清潔生產的審核程序

1、清潔生產的審核程序（一）活潔生產意識提高HiJlU痔劃與鋌統(tǒng)持纓涪.潔主產預評估評詁方案產生 與彌選方案實施_ 可行性籌劃和組織是企業(yè)進行清潔生產審核工作的第一個階段。目 的是通過宣傳教育使企業(yè)的領導和職工對清潔生產有一個 初步的、比較正確的認識，消除思想上和觀念上的障礙；了 解企業(yè)清潔生產審計的工作內容、要求及其工作程序。本階 段工作的重點是取得企業(yè)高層領導的支持和參與，組建清潔 生產審計小組，制定審計工作計劃和宣傳清潔生產思想。1取得領導支持清潔生產審核是一件綜合性很強的工作，涉及到企業(yè)的 各個部門，而且隨著審核工作階段的變化、參與審核工作的 部門和人員可能也會變化，因此，只有取得企業(yè)高層

2、領導的 支持和參與，由高層領導動員并協(xié)調企業(yè)各個部門和全體職 工積極參與，審核工作才能順利進行。高層領導的支持和參 與還是審核過程中提出的清潔生產方案符合實際、容易實施 的關鍵。了解清潔生產審核可能給企業(yè)帶來的巨大好處，是企業(yè) 高層領導支持和參與清潔生產審核的動力和重要前提。清潔生產審核可能給企業(yè)帶來經濟效益、 環(huán)境效益、 無形資產的提高和推動技術進步等諸方面的好處， 從而增強企業(yè)的市場競爭能力。1.1 宣講效益經濟效益由于減少廢棄物所產生的綜合經濟效益； 無低費方案的實施所產生的經濟效益的現(xiàn)實性。 環(huán)境效益 對企業(yè)實施更嚴格的環(huán)境要求是國際國內大勢所趨；提高環(huán)境形象是當代企業(yè)的重要競爭手段；

3、 清潔生產是國內外大勢所趨； 清潔生產審核尤其是無低費方案可以很快產生明顯的環(huán)境效益。無形資產 無形資產有時可能比有形資產更有價值；清潔生產審核有助于企業(yè)由粗放型經營向集約型經營 過渡；清潔生產審核是對企業(yè)領導加強本企業(yè)管理的一次有 力支持；清潔生產審核是提高勞動者素質的有效途徑。技術進步清潔生產審核是一套包括發(fā)現(xiàn)和實施無低費方案， 以 及產生、篩選和逐步實施技改方案在內的完整程序， 鼓勵采 用節(jié)能、低耗、高效的清潔生產技術；清潔生產審核的可行性分析， 使企業(yè)的技改方案更加切 合實際并充分利用國內外最新信息。1.2 闡明投入清潔生產審核需要企業(yè)的一定投入，包括：管理人員、 技術人員和操作工人必

4、要的時間投入； 監(jiān)測設備和監(jiān)測費用 的必要投入； 編制審核報告的費用； 以及可能的聘請外部專 家的費用， 但與清潔生產審核可能帶來的效益相比， 這些投 入是很小的。2 組建審核小組計劃開展清潔生產審核的企業(yè)， 首先要在本企業(yè)內組建 一個有權威的審核小組， 這是順利實施企業(yè)清潔生產審核的 組織保證。2.1 推選組長審核小組組長是審核小組的核心， 一般情況下， 最好由 企業(yè)高層領導人兼任組長， 或由企業(yè)高層領導任命一位具有 如下條件的人員擔任，并授予必要權限。組長的條件是：(1) 具備企業(yè)的生產、工藝、管理與新技術的知識和經 驗；(2) 掌握污染防治的原則和技術，并熟悉有關的環(huán)保法 規(guī)；(3) 了

5、解審核工作程序，熟悉審核小組成員情況，具備 領導和組織工作的才能并善于和其他部門合作等。2.2 選擇成員審核小組的成員數(shù)目根據(jù)企業(yè)的實際情況來定， 一般情況下全時制成員由 3 5 人組成。小組成員的條件是：(1) 具備企業(yè)清潔生產審核的知識或工作經驗；(2) 掌握企業(yè)的生產、工藝、管理等方面的情況及新技 術信息；(3) 熟悉企業(yè)的廢棄物產生、治理和管理情況以及國家 和地區(qū)環(huán)保法規(guī)和政策等；(4) 具有宣傳、組織工作的能力和經驗。如有必要，審核小組的成員在確定審核重點的前后應及 時調整。審核小組必須有一位成員來自本企業(yè)的財務部門。 該成員不一定全時制投入審計，但要了解審核的全部過程， 不宜中途換

6、人。2.3 明確任務審核小組的任務包括：(1) 制定工作計劃；(2) 開展宣傳教育；(3) 確定審核重點和目標；(4) 組織和實施審計工作；(5) 編寫審核報告；(6) 總結經驗，并提出持續(xù)清潔生產的建議。來自企業(yè)財務部門的審核成員， 應該介入審計過程中一 切與財務計算有關的活動， 準確計算企業(yè)清潔生產審計的投 入和收益， 并將其詳細地單獨列帳。 中小型企業(yè)和不具備清 潔生產審計技能的大型企業(yè)， 其審計工作要取得外部專家的 支持。如果審計工作有外部專家的幫助和指導， 本企業(yè)的審 計小組還應負責與外部專家的聯(lián)絡、 研究外部專家的建議并 盡量吸收其有用的意見。審計小組成員職責與投入時間等應列表說明

