資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告

1、資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告河南省衛(wèi)群鹽業(yè)包裝有限公司資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告豫恒審字（2008 ） 029號(hào)河南恒信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司二。八年九月十九日河南省衛(wèi)群鹽業(yè)包裝有限公司資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告河南省衛(wèi)群鹽業(yè)包裝有限公司資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告豫恒審字（2008 ） 029號(hào)河南省衛(wèi)群鹽業(yè)包裝有限公司全體股東：受河南省衛(wèi)群鹽業(yè)包裝有限公司（以下簡(jiǎn)稱“衛(wèi)群包裝公司”）委托，我們審計(jì)了衛(wèi)群包裝公司截至 2008年5月31日止的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者 權(quán)益情況。在審計(jì)過(guò)程中，我們本著獨(dú)立、客觀、公正和科學(xué)的原則，實(shí)施了必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將以2008年5月31日為基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債和 所有者權(quán)益清查核

2、實(shí)情況及結(jié)果報(bào)告如下：一、 資產(chǎn)清查目的衛(wèi)群包裝公司擬核實(shí)企業(yè)整體資產(chǎn)價(jià)值，為減少注冊(cè)資本提供價(jià)值參考依據(jù)。二、資產(chǎn)清查依據(jù)（一）法律、法規(guī)依據(jù)1、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；2、企業(yè)會(huì)計(jì)制度；3、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則；4、資產(chǎn)清查有關(guān)的制度規(guī)定。（二）行為依據(jù)1、 年 月 日 部門號(hào)文件（關(guān)于衛(wèi)群包裝公司減少注冊(cè)資 本的股東會(huì)決議）；2、資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)委托協(xié)議書(shū)河南恒信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司河南省衛(wèi)群鹽業(yè)包裝有限公司資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告三、資產(chǎn)清查過(guò)程及實(shí)施情況1、資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日：2008年5月31日2、組織實(shí)施情況：（1）對(duì)衛(wèi)群包裝公司資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，以保證衛(wèi) 群包裝公司

3、資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確性；（2）復(fù)核資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)清查基礎(chǔ)上編制的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)表，并依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)確認(rèn)的評(píng)估值編制資產(chǎn)負(fù)債表；（3）出具資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。四、資產(chǎn)清查工作范圍（一）衛(wèi)群包裝公司基本情況衛(wèi)群包裝公司成立于1998年10月，位于鄭州市經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)第五大街南段。法定代表人：許位蘇。注冊(cè)資金 100萬(wàn)元人民幣，主要股東為中 國(guó)鹽業(yè)總公司（占出資額的 90%）和鄭州華強(qiáng)塑料包裝有限公司（占出資 額的10% ）。（二）資產(chǎn)清查工作范圍按照資產(chǎn)清查有關(guān)的制度規(guī)定，本次列入資產(chǎn)清查的范圍的資產(chǎn)總額 118,772,863.38 元，負(fù)債總額23,119,787.39 元，所有者權(quán)益總

4、額 95, 653,075.99 元（其中：實(shí)收資本 18,200,000.00 元，資本公積 3,193,1 59.07元，盈余公積2,857,867.52 元，未分配利潤(rùn) 71,402,049.40元）。五、資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)情況（一）、申報(bào)處理的資產(chǎn)損失情況在此次資產(chǎn)清查過(guò)程中，衛(wèi)群包裝公司共計(jì)清理出資產(chǎn)損失總額（盈河南恒信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司河南省衛(wèi)群鹽業(yè)包裝有限公司資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告虧相抵后）為31,698,439.06 元。其中：資產(chǎn)損失金額 33,056,180.31 元；資產(chǎn)盤盈金額1,357,741.25 元。（二）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失情況經(jīng)河南浩華資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所

5、審核確認(rèn)的符合資產(chǎn)清查申報(bào)條件的損失金額（盈虧相抵后）31,698,439.06 元。其中：流動(dòng)資產(chǎn)損失 20,022,33 3.81元；固定資產(chǎn)損失13,002,593.30 元；流動(dòng)負(fù)債損失31,253.20 元; 固定資產(chǎn)評(píng)估增值797,951.02 元；流動(dòng)負(fù)債潛盈559,790.23 元。六、資產(chǎn)清查處理意見(jiàn)（一）、申報(bào)待核銷凈損失的處理預(yù)案本次資產(chǎn)清查中，經(jīng)審核確認(rèn)的衛(wèi)群包裝公司資產(chǎn)損失凈額為31,698,439.06 元；申報(bào)核減所有者權(quán)益 31,698,439.06 元，根據(jù)衛(wèi)群包裝公 司的實(shí)際情況，具體處理方法：核減未分配利潤(rùn)31,698,439.06 元；（二）申報(bào)損失批復(fù)

6、后凈資產(chǎn)的變化情況上述申報(bào)資產(chǎn)損失如得到批復(fù)后，衛(wèi)群包裝公司的所有者權(quán)益將為 46, 754,636.93 元，其中實(shí)收資本 1,000,000.00 元、資本公積 3,193,159. 07元、盈余公積2,857,867.52 元、未分配利潤(rùn) 39,703,610.34 元。我們認(rèn)為，衛(wèi)群包裝公司的資產(chǎn)清查申報(bào)的報(bào)表及相關(guān)資料真實(shí)可信，符合有關(guān)規(guī)定，各報(bào)表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，可以作為減少注冊(cè)資本的 依據(jù)。對(duì)清查過(guò)程中查明的資產(chǎn)毀損、盤虧、報(bào)廢、資金掛賬、呆壞賬等無(wú) 需支付的負(fù)債等原因造成的資產(chǎn)價(jià)值變化，企業(yè)不能依據(jù)本報(bào)告調(diào)整賬務(wù)， 須經(jīng)相關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后按審批結(jié)果處理。河南恒信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司河南省衛(wèi)群鹽業(yè)包裝有限公司資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告七、重大事項(xiàng)專項(xiàng)說(shuō)明衛(wèi)群包裝公司長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值19,553,600.00 元，對(duì)實(shí)際控制的被投資單位未合并其會(huì)計(jì)報(bào)表。投資比例超過(guò)50%的被投資單位有河南省衛(wèi)華包裝有限公司和河南省衛(wèi)群實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司。八、報(bào)告使用范圍以上資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告僅供工商行政管理部門審批、衛(wèi)群包裝公司申請(qǐng)減少注冊(cè)資本之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不 得提供給其他任何單位和個(gè)人，不得見(jiàn)諸于公開(kāi)