報(bào)送數(shù)據(jù)成功后，重新獲取下次離線開(kāi)票時(shí)限。主分開(kāi)票機(jī)、主機(jī)共享系統(tǒng)均需聯(lián)網(wǎng)獲取此參數(shù)。小規(guī)模納稅人按季申報(bào)的報(bào)稅鎖死期，按季報(bào)稅鎖死期。1.7 認(rèn)證新增逾期專用發(fā)票（含貨運(yùn)專用發(fā)票）認(rèn)證模塊，該模塊權(quán)限可賦予辦稅服務(wù)大廳認(rèn)證崗位操作員。認(rèn)證時(shí)

9、進(jìn)行日期校驗(yàn)，180天以內(nèi)的發(fā)票不允許認(rèn)證，只對(duì)超過(guò)180天的發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證。并校驗(yàn)是否重復(fù)認(rèn)證（逾期庫(kù)、正常庫(kù)均校驗(yàn)），認(rèn)證相符數(shù)據(jù)單獨(dú)存儲(chǔ)、數(shù)據(jù)查詢，可打印逾期認(rèn)證清單。該數(shù)據(jù)暫不參與一窗式比對(duì)。網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)不實(shí)現(xiàn)增加逾期專用發(fā)票認(rèn)證功能。1.8 申報(bào)通過(guò)稅控盤實(shí)現(xiàn)增值稅納稅人填寫增值稅申報(bào)表和辦理納稅申報(bào)的需求，同時(shí)能提供網(wǎng)上申報(bào)和介質(zhì)（報(bào)稅盤或傳輸盤）報(bào)送兩種方式。1.8.1 一般納稅人申報(bào)1納稅人征期內(nèi)先抄稅后申報(bào)。提供按季申報(bào)和按月申報(bào)兩種方式。2根據(jù)申報(bào)表填表說(shuō)明，準(zhǔn)確填報(bào)申報(bào)表各欄次（詳見(jiàn)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第32號(hào)）。3網(wǎng)上申報(bào)納稅人上傳申報(bào)資料，并等待系統(tǒng)返回一窗式比對(duì)

10、結(jié)果。4比對(duì)結(jié)果正常的，納稅人下載稅控器具解鎖信息，實(shí)現(xiàn)順利開(kāi)票。5比對(duì)結(jié)果異常的，系統(tǒng)提示納稅人申報(bào)不成功，并提示不符原因，同時(shí)納稅人不能下載稅控器具解鎖信息。此時(shí)，納稅人可做如下選擇：a、可選擇修改申報(bào)表直至系統(tǒng)默認(rèn)申報(bào)成功，并下載稅控器具解鎖信息。b、選擇強(qiáng)制上傳申報(bào)表，系統(tǒng)接收申報(bào)資料，但不能下載稅控器具解鎖信息。系統(tǒng)提示納稅人攜帶稅控系統(tǒng)專用設(shè)備及相關(guān)資料至前臺(tái)窗口辦理申報(bào)資料審核，通過(guò)審核后，由稅務(wù)機(jī)關(guān)返寫解鎖信息。對(duì)審核不通過(guò)的，屬申報(bào)表填報(bào)錯(cuò)誤的，由前臺(tái)窗口修改申報(bào)；涉嫌違法違規(guī)的，交由納稅評(píng)估或稽查部門處理。6. 納稅人可以將申報(bào)數(shù)據(jù)導(dǎo)入移動(dòng)介質(zhì)（報(bào)稅盤或傳輸盤），到辦稅服務(wù)

11、廳窗口辦理納稅申報(bào)。1.8.2 小規(guī)模納稅人申報(bào)1納稅人征期內(nèi)先抄稅后申報(bào)。提供按季申報(bào)和按月申報(bào)兩種方式。2根據(jù)申報(bào)表填表說(shuō)明，準(zhǔn)確填報(bào)申報(bào)表各欄次（詳見(jiàn)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第32號(hào)）。3網(wǎng)上申報(bào)納稅人上傳申報(bào)資料，并等待“票表比對(duì)”結(jié)果系統(tǒng)回傳信息。4比對(duì)結(jié)果正常的，納稅人下載稅控器具解鎖信息，實(shí)現(xiàn)順利開(kāi)票。5比對(duì)結(jié)果異常的，系統(tǒng)提示納稅人申報(bào)不成功，并提示不符原因，同時(shí)納稅人不能下載稅控器具解鎖信息。此時(shí)，納稅人可做如下選擇：a、可選擇修改申報(bào)表直至系統(tǒng)默認(rèn)申報(bào)成功，并下載稅控器具解鎖信息。b、選擇強(qiáng)制上傳申報(bào)表，系統(tǒng)接收申報(bào)資料，但不能下載稅控器具解鎖信息。征期內(nèi)納稅人持用戶卡、