7、， 表中要列 出審計小組成員的姓名、在小組中的職務、專業(yè)、職稱、應投入的時 間，以及具體職責等。3 制定工作計劃制定一個比較詳細的清潔生產審計工作計劃， 有助于審 計工作按一定的程序和步驟進行， 組織好人力與物力， 各司 其職，協(xié)調配合，審計工作才會獲得滿意的效果，企業(yè)的清 潔生產目標才能逐步實現(xiàn)。審計小組成立后， 要及時編制審計工作計劃表， 該表應 包括審計過程的所有主要工作， 包括這些工作的序號、 內容、 進度、負責人姓名、參與部門名稱、參與人姓名以及各項工 作的產出等。4 開展宣傳教育廣泛開展宣傳教育活動， 爭取企業(yè)內各部門和廣大職工 的支持，尤其是現(xiàn)場操作工人的積極參與， 是清潔生產審

8、計 工作順利進行和取得更大成效的必要條件。4.1 確定宣傳的方式和內容高層領導的支持和參與固然十分重要， 沒有中層干部和 操作工人的實施， 清潔生產審計仍很難取得重大成果。 僅當 全廠上下都將清潔生產思想自覺地轉化為指導本崗位生產 操作實踐的行動時，清潔生產審計才能順利持久地開展下 去。也只有這樣， 清潔生產審計才能給企業(yè)帶來更大的經濟 和環(huán)境效益、 推動企業(yè)技術進步、 更大程度地支持企業(yè)高層 領導的管理工作。宣傳可采用下列方式：(1) 利用企業(yè)現(xiàn)行各種例會；(2) 下達開展清潔生產審計的正式文件；(3) 內部廣播；(4) 電視、錄象；(5) 黑板報；(6) 組織報告會、研討班、培訓班；(7)

9、 開展各種咨詢等。宣傳教育內容一般為：(1) 技術發(fā)展、清潔生產以及清潔生產審計的概念；清潔生產和末端治理的內容及其利與弊；國內外企業(yè)清潔生產審計的成功實例；清潔生產審計中的障礙及其克服的可能性；清潔生產審計工作的內容與要求；本企業(yè)鼓勵清潔生產審計的各種措施；本企業(yè)各部門已取得的審計效果，它們的具體做法(2)(3)(4)(5)(6)(7)宣傳教育的內容要隨審計工作階段的變化而作相應調4.2 克服障礙企業(yè)開展清潔生產審計往往會遇到不少障礙，不克服這 些障礙則很難達到企業(yè)清潔生產審計的預期目標。各個企業(yè) 可能有不同的障礙，首先需要調查摸清方便于進行工作， 但 一般有四種類型的障礙，即思想觀念障礙、

10、技術障礙、資金 和物資障礙，以及政策法規(guī)障礙。四者中思想觀念障礙是最 常遇到的，也是最主要的障礙。審計小組在審計過程中要自 始至終地把及時發(fā)現(xiàn)不利于清潔生產審計的思想觀念障礙、 并盡早解決這些障礙當作一件大事抓好。表11列出企業(yè)清潔生產審計中常見的一些障礙及解決辦 法。表1 1企業(yè)清潔生產審計常見障礙及解決辦法障礙類型障礙表現(xiàn)解決辦法思想觀念障礙1 清潔生產審計 無非是過去環(huán)保 管理辦法的老調 重彈1 講透清潔生產 審計與過去的污 染預防政策、八項 管理制度、污染物 流失總量管理、二 分治理七分管理 之間的關系2.中國的企業(yè)真 有清潔生產潛力 嗎2用事實說明中 國大部分企業(yè)的 巨大清潔生產潛

11、力、中央號召“兩 個轉變”的現(xiàn)實意 義3 沒有資金、不 更新設備，一切都 是空談3用國內外實例 講明無/低費方 案巨大而現(xiàn)實的 經濟與環(huán)境效益， 闡明無/低費方 案與設備更新方 案的關系，強調企 業(yè)清潔生產審計 的核心思想是“從 我做起、從現(xiàn)在做 起”4清潔生產審計 工作比較復雜，是 否會影響生產4講清審計的工 作量和匕可能帶 來的各種效益之 間的關系5.企業(yè)內各部門 獨立性強，協(xié)調困 難5.由廠長直接參 與，由各主要部門 領導與技術骨干 組成審計小組，授 予審計小組相應 職權技術障礙1、缺乏清潔生產 審計技能1聘請并充分向 外部清潔生產審 計專家咨詢、參加 培訓班、學習有關 資料等2.不了解

12、清潔生 產工藝2.聘請并充分向 外部清潔生產工 藝專家咨詢資金物資障礙1 沒有進行清潔 生產審計的資金1 企業(yè)內部挖潛， 與當?shù)丨h(huán)保、工 業(yè)、經貿等部門協(xié) 調解決部分資金 問題，先籌集審計 所需資金，再由審計效益中撥還2.缺乏物料平衡 現(xiàn)場實測的計量 設備2.積極向企業(yè)高 層領導匯報3.缺乏資金實施 需較大投資的清 潔生產工藝3.由無/低費方 案的效益中積累 資金（企業(yè)財務要 為清潔生產的投 入和效益專門建 賬）政策法規(guī)1 實施清潔生產無現(xiàn)行的具體的政策法規(guī)1 用清潔生產優(yōu) 于末端治理的成 功經驗促進國家 和地方盡快制定 相關的政策與法 規(guī)障礙2.實施清潔生產 與現(xiàn)行的環(huán)境管 理制度中的規(guī)定

