資金授權(quán)審批管理辦法

1、集團(tuán)總部資金審批管理辦法第一章總則第一條為了有效地執(zhí)行資金支付內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)責(zé)， 有效的控制公司成本費用， 提高資金使用效率， 控制資金風(fēng)險，特制定本辦法。第二條本辦法是依據(jù)公司法、會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則及XXXX 集團(tuán)資金管理制度等有關(guān)文件而制定，用于規(guī)范集團(tuán)本部的資金支付活動；各公司可參照上述有關(guān)文件擬定各自相應(yīng)的執(zhí)行文件。第二章貨幣資金管理的原則及依據(jù)第三條為實行對貨幣資金的管理，本公司實行貨幣資金的預(yù)算管理制度，資金預(yù)算的編制與審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算程序的規(guī)定。1. 公司根據(jù)實際情況制定年度經(jīng)營預(yù)算并估算出年度資金預(yù)算，對公司的資金管理起指導(dǎo)性作用。2. 公

2、司根據(jù)年度資金預(yù)算和月度工作計劃編制月度資金預(yù)算，作為公司月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。第四條 公司設(shè)置資金管理崗， 負(fù)責(zé)收集各部門的月度資金收支計劃， 匯總編制公司的月度資金預(yù)算，并提交公司管理層進(jìn)行審核批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司本月資金使用的依據(jù)，必須嚴(yán)格遵守。第三章資金支付程序第五條公司各職能部門應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行貨幣資金支付業(yè)務(wù)。1. 支付申請，各職能部門或個人用款時， 應(yīng)提前向?qū)徟?（部門經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo) , 行政經(jīng)理）提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算情況、支付方式等內(nèi)容，并應(yīng)隨付有效經(jīng)濟(jì)合同、決策文件或相關(guān)證明。2. 支付審批，審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限

3、的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限，對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。3. 支付復(fù)核，財務(wù)部復(fù)核人（會計、財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)）應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核， 復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。4. 辦理支付，出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款賬。第四章貨幣資金支付申請的授權(quán)審批第六條公司資金支出申請的審批權(quán)限類別：1. 審核：指有關(guān)管理部門及職能部門主要負(fù)責(zé)人對該項開支的合理性提出初步意見。2. 審

4、批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核意見進(jìn)行批準(zhǔn)。3. 核準(zhǔn)：指財務(wù)部門負(fù)責(zé)人或指定人員根據(jù)財務(wù)管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量等形式上核準(zhǔn)并備案。第七條 公司預(yù)算內(nèi)資金支出申請按規(guī)定經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批后須由財務(wù)部門核準(zhǔn)，具體各類用款的審批權(quán)限按集團(tuán)授權(quán)審批辦法（該辦法另行發(fā)布）規(guī)定執(zhí)行。第八條公司計劃外資金審批權(quán)限規(guī)定：使用部門提出申請，經(jīng)過在OA系統(tǒng)流轉(zhuǎn)審核，再按計劃內(nèi)資金支付流程進(jìn)行審批。第九條公司貨幣資金支出必須逐級審批。 各級經(jīng)手人必須簽署審批意見并簽字，嚴(yán)禁越級審批。第十條超過權(quán)限的對外投資、資金拆借必需經(jīng)過股東會審議或授權(quán)審議，取得批準(zhǔn)后財務(wù)部方可辦理。集團(tuán)內(nèi)的資金拆借由使用單位財務(wù)部提出申請

5、，報按權(quán)限報批后進(jìn)行資金劃撥。第五章附則第十一條 本辦法經(jīng)母公司董事會或其授權(quán)人批準(zhǔn)后生效，自生效之日起開始實施。第十二條 本辦法由母公司財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋、修訂。5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368

6、223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 101027041605702709170881