12、稅控盤等稅控系統(tǒng)專用設(shè)備至辦稅服務(wù)廳專門審核窗口辦理資料審核，通過(guò)審核后，由稅務(wù)機(jī)關(guān)返寫解鎖信息，納稅人帶回后自行解鎖開(kāi)票。對(duì)審核不通過(guò)的，屬申報(bào)表填報(bào)錯(cuò)誤的，由前臺(tái)窗口修改申報(bào)；涉嫌違法違規(guī)的，交由納稅評(píng)估或稽查部門處理。6. 納稅人可以將申報(bào)數(shù)據(jù)導(dǎo)入移動(dòng)介質(zhì)（報(bào)稅盤或傳輸盤），到辦稅服務(wù)廳窗口辦理納稅申報(bào)。1.8.3 文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)1根據(jù)綜合征管軟件【稅種變更】（文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)）信息確認(rèn)報(bào)送對(duì)象。2結(jié)合各省實(shí)際情況，授權(quán)省局調(diào)整申報(bào)期限。3繳納人應(yīng)根據(jù)申報(bào)表表間數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系，按照“應(yīng)稅服務(wù)減除項(xiàng)目清單、主表”的順序進(jìn)行填寫。該納稅人不允許差額扣除的，不填寫該附表，判斷條件為根據(jù)綜合征管

13、軟件文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)登記表中“是否允許差額扣除”項(xiàng)為“否”。4輸入繳納人識(shí)別號(hào)和申報(bào)表表頭信息，系統(tǒng)做以下校驗(yàn)，校驗(yàn)通過(guò)后操作人員可繼續(xù)進(jìn)行申報(bào)的錄入，否則不允許繼續(xù)錄入。a.繳納人在申報(bào)所屬期內(nèi)是否有有效的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)稅種信息，若無(wú)有效的稅種信息，系統(tǒng)給出提示，不允許繼續(xù)錄入。b.繳納人在申報(bào)所屬期內(nèi)沒(méi)有有效的營(yíng)改增增值稅納稅申報(bào)，系統(tǒng)彈出操作提示:納稅人當(dāng)前所屬期沒(méi)有有效的營(yíng)改增增值稅納稅申報(bào)，不能申報(bào)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)。5. 納稅人可以將申報(bào)數(shù)據(jù)導(dǎo)入移動(dòng)介質(zhì)（報(bào)稅盤或傳輸盤），到辦稅服務(wù)廳窗口辦理納稅申報(bào)。1.9 清零解鎖通過(guò)綜合征管系統(tǒng)獲得清卡標(biāo)識(shí)，有標(biāo)識(shí)的自動(dòng)清卡，寫入下月開(kāi)票鎖死期。按

14、季申報(bào)納稅人，按季清卡。2 稽核系統(tǒng)增值稅發(fā)票稽核系統(tǒng)采取總局、省局兩級(jí)部署模式，通過(guò)兩級(jí)金稅網(wǎng)絡(luò)建立統(tǒng)一的增值稅發(fā)票系統(tǒng)平臺(tái)，涵蓋增值稅專用發(fā)票電子底賬數(shù)據(jù)和普通發(fā)票數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)采集和管理監(jiān)控。2.1 發(fā)票數(shù)據(jù)接收由稅控系統(tǒng)采用每日實(shí)時(shí)或定時(shí)多次推送的方式，將相關(guān)發(fā)票要素信息（涵蓋增值稅專用發(fā)票、貨運(yùn)專票、失控發(fā)票、機(jī)動(dòng)車發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、逾期增值稅專用發(fā)票、逾期貨運(yùn)專票）傳遞至稽核系統(tǒng)。建立稅控系統(tǒng)和稽核系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳輸對(duì)賬機(jī)制，便于及時(shí)掌握數(shù)據(jù)同步不及時(shí)的問(wèn)題。2.1.1 采集接收數(shù)據(jù)項(xiàng)2.1.1.1 抄報(bào)稅信息用于一窗式比對(duì)業(yè)務(wù)所需的納稅人每月開(kāi)票信息，包括：報(bào)稅時(shí)間、開(kāi)票份數(shù)、應(yīng)稅及

15、免稅的金額合計(jì)、稅額合計(jì)信息等。2.1.1.2 增值稅專用發(fā)票底賬信息1、基本信息發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、銷方識(shí)別號(hào)、購(gòu)方識(shí)別號(hào)、金額、稅額、價(jià)稅合計(jì)、機(jī)器編號(hào)銷方企業(yè)名稱、購(gòu)方企業(yè)名稱、密文收款人、復(fù)核人、開(kāi)票人、備注、購(gòu)銷方銀行賬號(hào)、地址電話等紅票對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票代碼、號(hào)碼紅字發(fā)票信息表編號(hào)、校驗(yàn)碼發(fā)票類型（代開(kāi)標(biāo)識(shí)）、作廢標(biāo)志、作廢時(shí)間。代開(kāi)的實(shí)際銷方信息（備注欄）、完稅憑證號(hào)。2、附加信息開(kāi)票月份、上傳時(shí)間、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼3、貨物明細(xì)(含清單所有信息，清單明細(xì)加注標(biāo)識(shí)。)貨物勞務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額2.1.1.3 貨運(yùn)專票底賬信息1、基本信息發(fā)票代碼