13、有矛盾2 同上清潔生產審計預評估（二） 預評估是清潔生產審計的第二階段， 目的是對企業(yè)全貌進行 調查分析， 分析和發(fā)現(xiàn)清潔生產的潛力和機會， 從而確定本 輪審計的重點。本階段工作重點是評價企業(yè)的產污排污狀 況，確定審計重點，并針對審計重點設置清潔生產目標。預評估， 是從生產全過程出發(fā)， 對企業(yè)現(xiàn)狀進行調研 和考察，模清污染現(xiàn)狀和產污重點并通過定性比較或定量分 析，確定出審計重點。2 1 進行現(xiàn)狀調研本階段搜集的資料， 是全廠的和宏觀的， 主要內容如 下：企業(yè)概況企業(yè)發(fā)展簡史、規(guī)模、產值、利稅、組織結構、人 員狀況和發(fā)展規(guī)劃等。企業(yè)所在地的地理、地質、水文、氣象、地形和生 態(tài)環(huán)境等基本情況。企業(yè)

14、的生產狀況企業(yè)主要原輔料、主要產品、能源及用水情況，要 求以表格形式， 列出總耗及單耗， 并列出主要車間或分廠的 情況。企業(yè)的主要工藝流程。以框圖表示主要工藝流程， 要求標出主要原輔料、水、能源及廢棄物的流入、流出和去 向。企業(yè)設備水平及維護狀況，如完好率，泄漏率等。 企業(yè)的環(huán)境保護狀況主要污染源及其排放情況，包括狀態(tài)、數(shù)量、毒性 等。主要污染源的治理現(xiàn)狀，包括處理方法、效果、問 題及單位廢棄物的年處理費等。三廢的循環(huán)/綜合利用情況，包括方法、效果、效 益以及存在問題。企業(yè)涉及的有關環(huán)保法規(guī)與要求，如排污許可證， 區(qū)域總量控制，行業(yè)排放標準等。企業(yè)的管理狀況 包括從原料采購和庫存、 生產及操作

15、、 直到產品出廠 的全面管理水平。2 2 進行現(xiàn)場考察 隨著生產的發(fā)展， 一些工藝流程、 裝置和管線可能已 做過多次調整和更新，這些可能無法在圖紙、說明書、設備 清單及有關手冊上反映出來。 此外，實際生產操作和工藝參 數(shù)控制等往往和原始設計及規(guī)程不同。 因此，需要進行現(xiàn)場 考察，以便對現(xiàn)狀調研的結果加以核實和修正， 并發(fā)現(xiàn)生產 中的問題。同時，通過現(xiàn)場考察，在全廠范圍內發(fā)現(xiàn)明顯的 無低費清潔生產方案。現(xiàn)場考察內容對整個生產過程進行實際考察，即從原料開始，逐 一考察原料庫、生產車間、成品庫、直到三廢處理設施；重點考察各產污排污環(huán)節(jié)，水耗和（或）能耗大的環(huán) 節(jié)，設備事故多發(fā)的環(huán)節(jié)或部位；實際生產管

16、理狀況，如崗位責任制執(zhí)行情況，工人 技術水平及實際操作狀況， 車間技術人員及工人的清潔生產 意識等?，F(xiàn)場考察方法核查分析有關設計資料和圖紙， 工藝流程圖及其說 明，物料衡算、能（熱）量衡算的情況， 設備與管線的選型與 布置等；另外，還要查閱崗位記錄、生產報表 （月平均及年 平均統(tǒng)計報表 ）、原料及成品庫存記錄、廢棄物報表、監(jiān)測 報表等；與工人和工程技術人員座談， 了解并核查實際的生 產與排污情況，聽取意見和建議，發(fā)現(xiàn)關鍵問題和部位，同 時，征集無低費方案；2 3 評價產污排污狀況 在對比分析國內外同類企業(yè)產污排污狀況的基礎上， 對本企業(yè)的產污原因進行初步分析， 并評價執(zhí)行環(huán)保法規(guī)情 況。23

17、1 對比國內外同類企業(yè)產污排污狀況在資料調研、 現(xiàn)場考察及專家咨詢的基礎上， 匯總國 內外同類工藝、 同等裝備、同類產品先進企業(yè)的生產、 消耗、 產污排污及管理水平， 與本企業(yè)的各項指標相對照， 并列表 說明。23 2 初步分析產污原因(1) 對比國內外同類企業(yè)的先進水平，結合本企業(yè)的 原料、工藝、產品、設備等實際狀況，確定本企業(yè)的理論產 污排污水平；(2) 調查匯總企業(yè)目前的實際產污排污狀況；(3) 從影響生產過程的八個方面出發(fā)，對產污排污的 理論值與實際狀況之間的差距進行初步分析， 并評價在現(xiàn)狀 條件下，企業(yè)的產污排污狀況是否合理。23 3 評價企業(yè)環(huán)保執(zhí)法狀況評價企業(yè)執(zhí)行國家及當?shù)丨h(huán)保法

18、規(guī)及行業(yè)排放標準 的情況，包括達標情況、繳納排污費及處罰情況等。23 4 作出評價結論對比國內外同類企業(yè)的產污排污水平， 對企業(yè)在現(xiàn)有原料、工藝、產品、設備及管理水平下，其產污排污狀況的 真實性、合理性，及有關數(shù)據(jù)的可信度，予以初步評價。2 4 確定審計重點通過前面三步的工作， 已基本探明了企業(yè)現(xiàn)存的問題 及薄弱環(huán)節(jié)， 可從中確定出本輪審計的重點。 審計重點的確 定，應結合企業(yè)的實際綜合考慮。本節(jié)內容主要適用于工藝復雜的大中型企業(yè)， 對工藝 簡單、產品單一的中小企業(yè)， 可不必經過備選審計重點階段， 而依據(jù)定性分析，直接確定審計重點。24 1 確定備選審計重點首先根據(jù)所獲得的信息， 列出企業(yè)主要

