應(yīng)收款及應(yīng)付款管理核算模式(共62頁).ppt

1、http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)應(yīng)收款及應(yīng)付款管理 天津用友財(cái)務(wù)軟件技術(shù)公司客戶服務(wù)中心培訓(xùn)部http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)一、兩種不同的核算模式1、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)核算適合于采購、銷售業(yè)務(wù)和應(yīng)收、付款核算與管理業(yè)務(wù)比較繁多的用戶。2、總賬系統(tǒng)核算適合于采購、銷售業(yè)務(wù)與應(yīng)收、應(yīng)付款管理業(yè)務(wù)不十分復(fù)雜，或現(xiàn)銷、付現(xiàn)業(yè)務(wù)較多的客戶。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)與其他系統(tǒng)的接口應(yīng)付應(yīng)收 財(cái)務(wù)分析銷售總賬http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)應(yīng)用準(zhǔn)備應(yīng)用準(zhǔn)備期初數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備當(dāng)您初次使用本系統(tǒng)時，要將上期未處理完全的單據(jù)都錄入到本系統(tǒng)，以便于以后的處理。當(dāng)您進(jìn)入第二年度處理時，系統(tǒng)自動將上年度未處理完

2、全的單據(jù)轉(zhuǎn)成為下一年度的期初余額 。在下一年度的第一個會計(jì)期間里，您可以進(jìn)行期初余額的調(diào)整。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)啟用總賬時的設(shè)置客戶、供應(yīng)商往來選擇應(yīng)收應(yīng)付核算http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)系統(tǒng)初始化過程一、選擇應(yīng)收、應(yīng)付賬款的核銷方式一、選擇應(yīng)收、應(yīng)付賬款的核銷方式系統(tǒng)提供三種應(yīng)收付款的核銷方式，即按余額、按單據(jù)、按存貨三種方式。各種方式的含義如下：u按余額核銷 系統(tǒng)將您選定的單據(jù)按單據(jù)的到期日從前向后排序，然后從時間最早的單據(jù)開始核銷，依次類推。u按單據(jù)核銷 系統(tǒng)將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)全部列出，由您選擇要結(jié)算的單據(jù)，根據(jù)您所選擇的單據(jù)進(jìn)行核銷。u按存貨核銷 系統(tǒng)將滿足條件

3、的未結(jié)算單據(jù)按存貨列出，由您選擇要結(jié)算的存貨，根據(jù)您所選擇的存貨進(jìn)行核銷。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)賬套選項(xiàng)http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)設(shè)置控制科目的依據(jù)設(shè)置控制科目的依據(jù)控制科目在本系統(tǒng)指所有帶有客戶往來輔助核算的科目。本系統(tǒng)為您提供三種設(shè)置控制科目的依據(jù)。即按客戶分類、按客戶、按地區(qū)分類三種依據(jù)。按客戶分類設(shè)置 客戶分類指根據(jù)一定的屬性將的往來客戶分為若干大類，例如您可以將您的客戶根據(jù)時間分為長期客戶、中期客戶和短期客戶；。按客戶設(shè)置 您可以針對不同的客戶在每一種客戶下設(shè)置不同的應(yīng)收科目和預(yù)收科目。這種設(shè)置適合特殊客戶的需要。按地區(qū)分類設(shè)置 您可以針對不同的地區(qū)分類設(shè)置不同的

4、應(yīng)收科目和預(yù)收科目。 http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)設(shè)置存貨銷售科目的依據(jù)設(shè)置存貨銷售科目的依據(jù)|按存貨分類設(shè)置 存貨分類是指根據(jù)存貨的屬性對存貨所劃分的大類，例如，您可以將存貨分為原材料、燃料及動力、在存貨及產(chǎn)成品等大類。您可以針對這些存貨分類設(shè)置不同的科目。|按存貨設(shè)置 如果您的存貨種類不多，您可以直接針對不同的存貨設(shè)置不同的科目。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)|明細(xì)到客戶 當(dāng)您將一個客戶的多筆業(yè)務(wù)合并生成一張憑證時，如果核算這多筆業(yè)務(wù)的控制科目相同，系統(tǒng)將自動將其合并成一條分錄。這種方式的目的是您在總帳系統(tǒng)中能夠查看到每一個客戶的詳細(xì)信息。|明細(xì)到單據(jù) 當(dāng)您將一個客戶的多筆業(yè)務(wù)合