16、、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、承運(yùn)方識(shí)別號(hào)、受票方識(shí)別號(hào)、收貨人識(shí)別號(hào)、發(fā)貨人識(shí)別號(hào)、合計(jì)金額、稅率、密文、價(jià)稅合計(jì)承運(yùn)人名稱、受票人名稱、收貨人名稱、發(fā)貨人名稱、起運(yùn)地、經(jīng)由、到達(dá)地，機(jī)器編號(hào)、車種車號(hào)、車船噸位主管機(jī)關(guān)名稱、主管機(jī)關(guān)代碼收款人、復(fù)核人、開(kāi)票人、備注發(fā)票類型（自開(kāi)、代開(kāi)）、代開(kāi)機(jī)構(gòu)代碼、名稱、作廢標(biāo)志、作廢日期2、附加信息上傳時(shí)間3、貨物明細(xì)費(fèi)用項(xiàng)目、金額、運(yùn)輸貨物信息2.1.1.4 失控發(fā)票基本信息（專票、貨運(yùn)專票）發(fā)票代碼、發(fā)票起始號(hào)碼、發(fā)票終止號(hào)碼、發(fā)票份數(shù)、銷方納稅人識(shí)別號(hào)、失控類型、撤銷狀態(tài)、發(fā)生日期、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼2.1.1.5 機(jī)動(dòng)車發(fā)票底賬信息1、基本信息發(fā)票代碼、

17、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、機(jī)器編號(hào)、密文、購(gòu)買方名稱及身份證號(hào)碼/組織機(jī)構(gòu)代碼、納稅人識(shí)別號(hào)、車輛類型、廠牌型號(hào)、產(chǎn)地、合格證號(hào)、進(jìn)口證明書號(hào)、商檢單號(hào)、發(fā)動(dòng)機(jī)號(hào)、車輛識(shí)別代號(hào)/車架號(hào)碼、價(jià)稅合計(jì)、銷貨單位名稱 、電話、納稅人識(shí)別號(hào)、賬號(hào)、地址、開(kāi)戶行、增值稅稅率或征收率 、增值稅稅額、主管機(jī)關(guān)及代碼、不含稅價(jià)、完稅憑證號(hào)碼、噸位、 限乘人數(shù)、開(kāi)票人發(fā)票類型（自開(kāi)、代開(kāi)）、代開(kāi)機(jī)構(gòu)代碼、名稱、作廢標(biāo)志、作廢日期2、附加信息上傳時(shí)間2.1.1.6 增值稅普通發(fā)票底賬信息1、基本信息發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、銷方識(shí)別號(hào)、購(gòu)方識(shí)別號(hào)、金額、稅額、價(jià)稅合計(jì)、發(fā)票類型（是否為農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票）、機(jī)器編號(hào)銷方

18、企業(yè)名稱、購(gòu)方企業(yè)名稱、密文收款人、復(fù)核人、開(kāi)票人、備注、購(gòu)銷方銀行賬號(hào)、地址電話等紅票對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票代碼、號(hào)碼紅字發(fā)票信息表編號(hào)、校驗(yàn)碼發(fā)票類型（代開(kāi)標(biāo)識(shí)）、作廢標(biāo)志、作廢時(shí)間、完稅憑證號(hào)。2、附加信息開(kāi)票月份、上傳時(shí)間、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼3、貨物明細(xì)貨物勞務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額2.1.1.7 抵扣聯(lián)發(fā)票信息接收經(jīng)稅控系統(tǒng)認(rèn)證相符的增值稅抵扣聯(lián)發(fā)票（含貨運(yùn)專票），主要信息包括：發(fā)票類型（專用發(fā)票、貨運(yùn)專票）、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、銷方識(shí)別號(hào)、購(gòu)方識(shí)別號(hào)、金額、稅額、價(jià)稅合計(jì)、稅率、認(rèn)證時(shí)間、認(rèn)證方式、密文、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼、認(rèn)證稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼、開(kāi)具類型（自開(kāi)

19、、代開(kāi)）等。2.1.1.8 逾期發(fā)票抵扣聯(lián)信息接收經(jīng)稅控系統(tǒng)認(rèn)證相符的逾期抵扣聯(lián)發(fā)票（含貨運(yùn)專票），主要信息包括：發(fā)票類型（專用發(fā)票、貨運(yùn)專票）、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、銷方識(shí)別號(hào)、購(gòu)方識(shí)別號(hào)、金額、稅額、價(jià)稅合計(jì)、稅率、認(rèn)證時(shí)間、認(rèn)證方式、密文、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼、認(rèn)證稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼、開(kāi)具類型（自開(kāi)、代開(kāi)）等。2.2 納稅人檔案管理建立增值稅納稅人檔案庫(kù)，檔案信息從綜合征管軟件中同步稅種核定為增值稅的納稅人檔案信息。同時(shí)，在系統(tǒng)中提供手工補(bǔ)錄納稅人檔案信息的功能。在行業(yè)類型中增加“特定企業(yè)”、“使用農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票企業(yè)”標(biāo)識(shí)。在現(xiàn)有綜合征管軟件與稅控系統(tǒng)的同步接口中新增以下數(shù)據(jù)項(xiàng)信息： 是否小規(guī)