19、問題， 從中選 出若干問題或環(huán)節(jié)作為備選審計重點。企業(yè)生產通常由若干單元操作構成。 單元操作指具有 物料的輸入、加工和輸出功能完成某一特定工藝過程的一個 或多個工序或工藝設備。 原則上， 所有單元操作均可作為潛 在的審計重點。根據(jù)調研結果，通盤考慮企業(yè)的財力、物力 和人力等實際條件， 選出若干車間、 工段或單元操作作為備 選審計重點。原則污染嚴重的環(huán)節(jié)或部位;消耗大的環(huán)節(jié)或部位；環(huán)境及公眾壓力大的環(huán)節(jié)或問題。有明顯的清潔生產機會 應優(yōu)先考慮作為備選審計重點。 方法 將所收集的數(shù)據(jù)，進行整理、匯總和換算，并列表說 明，以便為后續(xù)步驟“確定審計重點”服務。填寫數(shù)據(jù)時， 應注意：消耗及廢棄物量應以各

20、備選重點的月或年的總發(fā)生 量統(tǒng)計能耗一欄根據(jù)企業(yè)實際情況調整，可以是標煤、電、 油等能源形式。表 2 l 給出某廠的備選審計重點情況的填表舉例。24 2 確定審計重點采用一定方法， 把備選審計重點排序， 從中確定本輪 審計的重點。同時，也為今后的清潔生產審計提供優(yōu)選名單。 本輪審計重點的數(shù)量取決于企業(yè)的實際情況， 一般一次選擇 一個審計重點。方法(1) 簡單比較。根據(jù)各備選重點的廢棄物排放量和毒 性及消耗等情況， 進行對比、分析和討論， 通常污染最嚴重、 消耗最大、清潔生產機會最顯明的部位定為第一輪審計重點。（2）權重總和計分排序法。工藝復雜，產品品種和原材料多樣的企業(yè)，往往難以通過定性比較確

21、定出重點。此外, 簡單比較一般只能提供本輪審計的重點，難以為今后的清潔 生產提供足夠的依據(jù)。為提高決策的科學性和客觀性，采用 半定量方法進行分析。常用方法為權重總和計分排序法。根據(jù)我國清潔生產的實踐及專家討論結果，在篩選審 計重點時，通?？紤]下述幾個因素，對各因素的重要程度， 即權重值（W），可參照以下數(shù)值：廢棄物量W = 10表2 1某廠備選審計重點情況匯總表表2 1某廠備選審計重點情況匯總表廢棄物4量（t/a）主要消耗環(huán)保費用（萬元/a ）選 審 計 一水重占名渣原料消耗水耗能耗小計（萬 元/a）廠 內 末 端 治 理廠 外 處 理 處 置排污費罰款其它小-總量(t/a)費用（萬 元/a

22、）總量（萬t/a）費用（萬 元/a）標煤總量（t/a）費用（萬 元/a）稱費費車000J 間6100030102050065640206015514._! 車00J 間2200050255015001811820040006車00J 間70.280040204075098950100015*以工業(yè)用水2元/噸，標煤120元/噸計算。主要消耗W = 7 9環(huán)保費用W = 7 9市場發(fā)展?jié)摿 = 4 6車間積極性.W = l 一 3注： 上述權重值僅為一個范圍，實際審計時每個因素必須 確定一個數(shù)值，一旦確定，在整個審計過程中不得改動。 可根據(jù)企業(yè)實際情況增加廢棄物毒性因素等。 統(tǒng)計廢棄物量時，應

23、選取企業(yè)最主要的污染形式，而不是把水、氣、渣累計起來 除表 2 l 所列三種污染形式外，可根據(jù)實際增補如 COD 總量等項目。審計小組或有關專家， 根據(jù)收集的信息， 結合有關環(huán)保 要求及企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對每個備選重點，就上述各因素，按 備選審計重點情況匯總表 （類似于表 21） 提供的數(shù)據(jù)或信 息打分，分值 （R） 從 l 至 10 ，以最高者為滿分 （10 分）。將 打分與權重值相乘（R x W）,并求所有乘積之和（藝R x W）, 即為該備選重點總得分， 再按總分排序， 最高者即為本次審 計重點，余者類推。如某廠有三個車間為備選重點（見表 2-1 ）。廠方認 為廢水為其最重要污染形式， 其數(shù)

24、量依次為一車間為 1000 t/a ，二車間為 600t/a ，三車間為 400t/a 。因此，廢 棄物量一車間最大， 定為滿分 （ 10 分），乘權重后為 100 ； 二車間廢棄物量是一車間的 6/10 ，得分即為 60 ，三車間 則為 40 ，其余各項得分依次類推，把得分相加即為該車間 的總分。打分時應注意：嚴格根據(jù)數(shù)據(jù)打分，以避免隨意性和傾向性。沒有定量數(shù)據(jù)的項目，集體討論后打分。2.5 設置清潔生產目標設置定量化的硬性指標， 才能使清潔生產真正落實， 并 能據(jù)此檢驗與考核，達到通過清潔生產預防污染的目的。原則清潔生產目標是針對審計重點的、定量化、可操作、 并 有激勵作用的指標。 要求不

25、僅有減污、降耗或節(jié)能的絕對量， 還要有相對量指標，并與現(xiàn)狀對照。具有時限性， 要分近期和遠期， 近期一般指到本輪審計 基本結束并完成審計報告時為止，參見表 2-3 。依據(jù)根據(jù)外部的環(huán)境管理要求，如達標排放，限期治理等；根據(jù)本企業(yè)歷史最好水平；參照國內外同行業(yè)、 類似規(guī)模、 工藝或技術裝備的廠家 的水平。6 提出和實施無低費方案 預評估過程中， 在全廠范圍內各個環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)的問題， 有相當部分可迅速采取措施解決。對這些無需投資或投資很 少，容易在短期 (如審計期間 )見效的措施， 稱為無低費方 案。預評估階段的無低費方案， 是通過調研， 特別是現(xiàn)場 考察和座談，而不必對生產過程作深入分析便能發(fā)現(xiàn)的方