5、并生成一張憑證時，系統(tǒng)會將每一筆業(yè)務(wù)形成一條分錄。這種方式的目的是您在總帳系統(tǒng)中也能查看到每個客戶的每筆業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況。|匯總制單 當(dāng)您將多個客戶的多筆業(yè)務(wù)合并生成一張憑證時，如果核算這多筆業(yè)務(wù)的控制科目相同，系統(tǒng)將自動將其合并成一條分錄。這種方式的目的是精簡總帳中的數(shù)據(jù)，您在總帳系統(tǒng)中只能查看到該科目的一個總的發(fā)生額。設(shè)置制單的方式http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)設(shè)置壞帳處理方式設(shè)置壞帳處理方式|如果選擇備抵法，還應(yīng)該選擇具體的方法，系統(tǒng)提供了三種備抵的方法，即：應(yīng)收余額百分比法，銷售余額百分比法，帳齡分析法三種方法。|如果您選擇了直接轉(zhuǎn)銷法，可以直接在下拉框中選擇該方法即可。 提醒: 在

6、帳套使用過程中，如果當(dāng)年已經(jīng)計(jì)提過壞帳準(zhǔn)備， 則此參數(shù)不可以修改，只能下一年度修改。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)設(shè)置計(jì)算匯兌損益的方式u外幣余額結(jié)清時計(jì)算 即僅當(dāng)某種外幣余額結(jié)清時才計(jì)算匯兌損益，在計(jì)算匯兌損益時，界面中僅顯示外幣余額為0且本幣余額不為0的外幣單據(jù)。u月末計(jì)算 即每個月末計(jì)算匯兌損益，在計(jì)算匯兌損益時，界面中顯示所有外幣余額不為0或者本幣余額不為0 的外幣單據(jù)。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)設(shè)置預(yù)收款的核銷方式設(shè)置預(yù)收款的核銷方式u按單據(jù)核銷 根據(jù)您所選擇的單據(jù)，對預(yù)收款一筆一筆地進(jìn)行核銷。u按余額核銷 按預(yù)收款收到的日期從前往后進(jìn)行核銷。提醒:選擇不同的核銷方式，將

7、影響到帳齡分析的精確性。一般而言，選擇按單據(jù)核銷能夠進(jìn)行更精確的帳齡分析。在帳套使用過程中您可以修改該參數(shù)。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)設(shè)置是否顯示現(xiàn)金折扣u如果您為了鼓勵客戶在信用期間內(nèi)提前付款而采用現(xiàn)金折扣政策，您可以選擇顯示現(xiàn)金折扣,系統(tǒng)會在“單據(jù)結(jié)算”中顯示“可享受折扣”和“本次折扣”，并為您計(jì)算可享受的折扣。u如果您選擇了“不顯示現(xiàn)金折扣”，則系統(tǒng)既不計(jì)算也不顯示現(xiàn)金折扣。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)設(shè)置錄入發(fā)票是否顯示提示信息u如果您選擇了顯示提示信息，則在您錄入發(fā)票時，系統(tǒng)會顯示該客戶的信用額度余額，以及最后的交易情況。u如果您想提高錄入的速度，在錄入發(fā)票時，您可以選

8、擇不提示任何信息。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)一、基本科目設(shè)置一、基本科目設(shè)置基本科目是您在核算應(yīng)收款項(xiàng)時經(jīng)常用到的科目，您可以在此處設(shè)置常用科目。憑證科目的設(shè)置 二、控制科目設(shè)置控制科目設(shè)置如果您在核算客戶的賒銷欠款時，針對不同的客戶（客戶分類、地區(qū)分類）分別設(shè)置了不同的應(yīng)收帳款科目和預(yù)收帳款科目，可以先在帳套參數(shù)中選擇設(shè)置的依據(jù)（即選擇是針對不同的客戶設(shè)置，還是針對不同的客戶分類設(shè)置，或者是不同的地區(qū)分類設(shè)置），然后在此處進(jìn)行設(shè)置。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)三、產(chǎn)品銷售科目設(shè)置三、產(chǎn)品銷售科目設(shè)置如果針對不同的存貨（存貨分類）分別設(shè)置不同的銷售收入科目、應(yīng)交銷項(xiàng)稅科目和銷售退