20、模納稅人、納稅期限標(biāo)識(shí)（按季、按月）到稽核系統(tǒng)。在現(xiàn)有綜合征管軟件與稅控系統(tǒng)的同步接口中新增以下數(shù)據(jù)項(xiàng)信息： 是否小規(guī)模納稅人、納稅期限標(biāo)識(shí)（按季、按月）、票種信息（包括發(fā)票種類、單張最高開(kāi)票限額、發(fā)票月限量、月累計(jì)最高開(kāi)票限額（暫屏蔽）、發(fā)票領(lǐng)用次限量、最高持票量）到稽核系統(tǒng)。在稽核系統(tǒng)中為省級(jí)業(yè)務(wù)管理部門提供可以查詢外省納稅人檔案信息的功能。建立綜合征管系統(tǒng)與稽核系統(tǒng)的檔案同步對(duì)賬機(jī)制。 綜合征管系統(tǒng)在個(gè)體戶辦證時(shí)連接稽核系統(tǒng)的檔案信息庫(kù)查驗(yàn)稅號(hào)是否已經(jīng)存在，如存在則不允許辦理登記。2.3 發(fā)票清分省級(jí)稽核系統(tǒng)對(duì)稅控系統(tǒng)采集傳遞的發(fā)票信息按照購(gòu)方納稅人的檔案信息是否在本地檔案庫(kù)中存在進(jìn)行數(shù)

21、據(jù)清分，對(duì)于購(gòu)方納稅人在省級(jí)檔案庫(kù)中存在的，留待省內(nèi)稽核系統(tǒng)用于發(fā)票比對(duì)；對(duì)于購(gòu)方檔案信息在省級(jí)檔案庫(kù)中不存在的，直接上傳總局進(jìn)行清分處理。總局稽核系統(tǒng)按照上述原則根據(jù)全國(guó)檔案庫(kù)對(duì)待清分（含本期與前期數(shù)據(jù)）的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行清分處理，對(duì)于購(gòu)方納稅人存在檔案信息的發(fā)票數(shù)據(jù)按照購(gòu)方主管機(jī)關(guān)下發(fā)到購(gòu)方納稅人所在的省份；對(duì)于購(gòu)方納稅人不存在對(duì)應(yīng)檔案信息或存在多條重復(fù)稅號(hào)記錄的，不進(jìn)行清分下傳。農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票只上傳總局不清分下發(fā)。2.4 抵扣發(fā)票數(shù)據(jù)下載納稅人可以通過(guò)征收大廳、外部網(wǎng)絡(luò)等多種渠道，基于掃描認(rèn)證、受理平臺(tái)外網(wǎng)下載確認(rèn)（經(jīng)過(guò)稅務(wù)數(shù)字證書進(jìn)行身份認(rèn)證）等方式下載用于申報(bào)抵扣的發(fā)票清單。對(duì)于納稅人當(dāng)

22、月掃描認(rèn)證采集接收的申請(qǐng)抵扣數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行與待比對(duì)的底賬發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行逐票比對(duì)，對(duì)于底賬發(fā)票數(shù)據(jù)存在且七要素相符的，允許納稅人在次月申報(bào)期結(jié)束前進(jìn)行下載生成相關(guān)申報(bào)表數(shù)據(jù)。不存在對(duì)應(yīng)底賬信息的，允許滯留一個(gè)月，并在每月最后1日產(chǎn)生缺聯(lián)稽核結(jié)果。對(duì)于納稅人通過(guò)二維碼掃描、手工選擇等方式登錄電子底賬選擇下載抵扣數(shù)據(jù)的，納稅申報(bào)期內(nèi)只允許下載開(kāi)具日前為上月及以前月份的發(fā)票數(shù)據(jù)。納稅人通過(guò)相關(guān)系統(tǒng)可將上述申請(qǐng)抵扣且稽核相符的發(fā)票進(jìn)行下載，確認(rèn)后可自動(dòng)生成申報(bào)所需的相關(guān)附列資料信息。對(duì)于納稅人重復(fù)下載的發(fā)票，應(yīng)由納稅人端相關(guān)系統(tǒng)進(jìn)行重號(hào)過(guò)濾,不允許出現(xiàn)重復(fù)填報(bào)的情況。2.5 一窗式比對(duì)對(duì)于納稅人提交的

23、申報(bào)信息，由綜合征管系統(tǒng)（或網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)）發(fā)起一窗式比對(duì)請(qǐng)求，將比對(duì)規(guī)則所涉及的待比對(duì)數(shù)據(jù)（含需要校驗(yàn)的相關(guān)欄次的邏輯數(shù)據(jù)、需要票票比對(duì)的申報(bào)表附列資料中的發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)）傳遞給稽核系統(tǒng)?；讼到y(tǒng)根據(jù)稅控系統(tǒng)傳遞的報(bào)稅數(shù)據(jù)及系統(tǒng)內(nèi)的電子底賬信息（即對(duì)發(fā)票開(kāi)具數(shù)據(jù)推送，匯總形成的發(fā)票數(shù)據(jù)庫(kù)，下同）進(jìn)行分別比對(duì)，并將比對(duì)結(jié)果反饋給征管系統(tǒng)（或網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)）。綜合征管系統(tǒng)（或網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)）在一窗式比對(duì)前，對(duì)申報(bào)表附列資料中的重號(hào)發(fā)票進(jìn)行檢查，存在重號(hào)數(shù)據(jù)的應(yīng)退回納稅人不予受理。2.5.1 一般納稅人一窗式比對(duì)2.5.1.1 原有功能1銷項(xiàng)比對(duì)用稅控系統(tǒng)采集的專用發(fā)票、貨運(yùn)專票、機(jī)動(dòng)車發(fā)票金額合計(jì)數(shù)與增