26、 案，是針對全廠的；在評估階段的無低費方案，是必須深 入分析物料平衡結果才能發(fā)現(xiàn)的， 是針對審計重點的。目的貫徹清潔生產邊審計邊實施的原則，以及時取得成效， 滾動式地推進審計工作。方法座談、咨詢、現(xiàn)場查看、散發(fā)清潔生產建議表，及時改 進、及時實施、 及時總結，對于涉及到重大改變的無低費 方案，應遵循企業(yè)正常的技術管理程序。常見無低費方案(1) 原輔料及能源：采購量與需求相匹配；加強原料質量 (如純度、水分等 ) 的控制；根據(jù)生產操作調整包裝的大小及形式；(2) 技術工藝：改進備料方法；增加捕集裝置，減少物料或成品損失；改用易于處理處置的清洗劑；(3) 過程控制：選擇在最佳配料比下進行生產；增加

27、檢測計量儀表校準檢測計量儀表改善過程控制及在線監(jiān)控；調整優(yōu)化反應的參數(shù)，如溫度、壓力等；(4) 設備：改進并加強設備定期檢查和維護， 減少跑冒滴漏；及時修補完善輸熱、輸汽管線的隔熱保溫；(5) 產品：改進包裝及其標志或說明；加強庫存管理；(6) 管理：清掃地面時改用干掃法或拖地法， 以取代水沖洗法；減少物料濺落并及時收集；嚴格崗位責任制及操作規(guī)程；(7) 廢棄物：冷凝液的循環(huán)利用；現(xiàn)場分類收集可回收的物料與廢棄物；余熱利用清污分流；(8) 員工：加強員工技術與環(huán)保意識的培訓；采用各種形式的精神與物質激勵措施；如某廠有三個車間為備選重點 (見表 21) 。廠方認為 廢水為其最主要污染形式，其數(shù)量

28、依次為一車間為 1000t a ，二車間為 600t a ，三車間 400t a 。因此，廢棄 物量一車間最大，定為滿分 (10 分 ) ，乘權重后為 l00 ；二 車間廢棄物量是一車間的 610 ，得分即為 60 ，三車間則 為 40 ，其余各項得分依次類推，把得分相加即為該車間的 總分。打分時應注意：(1) 嚴格根據(jù)數(shù)據(jù)打分，以避免隨意性和傾向性。(2) 沒有定量數(shù)據(jù)的項目，集體討論后打分。清潔生產的審核程序(三)評估評估是企業(yè)清潔生產審計工作的第三階段。 目的是通過審計 重點的物料平衡， 發(fā)現(xiàn)物料流失的環(huán)節(jié)， 找出廢棄物產生的 原因，查找物料儲運、生產運行、管理以及廢棄物排放等方 面存在

29、的問題， 尋找與國內外先進水平的差距， 為清潔生產 方案的產生提供依據(jù)。本階段工作重點是實測輸入輸出物 流，建立物料平衡，分析廢棄物產生原因。1 準備審計重點資料收集審計重點及其相關工序或工段的有關資料， 繪制工 藝流程圖。1.1 收集資料收集基礎資料(1) 工藝資料：工藝流程圖；工藝設計的物料、熱量平衡數(shù)據(jù)；工藝操作手冊和說明；設備技術規(guī)范和運行維護記錄；管道系統(tǒng)布局圖；車間內平面布置圖。(2) 原材料和產品及生產管理資料：產品的組成及月、年度產量表；物料消耗統(tǒng)計表；產品和原材料庫存記錄；原料進廠檢驗記錄；能源費用；車間成本費用報告；生產進度表。(3) 廢棄物資料：年度廢棄物排放報告；廢棄物

30、 ( 水、氣、渣 ) 分析報告；廢棄物管理、處理和處置費用；排污費；廢棄物處理設施運行和維護費。(4) 國內外同行業(yè)資料：國內外同行業(yè)單位產品原輔料消耗情況 (審計重點 )； 國內外同行業(yè)單位產品排污情況 (審計重點 )。列表與本企業(yè)情況比較?，F(xiàn)場調查補充與驗證已有數(shù)據(jù)。(1) 不同操作周期的取樣、化驗；(2) 現(xiàn)場提問；(3) 現(xiàn)場考察、記錄：追蹤所有物流；建立產品、原料、添加劑及廢棄物等物流的記錄1.2 編制審計重點的工藝流程圖為了更充分和較全面地對審計重點進行實測和分析， 首 先應掌握審計重點的工藝過程和輸入、 輸出物流情況。 工藝 流程圖以圖解的方式整理、 標示工藝過程及進入和排出系統(tǒng)

31、 的物料、能源以及廢物流的情況。圖 31 是審計重點工藝 流程示意圖。1.3 編制單元操作工藝流程圖和功能說明表當審計重點包含較多的單元操作，而一張審計重點流 程圖難以反映各單元操作的具體情況時， 應在審計重點工藝 流程圖的基礎上，分別編制各單元操作的工藝流程圖 (標明 進出單元操作的輸入、輸出物流 )和功能說明表。圖 32為對應圖3 l單元操作I的工藝流程示意圖。表31為某啤酒廠審計重點（釀造車間）各單元操作功 能說明表。表3 1單兀操作功能說明表單元操作名稱功能簡介粉碎將原輔料粉碎成粉、粒，以利于糖化 過程物質分解糖化利用麥芽所含酶，將原料中高分子物 質分解制成麥汁麥汁過濾將糖化醪中原料溶