9、回科目，則可以先在帳套參數(shù)中選擇設(shè)置的依據(jù)（即選擇是針對不同的存貨設(shè)置，還是針對不同的存貨分類設(shè)置），然后在此處設(shè)置。四、結(jié)算方式科目設(shè)置四、結(jié)算方式科目設(shè)置不僅可以設(shè)置常用的科目，還可以為每種結(jié)算方式設(shè)置一個默認(rèn)的科目。提醒：科目所核算的幣種必須與所輸入的幣種一致?？颇勘仨毷亲蠲骷?xì)科目。科目不能代有“客戶”或“供應(yīng)商”往來輔助核算。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)五、壞帳準(zhǔn)備設(shè)置五、壞帳準(zhǔn)備設(shè)置銷售收入百分比法銷售收入百分比法應(yīng)收帳款余額百分比法應(yīng)收帳款余額百分比法提醒：本年度計(jì)提完壞帳準(zhǔn)備后，各參數(shù)將不能修改，只能查詢。在本年度使用本系統(tǒng)時，可以修改提取比率、區(qū)間、 科目。在下一年度使用

10、本系統(tǒng)時，可以修改提取比率、區(qū)間、科目。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)帳齡百分比法帳齡百分比法提醒：在初次執(zhí)行此功能時，應(yīng)先設(shè)置帳齡區(qū)間。本年度計(jì)提完壞帳準(zhǔn)備后，各參數(shù)將不能修改，只能查詢。 在下一年度使用本系統(tǒng)時，您可以修改提取比率、區(qū)間、 科目。帳齡區(qū)間的設(shè)置帳齡區(qū)間的設(shè)置為了對應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析，應(yīng)首先在此設(shè)置帳齡區(qū)間。提醒：最后一個區(qū)間不能修改和刪除。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)錄入期初余額當(dāng)您初次使用本系統(tǒng)時，要將上期未處理完全的單據(jù)都錄入到本系統(tǒng)，以便于以后的處理。當(dāng)您進(jìn)入第二年度處理時，系統(tǒng)自動將上年度未處理完全的單據(jù)轉(zhuǎn)成為下一年度的期初余額 。在下一年度的第一個會計(jì)

11、期間里，您可以進(jìn)行期初余額的調(diào)整。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)單據(jù)處理單據(jù)處理是本系統(tǒng)處理的起點(diǎn)。在此，您可以錄入銷售業(yè)務(wù)中的各類發(fā)票，以及銷售業(yè)務(wù)之外的應(yīng)收單。根據(jù)您的業(yè)務(wù)模型的不同，單據(jù)處理的類型也不同：u如果同時使用應(yīng)收帳款系統(tǒng)和銷售系統(tǒng)，則發(fā)票和代墊費(fèi)用產(chǎn)生的應(yīng)收單由銷售系統(tǒng)錄入，在本系統(tǒng)可以對這些單據(jù)進(jìn)行查詢、核銷、制單等功能。此時，在本系統(tǒng)需要錄入的單據(jù)僅限于應(yīng)收單。u如果沒有使用銷售系統(tǒng)，則各類發(fā)票和應(yīng)收單均應(yīng)在本系統(tǒng)錄入。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)要訣：要訣：應(yīng)收單的實(shí)質(zhì)是一張憑證，用于記錄您銷售業(yè)務(wù)之外所發(fā)生的各種其他應(yīng)收業(yè)務(wù)。例如上例核算客戶所欠的費(fèi)用款項(xiàng)。表

12、頭中的信息相當(dāng)于憑證中的一條分錄的信息，表頭科目應(yīng)該為核算該客戶欠款的一個科目。表頭科目必須帶有客戶往來輔助核算。表頭科目的方向即為您所選擇的單據(jù)的方向。如果總帳系統(tǒng)沒有啟用，則不必輸入表體內(nèi)容。表體中的一條記錄也相當(dāng)于憑證中的一條分錄。如果輸入表體內(nèi)容，則表頭、表體中的金額合計(jì)應(yīng)借、貸方相等。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)單據(jù)結(jié)算在單據(jù)結(jié)算功能中，您可使用如下功能： u錄入收款單、付款單u對發(fā)票及應(yīng)收單進(jìn)行核銷u形成預(yù)收款并核銷預(yù)收款u處理代付款http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)進(jìn)行代付款的處理有時，可能您收到一個單位的一筆款項(xiàng)，但他是為另外一個單位付的款。這時您有兩種處理方式：1、將付