24、值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）中第1、2、3、4、5、8、9、10、11、12、13、18欄第一列之和，申報(bào)匯總金額應(yīng)大于等于稅控系統(tǒng)采集的合計(jì)金額。用稅控系統(tǒng)采集的專用發(fā)票、貨運(yùn)專票、機(jī)動(dòng)車發(fā)票稅額合計(jì)數(shù)與增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）中第1、2、3、4、5、8、9、10、11、12、13、18欄第二列之和，申報(bào)匯總稅額應(yīng)大于等于稅控系統(tǒng)采集的合計(jì)稅額。用稅控系統(tǒng)采集的普通發(fā)票金額合計(jì)數(shù)與增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）中第1、2、3、4、5、8、9、10、11、12、13、18欄第3列之和，申報(bào)匯總金額應(yīng)大于等于稅控系統(tǒng)采集的合計(jì)金額。2進(jìn)項(xiàng)比對(duì)a.非輔導(dǎo)期內(nèi)一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)票表比對(duì)內(nèi)容用稅控

25、系統(tǒng)采集的專用發(fā)票、貨運(yùn)專票、機(jī)動(dòng)車發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)項(xiàng)金額合計(jì)數(shù)，與增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）中第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”中所填列的金額比對(duì)，申報(bào)抵扣的金額應(yīng)小于或等于稅控系統(tǒng)采集的合計(jì)金額。用稅控系統(tǒng)采集的專用發(fā)票、貨運(yùn)專票、機(jī)動(dòng)車發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)，與增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）中第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”中所填列的稅額比對(duì)，申報(bào)抵扣的稅額應(yīng)小于或等于稅控系統(tǒng)采集的合計(jì)稅額。用稽核系統(tǒng)生成的海關(guān)繳款書比對(duì)結(jié)果通知書上所列的比對(duì)相符的稅額合計(jì)數(shù)與增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）中第5欄第3列稅額比對(duì)，申報(bào)抵扣的稅額合計(jì)數(shù)應(yīng)小于或等于稽核系統(tǒng)生成比對(duì)相符稅額合計(jì)數(shù)。b

26、.輔導(dǎo)期內(nèi)一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)票表比對(duì)內(nèi)容用稽核系統(tǒng)生成的專用發(fā)票、貨運(yùn)專票、機(jī)動(dòng)車發(fā)票比對(duì)結(jié)果通知書上所列的比對(duì)相符的金額合計(jì)數(shù)與增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）中第3欄第2列金額比對(duì)，申報(bào)抵扣的金額合計(jì)數(shù)應(yīng)小于或等于稽核系統(tǒng)生成比對(duì)相符金額合計(jì)數(shù)。用稽核系統(tǒng)生成的專用發(fā)票、貨運(yùn)專票、機(jī)動(dòng)車發(fā)票比對(duì)結(jié)果通知書上所列的比對(duì)相符的稅額合計(jì)數(shù)與增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）中第3欄第3列稅額比對(duì)，申報(bào)抵扣的稅額合計(jì)數(shù)應(yīng)小于或等于稽核系統(tǒng)生成比對(duì)相符稅額合計(jì)數(shù)。用稽核系統(tǒng)生成的海關(guān)繳款書比對(duì)結(jié)果通知書上所列的比對(duì)相符的稅額合計(jì)數(shù)與增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）中第5欄第3列稅額比對(duì)，申報(bào)抵扣的稅額合計(jì)數(shù)應(yīng)

27、小于或等于稽核系統(tǒng)生成比對(duì)相符稅額合計(jì)數(shù)。  2.5.1.2 新增票票比對(duì)功能1開(kāi)具發(fā)票明細(xì)比對(duì)。將納稅人申報(bào)的開(kāi)具發(fā)票明細(xì)與電子底賬系統(tǒng)中留存的發(fā)票明細(xì)進(jìn)行逐條比對(duì)，申報(bào)的電子發(fā)票明細(xì)與電子底賬系統(tǒng)發(fā)票明細(xì)不相符，則提示比對(duì)不符（包括不符明細(xì)項(xiàng)目），并按一窗式比對(duì)不符進(jìn)行處理。發(fā)票明細(xì)比對(duì)的內(nèi)容包括：發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)（受票方納稅人識(shí)別號(hào)）、金額、稅額、作廢標(biāo)志。2抵扣發(fā)票明細(xì)比對(duì)。將納稅人申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)抵扣發(fā)票明細(xì)與電子底賬信息中從銷售方推送的發(fā)票明細(xì)進(jìn)行比對(duì)，申報(bào)的電子發(fā)票明細(xì)與電子底賬信息中發(fā)票明細(xì)不相符，則提示比對(duì)不符（包括不符明細(xì)項(xiàng)目）

28、。按一窗式比對(duì)不符進(jìn)行處理。發(fā)票明細(xì)比對(duì)的內(nèi)容包括：發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、銷售方納稅人識(shí)別號(hào)（承運(yùn)人納稅人識(shí)別號(hào)）、金額、稅額、認(rèn)證日期。海關(guān)繳款書號(hào)碼、稅額、開(kāi)具日期。3紅字增值稅專用發(fā)票比對(duì)。將納稅人在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（五）中申報(bào)的紅字發(fā)票信息與“紅字發(fā)票系統(tǒng)”中開(kāi)具紅字發(fā)票信息表上注明的紅字發(fā)票信息逐條比對(duì)，申報(bào)的紅字發(fā)票信息應(yīng)與“紅字發(fā)票系統(tǒng)”中信息相符。如不相符，則提示比對(duì)不符（包括不符明細(xì)項(xiàng)目）。按一窗式比對(duì)不符進(jìn)行處理。將購(gòu)方納稅人接收的開(kāi)具紅字發(fā)票信息表上注明應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額與增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）中第20欄稅額比對(duì)，申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額應(yīng)大于或等于開(kāi)具