32、出物質與麥糖分 開，得到澄清麥汁麥汁煮沸火菌、火酶、蒸出多余水分，使麥汁 濃縮至要求濃度旋流澄清使麥汁靜置，分離出熱凝固物冷去卩析出冷凝固物，使麥汁吸氧、降到發(fā) 酵所需溫度麥汁發(fā)酵添加酵母，發(fā)酵麥汁成酒液過濾去除殘存酵母及雜質，得到清亮透明 的酒液1.4編制工藝設備流程圖工藝設備流程圖主要是為實測和分析服務。與工藝流 程圖主要強調工藝過程不同，它強調的是設備和進出設備的 物流。設備流程圖要求按工藝流程，分別標明重點設備輸入、 輸出物流及監(jiān)測點。圖3 3給出一套催化裂化裝置工藝設 備流程圖示例。2實測輸入輸出物流為在評估階段對審計重點做更深入更細致的物料平衡 和廢棄物產生原因分析，必須實測審計重

33、點的輸入、輸出物 流。2.1準備及要求準備工作(1)制定現(xiàn)場實測計劃：確定監(jiān)測項目、監(jiān)測點；確定實測時間和周期。(2)校驗監(jiān)測儀器和計量器具 要求(1) 監(jiān)測項目：應對審計重點全部的輸入、 輸出物流進行實測， 包括原 料、輔料、水、產品、中間產品及廢棄物等。物流中組分的 測定根據(jù)實際工藝情況而定，有些工藝應測 ( 例如電鍍液中 的 Cu 、Cr 等) ，有些工藝則不一定都測 ( 例如煉油過程中 各類烴的具體含量 ) ，原則是監(jiān)測項目應滿足對廢棄物流的 分析。(2) 監(jiān)測點： 監(jiān)測點的設置須滿足物料衡算的要求， 即主要的物流進 出口要監(jiān)測，但對因工藝條件所限無法監(jiān)測的某些中間過 程，可用理論計算

34、數(shù)值代替。(3) 實測時間和周期：對周期性 (間歇)生產的企業(yè)，按正常一個生產周期 ( 即 一次配料由投入到產品產出為一個生產周期 ) 進行逐個工序 的實測，而且至少實測三個周期。對于連續(xù)生產的企業(yè)，應 連續(xù)(跟班) 監(jiān)測 72 小時。輸入輸出物流的實測注意同步性。 即在同一生產周期內 完成相應的輸入和輸出物流的實測。(4) 實測的條件： 正常工況，按正確的檢測方法進行實測。(5) 現(xiàn)場記錄：邊實測邊記錄， 及時記錄原始數(shù)據(jù)， 并標出測定時的工 藝條件（溫度、壓力等 ） 。（6）數(shù)據(jù)單位： 數(shù)據(jù)收集的單位要統(tǒng)一， 并注意與生產報表及年、 月統(tǒng) 計表的可比性。間歇操作的產品，采用單位產品進行統(tǒng)計

35、，如： t t 、 t m 等，連續(xù)生產的產品，可用單位時間產量進行統(tǒng)計， 如：t /a , t /月，m /d 等。2.2 實 測（1） 實測輸入物流。輸入物流指所有投入生產的輸入物， 包括進入生產過程的原料、輔料、水、汽以及中間產品、循 環(huán)利用物等。數(shù)量；組分（應有利于廢物流分析）；實測時的工藝條件。（2） 實測輸出物流。輸出物流指所有排出單元操作或某 臺設備、某一管線的排出物， 包括產品、中間產品、副產品、 循環(huán)利用物以及廢棄物 （廢氣、廢渣、廢水等 ）。數(shù)量；組份（應有利于廢物流分析）；實測時的工藝條件2.3 匯總數(shù)據(jù)(1)匯總各單元操作數(shù)據(jù)。將現(xiàn)場實測的數(shù)據(jù)經過整理、 換算、并匯總在

36、一張或幾張表上，具體可參照表 3 2。表3-2各單元操作數(shù)據(jù)匯總單 元 操 作2單 元 操 作3成分指輸入和輸出物中含有的貴重成分或（和）對環(huán)境 有毒有害成分（2 ）匯總審計重點數(shù)據(jù)。在單元操作數(shù)據(jù)的基礎上， 將審計重點的輸入和輸出數(shù)據(jù)匯總成表，使其更加清楚明 了，表的格式可參照表3-3。對于輸入、輸出物料不能簡單加和的，可根據(jù)組份的特點自行編制類似表格。表3-3審計重點輸入輸出數(shù)據(jù)匯總（單位：）輸入輸出輸入物數(shù)量輸出物數(shù)量原料1產品原料2副產品輔料1廢水7 7輔料2廢氣水廢渣7 合計合計3建立物料平衡進行物料平衡的目的，旨在準確地判斷審計重點的廢棄 物流，定量地確定廢棄物的數(shù)量、成分以及去向

37、，從而發(fā)現(xiàn) 過去無組織排放或未被注意的物料流失，并為產生和研制清 潔生產方案提供科學依據(jù)。從理論上講，物料平衡應滿足以下公式：輸入=輸出3.1進行預平衡測算根據(jù)物料平衡原理和實測結果，考察輸入、輸出物流的 總量和主要組分達到的平衡情況。 一般說來，如果輸入總量 與輸出總量之間的偏差在5%以內，則可以用物料平衡的結 果進行隨后的有關評估與分析，但對于貴重原料、有毒成分 等的平衡偏差應更小或應滿足行業(yè)要求； 反之，則須檢查造 成較大偏差的原因，可能是實測數(shù)據(jù)不準或存在無組織物料 排放等情況，這種情況下應重新實測或補充監(jiān)測。3.2 編制物科平衡圖物料平衡圖是針對審計重點編制的， 即用圖解的方式將 預