13、款單位直接記錄為另外一個單位。2、將付款單位仍然記錄為該單位，但通過“代付”功能處理代付款業(yè)務(wù)。這種方式的好處是既可以保留該筆付款業(yè)務(wù)的原始信息，又可以處理同時代多個單位付款的情況。3、一張經(jīng)過代付處理的結(jié)算單在進(jìn)行核銷時，界面中所列出的未結(jié)算單據(jù)全部是代付客戶的，而不是付款單位的。4、如果有多個被代付客戶，您可以在界面下端的“代付客戶”欄目處用下拉框進(jìn)行切換選擇。注意這多個被代付的客戶應(yīng)一次進(jìn)行核銷，不能分多次處理。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)形成預(yù)收款如果您預(yù)收了一個客戶的款項(xiàng)，當(dāng)時還沒有發(fā)生銷售業(yè)務(wù)，則可以錄入收款單，然后將該筆款項(xiàng)全部作為預(yù)收款。提醒：一張收款單全部形成預(yù)收款后，

14、您在單據(jù)結(jié)算功能中將查看不到該張收款單，只能在單據(jù)查詢（結(jié)算單查詢）功能中進(jìn)行查看。以后您可以在“預(yù)收沖應(yīng)收”以及“核銷”等操作中使用此筆預(yù)收款。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)壞帳準(zhǔn)備壞帳準(zhǔn)備如何計(jì)提壞帳準(zhǔn)備如何計(jì)提壞帳準(zhǔn)備1、銷售收入百分比法2、應(yīng)收帳款百分比法、應(yīng)收帳款百分比法3、帳齡分析法http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)如何處理壞帳發(fā)生如何處理壞帳發(fā)生要決:您可以點(diǎn)擊 全選圖標(biāo)，將所有單據(jù)全部作為壞帳。您可以點(diǎn)擊 全消圖標(biāo)，取消所做的選擇。您可以點(diǎn)擊界面中的任意一列的標(biāo)題，例如“單據(jù)日期”，系統(tǒng)就會按照單據(jù)日期從大到小排序；如果您再次點(diǎn)擊“單據(jù)日期”，系統(tǒng)就會按照單據(jù)日期從小到大排

15、序。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)如何處理壞帳收回如何處理壞帳收回 提醒：在您錄入一筆壞帳收回的款項(xiàng)時，您應(yīng)該注意不要把該客戶的其他的收款業(yè)務(wù)與該筆壞帳收回業(yè)務(wù)錄入到同一張收款單中。 例如，7月4日 XX客戶付給了您一筆貨款，同時還付了一筆以前的壞帳款項(xiàng)，這時，您應(yīng)錄入兩張收款單，分別記錄收到的貨款和收到的壞帳款項(xiàng)。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理您可以在此進(jìn)行預(yù)收款沖抵應(yīng)收款、應(yīng)收單據(jù)沖抵應(yīng)付單據(jù)、應(yīng)收款沖抵應(yīng)收款的處理、紅字單據(jù)沖抵蘭字單據(jù)的處理。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)預(yù)收款沖抵應(yīng)收款預(yù)收款沖抵應(yīng)收款提醒：每一筆預(yù)收款的轉(zhuǎn)帳金額不能大于其余額。每一筆應(yīng)收款

16、的轉(zhuǎn)帳金額不能大于其余額。應(yīng)收款的轉(zhuǎn)帳金額合計(jì)應(yīng)該等于預(yù)收款的轉(zhuǎn)帳金額合計(jì)。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)應(yīng)收款沖抵應(yīng)付款應(yīng)收款沖抵應(yīng)付款提醒：每一筆應(yīng)收款的轉(zhuǎn)帳金額不能大于其余額。每一筆應(yīng)付款的轉(zhuǎn)帳金額不能大于其余額。應(yīng)收款的轉(zhuǎn)帳金額合計(jì)應(yīng)該等于應(yīng)付款的轉(zhuǎn)帳金額合計(jì)。如果您的應(yīng)付帳款系統(tǒng)采用的是總帳控制方式，則該功能不能執(zhí)行http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)紅字單據(jù)沖抵正向單據(jù)紅字單據(jù)沖抵正向單據(jù)您可以在此進(jìn)行紅字單據(jù)沖銷正向單據(jù)的處理。系統(tǒng)為您提供兩種處理方式：系統(tǒng)自動沖銷和手工沖銷。如果紅字單據(jù)中有對應(yīng)單據(jù)號，系統(tǒng)會自動執(zhí)行紅沖；如果單據(jù)發(fā)票中無對應(yīng)單據(jù)號或紅字單據(jù)所對應(yīng)的單據(jù)已經(jīng)轉(zhuǎn)