29、紅字發(fā)票信息表上注明應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。2.5.2 小規(guī)模納稅人一窗式比對(duì)1納稅人使用的各類稅控器具當(dāng)月自行開(kāi)票金額（紅字發(fā)票作為負(fù)數(shù)對(duì)沖，不含作廢發(fā)票）以及納稅人當(dāng)月向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)的普通發(fā)票開(kāi)票金額（紅字發(fā)票作為負(fù)數(shù)對(duì)沖，不含作廢發(fā)票）應(yīng)小于等于下列數(shù)據(jù)之和（當(dāng)開(kāi)票金額大于下列數(shù)據(jù)之和時(shí),差額在50元以內(nèi)不視為異常，以參數(shù)形式實(shí)現(xiàn)，可修改）。a、增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）（以下簡(jiǎn)稱申報(bào)表）第3欄“本期數(shù)”項(xiàng)下的（“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”+“應(yīng)稅服務(wù)”）×（13%）。b、申報(bào)表第5欄“本期數(shù)”項(xiàng)下的“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”×（13%）。c、申報(bào)表中第7、9欄“本期數(shù)”項(xiàng)下

30、的“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”+“應(yīng)稅服務(wù)”。2申報(bào)表第13欄本期預(yù)繳稅額“本期數(shù)”項(xiàng)下的“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”、“應(yīng)稅服務(wù)”與綜合征管軟件提供的代開(kāi)專用發(fā)票和代開(kāi)普通發(fā)票預(yù)繳稅額對(duì)接校驗(yàn)。申報(bào)表第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”項(xiàng)下的“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”、“應(yīng)稅服務(wù)”與綜合征管軟件提供的代開(kāi)專用發(fā)票銷售額數(shù)據(jù)對(duì)接校驗(yàn)。3新增票票比對(duì)功能。將納稅人申報(bào)的開(kāi)具發(fā)票明細(xì)與電子底賬信息中留存的發(fā)票明細(xì)進(jìn)行比對(duì)，申報(bào)的電子發(fā)票與電子底賬信息中發(fā)票明細(xì)不相符，則提示比對(duì)不符（包括不符明細(xì)項(xiàng)目）。按一窗式比對(duì)不符進(jìn)行處理。 發(fā)票明細(xì)比對(duì)的內(nèi)容包括：發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)、金額、稅

31、額、作廢標(biāo)志。2.5.3 “白名單”功能對(duì)由于經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等原因，納稅人（包括一般納稅人和小規(guī)模納稅人）一窗式比對(duì)長(zhǎng)期不符，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)后，可納入白名單管理，稅務(wù)機(jī)關(guān)錄入納稅人識(shí)別號(hào)等基礎(chǔ)信息后，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行身份鑒定，納稅人次月通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)不進(jìn)行“票表比對(duì)”判斷，支持下載稅控器具解鎖信息。納稅人納入白名單管理的期限可以進(jìn)行設(shè)置。2.6 逾期發(fā)票比對(duì)各省稽核系統(tǒng)定期對(duì)認(rèn)證的逾期專用發(fā)票（含貨運(yùn)專票）進(jìn)行稽核比對(duì)。各省將認(rèn)證、稽核相符并審批通過(guò)的數(shù)據(jù)以XLS表形式報(bào)給總局審批，總局審批后下發(fā)允許抵扣的文件。在總局稽核系統(tǒng)中提供通過(guò)導(dǎo)入XLS表方式，批量查詢稽核比對(duì)結(jié)果的功能，總局可不定期對(duì)各

32、省上報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行抽查。逾期稽核數(shù)據(jù)單獨(dú)存儲(chǔ)，單獨(dú)查詢統(tǒng)計(jì)。2.7 發(fā)票查驗(yàn)可以提供1年至2年以內(nèi)的發(fā)票查驗(yàn)（根據(jù)存儲(chǔ)空間）。專用發(fā)票查驗(yàn)需要納稅人通過(guò)稅務(wù)數(shù)字證書登錄系統(tǒng)查驗(yàn)本企業(yè)取得的專用發(fā)票。查驗(yàn)人可通過(guò)手工采集或掃描二維碼等方式對(duì)發(fā)票信息進(jìn)行查驗(yàn)：查驗(yàn)時(shí)需選擇票種，可輸入發(fā)票代碼（必填）、號(hào)碼（必填）、開(kāi)票日期（必填），購(gòu)銷雙方納稅人識(shí)別號(hào)、金額、貨物和勞務(wù)名稱等票面信息，按錄入項(xiàng)目查驗(yàn)，查驗(yàn)結(jié)果為：一致、不一致。同一個(gè)發(fā)票代碼、號(hào)碼的每日的查詢次數(shù)限制為5次。查驗(yàn)發(fā)票時(shí)自動(dòng)鏈接本省發(fā)票電子底賬庫(kù)，如未找到對(duì)應(yīng)發(fā)票則自動(dòng)鏈接總局發(fā)票電子底賬庫(kù)。2.8 數(shù)據(jù)傳輸稽核系統(tǒng)每日將接收的發(fā)票信息