38、平衡測算結果標示出來。 但在此之前須編制審計重點的物 料流程圖， 即把各單元操作的輸入、 輸出標在審計重點的工 藝流程圖上。圖 34 和圖 35 分別為某啤酒廠審計重點 （釀造車間 ）的物料流程圖和物料平衡圖。 當審計重點涉及貴 重原料和有毒成分時， 物料平衡圖應標明其成分和數(shù)量， 或 每一成分單獨編制物料平衡圖。物料流程圖以單元操作為基本單位， 各單元操作用方框 圖表示，輸入畫在左邊，主要的產品、副產品和中間產品按 流程標示，而其他輸出則畫在右邊。物料平衡圖以審計重點的整體為單位，輸入畫在左邊， 主要的產品、 副產品和中間產品標在右邊、 氣體排放物標在 上邊，循環(huán)和回用物料標在左下角，其他輸

39、出則標在下邊。從嚴格意義上說， 水平衡是物料平衡的一部分。 水若參 與反應，則是物料的一部分，但在許多情況下，它并不直接 參與反應， 而是作為清洗和冷卻之用。 在這種情況下并當審 計重點的耗水量較大時， 為了了解耗水過程， 尋找減少水耗 的方法，應另外編制水平衡圖。注：有些情況下， 審計重點的水平衡并不能全面反映問 題或水耗在全廠占有重要地位， 可考慮就全廠編制一個水平衡圖3.3 闡述物料平衡結果在實測輸入、 輸出物流及物料平衡的基礎上， 尋找廢棄物及其產生部位， 闡述物料平衡結果， 對審計重點的生產過 程作出評估。主要內容如下：(1) 物料平衡的偏差；(2) 實際原料利用率；(3) 物料流失

40、部位 (無組織排放 )及其他廢棄物產生環(huán) 節(jié)和產生部位；(4) 廢棄物(包括流失的物料 ) 的種類、數(shù)量和所占比例 以及對生產和環(huán)境的影響部位。4 分析廢棄物產生原因針對每一個物料流失和廢棄物產生部位的每一種物料和廢棄物進行分析， 找出它們產生的原因。 分析可從影響生 產過程的八個方面來進行。4.1 原輔科和能源原輔料指生產中主要原料和輔助用料 ( 包括添加劑、催 化劑、水等 ) ；能源指維持正常生產所用的動力源 ( 包括電、煤、蒸汽、油等) 。因原輔料及能源而導致產生廢棄物主要有以下幾個方面的原因：(1) 原輔料不純或 (和) 未凈化；(2) 原輔料儲存、發(fā)放、運輸?shù)牧魇В?3) 原輔料的投

41、入量和 ( 或)配比的不合理；(4) 原輔料及能源的超定額消耗；(5) 有毒、有害原輔料的使用；(6) 未利用清潔能源和二次資源。4.2 技術工藝因技術工藝而導致產生廢棄物有以下幾個方面的原因：(1) 技術工藝落后，原料轉化率低；(2) 設備布置不合理，無效傳輸線路過長；(3) 反應及轉化步驟過長；(4) 連續(xù)生產能力差；(5) 工藝條件要求過嚴；(6) 生產穩(wěn)定性差；(7) 需使用對環(huán)境有害的物料。4.3 設 備因設備而導致產生廢棄物有以下幾個方面原因：(1) 設備破舊、漏損；(2) 設備自動化控制水平低；(3) 有關設備之間配置不合理；(4) 主體設備和公用設施不匹配；(5) 設備缺乏有效

42、維護和保養(yǎng)；(6) 設備的功能不能滿足工藝要求。4.4 過程控制 因過程控制而導致產生廢棄物主要有以下幾個方面原因：(1) 計量檢測、分析儀表不齊全或監(jiān)測精度達不到要求；(2) 某些工藝參數(shù) ( 例如溫度、壓力、流量、濃度等 )未 能得到有效控制；(3) 過程控制水平不能滿足技術工藝要求。4.5 產 品 產品包括審計重點內生產的產品、 中間產品、 副產品和 循環(huán)利用物。因產品而導致產生廢棄物主要有以下幾個方面 原因：(1) 產品儲存和搬運中的破損、漏失；(2) 產品的轉化率低于國內外先進水平；(3) 不利于環(huán)境的產品規(guī)格和包裝。4.6 廢棄物因廢棄物本身具有的特性而未加利用導致產生廢棄物主要有

43、以下幾個方面原因：(1) 對可利用廢棄物未進行再用和循環(huán)使用；(2) 廢棄物的物理化學性狀不利于后續(xù)的處理和處置；(3) 單位產品廢棄物產生量高于國內外先進水平。4.7 管 理因管理而導致產生廢棄物主要有以下幾個方面的原因：(1) 有利于清潔生產的管理條例，崗位操作規(guī)程等未能得到有效執(zhí)行；(2) 現(xiàn)行的管理制度不能滿足清潔生產的需要：崗位操作規(guī)程不夠嚴格；生產記錄(包括原料、產品和廢棄物)不完整；信息交換不暢；缺乏有效的獎懲辦法。4.8 員 工因員工而導致產生廢棄物主要有以下幾個方面原因：(1) 員工的素質不能滿足生產需求：缺乏優(yōu)秀管理人員； 缺乏專業(yè)技術人員； 缺乏熟練操作人員； 員工的技能