17、帳，您可以手工選擇相互轉(zhuǎn)帳的單據(jù)以沖減部分應(yīng)收款。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)自動對沖自動對沖提醒：可以點(diǎn)擊產(chǎn)品圖標(biāo)，屏幕會在單據(jù)編號后增加一列產(chǎn)品名稱。再次點(diǎn)擊此按紐，取消產(chǎn)品顯示?？梢渣c(diǎn)擊產(chǎn)品圖標(biāo)，屏幕會在單據(jù)編號后增加一列產(chǎn)品名稱。再次點(diǎn)擊此按紐，取消產(chǎn)品顯示。手工對沖手工對沖提醒:您可以點(diǎn)擊產(chǎn)品圖標(biāo)，屏幕會在單據(jù)編號后增加一列產(chǎn)品名稱。再次點(diǎn)擊此按紐，取消產(chǎn)品顯示。手工對沖時，必須點(diǎn)擊產(chǎn)品明細(xì)按紐，按產(chǎn)品明細(xì)列示。對沖金額合計(jì)不能大于紅票金額。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)制單制單為了快速地、成批地生成憑證，您可以使用制單功能進(jìn)行批處理制單。提醒:制單日期系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前業(yè)務(wù)日

18、期。制單日期應(yīng)大于等于所選的單據(jù)的最大日期，但小于當(dāng)前業(yè)務(wù)日期。如果您同時使用了總帳系統(tǒng)，您所輸入的制單日期應(yīng)該滿足總帳制單日期要求：即大于同月同憑證類別的日期。一張?jiān)紗螕?jù)制單后，將不能再次制單。如果您在退出憑證界面時，還有未生成的憑證，則系統(tǒng)會提示您是否放棄對這些憑證的操作。如果您選擇是，則系統(tǒng)會取消本此對這些業(yè)務(wù)的制單操作。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)月末處理月末處理計(jì)算匯兌損益計(jì)算匯兌損益可以在此計(jì)算外幣單據(jù)的匯兌損益并對其進(jìn)行相應(yīng)的處理。在使用本功能之前，應(yīng)首先在系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇匯兌損益的處理方法。系統(tǒng)提供兩種匯兌損益的處理方法， 可以根據(jù)自己的需要作出選擇。http:/ (企管

19、培訓(xùn)資料下載)月末處理如果您已經(jīng)確認(rèn)本月的各項(xiàng)處理已經(jīng)結(jié)束，您可以選擇執(zhí)行月末結(jié)帳功能。當(dāng)您執(zhí)行了月末結(jié)帳功能后，該月將不能再進(jìn)行任何處理。提醒：如果您這個月的前一個月沒有結(jié)帳，則本月不能結(jié)帳。您一次只能選擇一個月進(jìn)行結(jié)帳。本月的單據(jù)（發(fā)票和應(yīng)收單）在結(jié)帳前應(yīng)該全部審核。 如果本月的結(jié)算單還有未核銷的，不能結(jié)帳。如果是本年度最后一個期間結(jié)帳，建議您將本年度進(jìn)行的所有核銷、壞帳、轉(zhuǎn)帳等處理全部制單。如果是本年度最后一個期間結(jié)帳，建議您本年度外幣余額為0的單據(jù)的本幣余額結(jié)轉(zhuǎn)為0。http:/ (企管培訓(xùn)資料下載)恢復(fù)操作前狀態(tài)恢復(fù)操作前狀態(tài)如果對原始單據(jù)進(jìn)行了審核、對收款單進(jìn)行了核銷等操作后，發(fā)現(xiàn)操作失誤，可將其恢復(fù)到操作前的狀態(tài)，以便您進(jìn)行修改。http:/ (企管培訓(xùn)