33、、納稅人檔案信息上傳至總局稽核系統(tǒng)；同時(shí)，總局稽核系統(tǒng)將總局清分成功的原始待比對(duì)發(fā)票信息和跨省交易的結(jié)果信息下發(fā)至相關(guān)省份。建立省級(jí)、總局稽核系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳輸對(duì)賬機(jī)制，便于及時(shí)掌握層級(jí)間數(shù)據(jù)傳輸同步不及時(shí)的問(wèn)題。2.9 外部系統(tǒng)接口2.9.1 綜合征管系統(tǒng)1、納稅人檔案信息同步（包括增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人）。2、稽核系統(tǒng)與綜合征管系統(tǒng)之間納稅人同步對(duì)賬。3、一窗式比對(duì)（含票表比對(duì)、申報(bào)結(jié)果同步）。4、跨省重號(hào)納稅人校驗(yàn)。2.9.2 稅控系統(tǒng)1、增值稅發(fā)票相關(guān)數(shù)據(jù)推送。2、稽核系統(tǒng)與相關(guān)稅控系統(tǒng)之間同步對(duì)賬。2.9.3 網(wǎng)上受理平臺(tái)待抵扣發(fā)票數(shù)據(jù)下載2.9.4 身份認(rèn)證系統(tǒng)1、身份鑒權(quán)

34、2、發(fā)票數(shù)據(jù)解簽驗(yàn)證3 安全管理3.1 稅務(wù)數(shù)字證書相關(guān)管理稅務(wù)端后臺(tái)系統(tǒng)支持稅控器具在發(fā)行時(shí)一并對(duì)稅務(wù)數(shù)字證書制證。4 附件4.1 附件一開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開(kāi)日期： 年 月 日 銷售方名 稱購(gòu)買方名 稱納稅人識(shí)別號(hào)納稅人識(shí)別號(hào)開(kāi)具紅字專用發(fā)票內(nèi)容貨物（勞務(wù)服務(wù)）名稱數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額合計(jì)說(shuō)明一、購(gòu)買方對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額情況：1.已抵扣 2.未抵扣（1）無(wú)法認(rèn)證（2）納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符（3）增值稅專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符（4）所購(gòu)貨物或勞務(wù)、服務(wù)不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的代碼： 號(hào)碼： 二、銷售方1.因開(kāi)票有誤購(gòu)買方

35、拒收的 2.因開(kāi)票有誤等原因尚未交付的對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的代碼： 號(hào)碼： 紅字發(fā)票信息表編號(hào)4.2 附件二開(kāi)具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表開(kāi)具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表承運(yùn)人名 稱實(shí)際受票方名 稱納稅人識(shí)別號(hào)納稅人識(shí)別號(hào)收貨人名 稱發(fā)貨人名 稱納稅人識(shí)別號(hào)納稅人識(shí)別號(hào)開(kāi)具紅字專用發(fā)票內(nèi)容費(fèi)用項(xiàng)目及金額運(yùn)輸貨物信息合計(jì)金額稅率稅額機(jī)器編號(hào)車種車號(hào)車船噸位說(shuō)明一、實(shí)際受票方對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額情況：1.已抵扣 2.未抵扣（1）無(wú)法認(rèn)證（2）納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符（3）增值稅專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符（4）所購(gòu)服務(wù)不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍對(duì)應(yīng)藍(lán)字貨運(yùn)專票的代碼： 號(hào)碼： 二、

36、承運(yùn)人1.因開(kāi)票有誤受票方拒收的2.因開(kāi)票有誤等原因尚未交付的對(duì)應(yīng)藍(lán)字貨運(yùn)專票的代碼： 號(hào)碼： 紅字發(fā)票信息表編號(hào)填開(kāi)日期： 年 月 日 4.3 附件三逾期開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表逾期開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開(kāi)日期： 年 月 日 銷售方名 稱購(gòu)買方名 稱納稅人識(shí)別號(hào)納稅人識(shí)別號(hào)開(kāi)具紅字專用發(fā)票內(nèi)容貨物（勞務(wù)服務(wù)）名稱數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額合計(jì)說(shuō)明造成逾期的客觀原因：1、自然災(zāi)害、社會(huì)突發(fā)事件等不可抗力因素2、增值稅專用發(fā)票被盜、搶，或者郵寄丟失、誤遞3、有關(guān)司法、行政機(jī)關(guān)在辦理業(yè)務(wù)或者檢查中，扣押增值稅專用發(fā)票4、稅務(wù)機(jī)關(guān)操作問(wèn)題或技術(shù)問(wèn)題5、買賣雙方因經(jīng)濟(jì)糾紛，購(gòu)方發(fā)票未認(rèn)證，超過(guò)認(rèn)