44、不能滿足本崗位的要求。（2） 缺乏對員工主動參與清潔生產的激勵措施。5 提出和實施無 / 低費方案主要針對審計重點， 根據(jù)廢棄物產生原因分析， 提出并 實施無 / 低費方案。清潔生產的審核程序（三） - 方案產生和篩選 方案產生和篩選是企業(yè)進行清潔生產審計工作的第四個階 段。本階段的目的是通過方案的產生、篩選、研制，為下一 階段的可行性分析提供足夠的中高費清潔生產方案。 本階 段的工作重點是根據(jù)評估階段的結果， 制定審計重點的清潔 生產方案；在分類匯總基礎上 （包括已產生的非審計重點的 清潔生產方案，主要是無低費方案 ） ，經過篩選確定出二 個以上中高費方案供下一階段進行可行性分析； 同時對已

45、 實施的無低費方案進行實施效果核定與匯總； 最后編寫清 潔生產中期審計報告。1 產生方案 清潔生產方案的數(shù)量、 質量和可實施性直接關系到企業(yè) 清潔生產審計的成效， 是審計過程的一個關鍵環(huán)節(jié)， 因而應 廣泛發(fā)動群眾征集、產生各類方案。1.1 廣泛采集，創(chuàng)新思路在全廠范圍內利用各種渠道和多種形式，進行宣傳動 員，鼓勵全體員工提出清潔生產方案或合理化建議。 通過實 例教育， 克服思想障礙， 制定獎勵措施以鼓勵創(chuàng)造性思想和 方案的產生。1.2 根據(jù)物料平衡和針對廢棄物產生原因分析產生方案進行物料平衡和廢棄物產生原因分析的目的就是要為 清潔生產方案的產生提供依據(jù)。 因而方案的產生要緊密結合 這些結果，只

46、有這樣才能使所產生的方案具有針對性。1.3 廣泛收集國內外同行業(yè)先進技術類比是產生方案的一種快捷、 有效的方法。 應組織工程 技術人員廣泛收集國內外同行業(yè)的先進技術，并以此為基 礎，結合本企業(yè)的實際情況，制定清潔生產方案。1.4 組織行業(yè)專家進行技術咨詢 當企業(yè)利用本身的力量難以完成某些方案的產生時， 可 以借助于外部力量， 組織行業(yè)專家進行技術咨詢， 這對啟發(fā) 思路、暢通信息將會很有幫助。1.5 全面系統(tǒng)地產生方案清潔生產涉及企業(yè)生產和管理的各個方面， 雖然物料平 衡和廢棄物產生原因分析將大大有助于方案的產生， 但是在 其他方面可能也存在著一些清潔生產機會， 因而可從影響生 產過程的八個方面

47、全面系統(tǒng)地產生方案。(1) 原輔材料和能源替代；(2) 技術工藝改造；(3) 設備維護和更新；(4) 過程優(yōu)化控制；(5) 產品更換或改進；(6) 廢棄物回收利用和循環(huán)使用；(7) 加強管理；(8) 員工素質的提高以及積極性的激勵。2 分類匯總方案對所有的清潔生產方案，不論已實施的還是未實施的， 不論是屬于審計重點的還是不屬審計重點的， 均按原輔材料 和能源替代、技術工藝改造、設備維護和更新、過程優(yōu)化控制、產品更換或改進、廢棄物回收利用和循環(huán)使用、加強管 理、員工素質的提高以及積極性的激勵等八個方面列表簡述 其原理和實施后的預期效果。3 篩選方案在進行方案篩選時可采用二種方法， 一是用比較簡單

48、的 方法進行初步篩選， 二是采用權重總和計分排序法進行篩選 和排序。3.1 初步篩選初步篩選是要對已產生的所有清潔生產方案進行簡單 檢查和評估， 從而分出可行的無低費方案、 初步可行的中 高費方案和不可行方案三大類。 其中，可行的無低費方 案可立即實施；初步可行的中高費方案供下一步進行研制 和進一步篩選；不可行的方案則擱置或否定。(1) 確定初步篩選因素：初步篩選因素可考慮技術可行 性、環(huán)境效果、 經濟效益、實施難易程度以及對生產和產品 的影響等幾個方面。技術可行性。 主要考慮該方案的成熟程度， 例如是否 已在企業(yè)內部其他部門采用過或同行業(yè)其他企業(yè)采用過， 以 及采用的條件是否基本一致等。環(huán)境

49、效果。主要考慮該方案是否可以減少廢棄物的數(shù)量和毒性，是否能改善工人的操作環(huán)境等。經濟效果。主要考慮投資和運行費用能否承受得起， 是否有經濟效 益，能否減少廢棄物的處理處置費用等。 實施的難易程度。 主要考慮是否在現(xiàn)有的場地、 公用 設施、技術人員等條件下即可實施或稍作改進即可實施， 實施的時間長短等。 對生產和產品的影響。 主要考慮方案的實施過程中對 企業(yè)正常生產的影響程度以及方案實施后對產量、 質量的影響。(2) 進行初步篩選：在進行方案的初步篩選時，可采用 簡易篩選方法， 即組織企業(yè)領導和工程技術人員進行討論來 決策。方案的簡易篩選方法基本步驟如下：第一步，參照前 述篩選因素的確定方法， 結合本企業(yè)的實際情況確定篩選因 素；第二步，確定每個方案與這些篩選因素之間的關系，若 是正面影響關系，則打“V"，若是反面影響關系則打“x"； 第三步，綜合評價，得出結論。具體參照表 4 l:表 4-1 方案簡易篩選方法篩選因素 方案編號F1F2F3Fn技術可行性VXVV環(huán)境效果VVVX經濟效果V結論Vxx3.2 權重總和計分排序權重總和計分排序法適合于處理方案數(shù)量較多或指標 較多相互比較有困難的情況， 一般僅用于中高費方案的篩 選和排序。方案的權重總和計分排序法基本同第 2 章審計重 點的權重總和計分排 序