37、證期限退回6、納稅人變更納稅地點(diǎn)，注銷舊戶和重新辦理稅務(wù)登記的時(shí)間過(guò)長(zhǎng)7、企業(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續(xù) 8、國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的代碼： 號(hào)碼： 以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核情況經(jīng)辦人： 負(fù)責(zé)人： 主管稅務(wù)年 月 日 年 月 日 機(jī)關(guān)名稱省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)請(qǐng)示文號(hào)4.4 附件四逾期開(kāi)具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表逾期開(kāi)具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表承運(yùn)人名 稱實(shí)際受票方名 稱納稅人識(shí)別號(hào)納稅人識(shí)別號(hào)收貨人名 稱發(fā)貨人名 稱納稅人識(shí)別號(hào)納稅人識(shí)別號(hào)開(kāi)具紅字專用發(fā)票內(nèi)容費(fèi)用項(xiàng)目及金額運(yùn)輸貨物信息合計(jì)金額稅率稅額機(jī)器編號(hào)車種車號(hào)車船噸

38、位說(shuō)明造成逾期的客觀原因：1、自然災(zāi)害、社會(huì)突發(fā)事件等不可抗力因素2、增值稅專用發(fā)票被盜、搶，或者郵寄丟失、誤遞3、有關(guān)司法、行政機(jī)關(guān)在辦理業(yè)務(wù)或者檢查中，扣押增值稅專用發(fā)票4、稅務(wù)機(jī)關(guān)操作問(wèn)題或技術(shù)問(wèn)題5、買賣雙方因經(jīng)濟(jì)糾紛，購(gòu)方發(fā)票未認(rèn)證，超過(guò)認(rèn)證期限退回6、納稅人變更納稅地點(diǎn)，注銷舊戶和重新辦理稅務(wù)登記的時(shí)間過(guò)長(zhǎng)7、企業(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續(xù) 8、國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形對(duì)應(yīng)藍(lán)字貨運(yùn)專票的代碼： 號(hào)碼： 以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核情況經(jīng)辦人： 負(fù)責(zé)人： 主管稅務(wù)年 月 日 年 月 日 機(jī)關(guān)名稱省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)請(qǐng)示文號(hào)填開(kāi)日期： 年 月 日 4.5

39、附件五增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）增 值 稅 納 稅 申 報(bào) 表 （一般納稅人適用） 根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)及增值稅相關(guān)規(guī)定制定本表。納稅人不論有無(wú)銷售額，均應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限填寫本表，并向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。稅款所屬時(shí)間：自 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日金額單位：元至角分納稅人識(shí)別號(hào)所屬行業(yè)：納稅人名稱（公章）法定代表人姓名注冊(cè)地址生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地址開(kāi)戶銀行及賬號(hào)登記注冊(cè)類型電話號(hào)碼項(xiàng) 目欄次一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本月數(shù)本年累計(jì)本月數(shù)本年累計(jì)銷售額（一）按適用稅率計(jì)稅銷售額1其中：應(yīng)稅貨物銷售額2 應(yīng)稅勞務(wù)銷售額3 納稅檢查調(diào)整的銷售額4（

40、二）按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷售額5其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額6（三）免、抵、退辦法出口銷售額7（四）免稅銷售額8其中：免稅貨物銷售額9 免稅勞務(wù)銷售額10稅款計(jì)算銷項(xiàng)稅額11進(jìn)項(xiàng)稅額12上期留抵稅額13進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出14免、抵、退應(yīng)退稅額15按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額16應(yīng)抵扣稅額合計(jì)17=12+13-14-15+16實(shí)際抵扣稅額18（如17<11，則為17，否則為11）應(yīng)納稅額19=11-18期末留抵稅額20=17-18簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額21按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額22應(yīng)納稅額減征額23應(yīng)納稅額合計(jì)24=19+21-23稅款繳納期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）25實(shí)收出口

41、開(kāi)具專用繳款書退稅額26本期已繳稅額27=28+29+30+31分次預(yù)繳稅額28出口開(kāi)具專用繳款書預(yù)繳稅額29本期繳納上期應(yīng)納稅額30本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）32=24+25+26-27其中：欠繳稅額（0）33=25+26-27本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額3424-28-29即征即退實(shí)際退稅額35期初未繳查補(bǔ)稅額36本期入庫(kù)查補(bǔ)稅額37期末未繳查補(bǔ)稅額38=16+22+36-37授權(quán)聲明 如果你已委托代理人申報(bào)，請(qǐng)?zhí)顚懴铝匈Y料：申報(bào)人聲明 為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán) 本納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完整的。（地址） 為本納稅人的代理申報(bào)

42、人，任何與本申報(bào)表有關(guān)的往來(lái)文件，都可寄予此人。 授權(quán)人簽字： 聲明人簽字：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：接收人： 接收日期：增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）(新修訂)（本期銷售情況明細(xì)）稅款所屬時(shí)間： 年 月 日至 年 月 日納稅人名稱：（公章） 金額單位：元至角分項(xiàng)目及欄次開(kāi)具稅控增值稅專用發(fā)票 開(kāi)具其他發(fā)票未開(kāi)具發(fā)票納稅檢查調(diào)整合計(jì)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額扣除后銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額價(jià)稅合計(jì)含稅(免稅)銷售額銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13÷(100%+稅率或征收率)×稅率或征收率一、一般計(jì)稅方法計(jì)稅全部征稅項(xiàng)目17%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)117%稅率的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)213%稅率 311%稅率46%稅率5其中：即征即退項(xiàng)目即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)6即征即退應(yīng)稅服務(wù)7二、簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅全部征稅項(xiàng)目6%征收率85%征收率94%征收率103%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)113%征收率的應(yīng)稅服務(wù)12預(yù)征率 %13a預(yù)征率 %13b預(yù)征率 %13c其中