財(cái)務(wù)管理軟件實(shí)習(xí)任務(wù)書EXCEL

1、中 國 計(jì) 量 學(xué) 院20102011學(xué)年 第二學(xué)期財(cái)務(wù)管理軟件實(shí)習(xí)任務(wù)書二級(jí)學(xué)院（部、中心）：經(jīng)管學(xué)院 學(xué) 科 （專 業(yè)）：財(cái)務(wù)管理學(xué)科 課 程 名 稱：財(cái)務(wù)管理軟件實(shí)習(xí) 授 課 對(duì) 象：08財(cái)管1、2、3班 授 課 教 師：程曉俊 職 稱 職 務(wù)：講師 一、 目的通過本次實(shí)習(xí)，全面掌握EXCEL等財(cái)務(wù)管理軟件的設(shè)計(jì)思想、基本原理及一般財(cái)務(wù)管理軟件的操作技能；培養(yǎng)學(xué)生正確的應(yīng)用思想與方法、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)態(tài)度和良好的工作作風(fēng)，樹立自信心；培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用所學(xué)的理論知識(shí)和技能解決實(shí)際問題的能力及其基本工作素質(zhì)；培養(yǎng)學(xué)生獲取信息和綜合處理信息的能力；鞏固、深化和擴(kuò)展學(xué)生的理論知識(shí)與初步的專業(yè)技能。通過具體

2、的實(shí)習(xí)加深對(duì)課堂教學(xué)內(nèi)容的理解，提高所學(xué)知識(shí)的應(yīng)用能力。二、 任務(wù)以多個(gè)企業(yè)案例，應(yīng)用EXCEL等軟件工具對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全方面的管理模擬。要求每組獨(dú)立利用EXCEL等軟件完成企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中會(huì)計(jì)科目表、會(huì)計(jì)憑證表的構(gòu)建，會(huì)計(jì)各類賬簿及報(bào)表的實(shí)現(xiàn)；利用會(huì)計(jì)報(bào)表展開財(cái)務(wù)狀況分析及預(yù)測(cè)；輔助各種財(cái)務(wù)管理模型構(gòu)建及決策等。且獨(dú)立完成實(shí)習(xí)報(bào)告，不得抄襲。具體案例參照附錄。具體操作參照EXCEL幫助文檔。三、 步驟1、針對(duì)某一模擬企業(yè)環(huán)境，完成：1) 會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)憑證表的構(gòu)建l 會(huì)計(jì)科目表的構(gòu)建（記錄單的應(yīng)用）l 會(huì)計(jì)憑證表的構(gòu)建（自動(dòng)生成憑證編號(hào)、自動(dòng)顯示科目名稱的應(yīng)用）2) 會(huì)計(jì)各類賬簿的實(shí)現(xiàn)（

3、借貸平衡的實(shí)現(xiàn)）l 總分類賬和明細(xì)賬（數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)В﹍ 現(xiàn)金和銀行存款日記賬（篩選的應(yīng)用）l 科目匯總表和科目余額表（數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)?、?shù)據(jù)鏈接）3) 會(huì)計(jì)報(bào)表的實(shí)現(xiàn)l 資產(chǎn)負(fù)債表（公式的應(yīng)用、數(shù)據(jù)鏈接）l 利潤表（公式的應(yīng)用、數(shù)據(jù)鏈接）l 現(xiàn)金流量表（公式的應(yīng)用、數(shù)據(jù)鏈接）2、選擇國內(nèi)某上市公司，選取其2010年度和2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表資料，利用EXCEL軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況分析，包括財(cái)務(wù)比率分析、趨勢(shì)分析、杜邦分析，分析出企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況并做出預(yù)測(cè)。3、選擇多個(gè)財(cái)務(wù)管理案例，利用EXCEL軟件輔助投資、籌資、運(yùn)營資金管理等模型構(gòu)建及決策。四、 時(shí)間安排第一周：熟悉EXCE

4、L等軟件的各項(xiàng)操作技能，完成小組分工。第二周：按照實(shí)習(xí)的要求完成企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的全方面管理，并提交實(shí)習(xí)報(bào)告。五、 實(shí)習(xí)要求1、每組3人，同一班級(jí)內(nèi)自由組合。2、每組必須提交實(shí)習(xí)報(bào)告電子稿和打印稿各一份，實(shí)習(xí)內(nèi)容結(jié)果（EXCEL表）一份，打印稿用A4紙打印，報(bào)告結(jié)構(gòu)完整，裝訂成冊(cè)。報(bào)告內(nèi)容包括：l 實(shí)習(xí)說明：實(shí)習(xí)名稱，EXCEL軟件介紹、主要功能，在財(cái)務(wù)管理方面的應(yīng)用情況及小組成員的分工。l 企業(yè)日常財(cái)務(wù)活動(dòng)：企業(yè)日常財(cái)務(wù)活動(dòng)操作過程及EXCEL的應(yīng)用。l 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析：以上市公司報(bào)表為背景，對(duì)公司展開較全面的財(cái)務(wù)分析。l 企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)：利用EXCEL軟件輔助財(cái)務(wù)管理模型構(gòu)建及決策。l 實(shí)

5、習(xí)小結(jié)：總結(jié)實(shí)習(xí)的過程、體會(huì)及建議。l 其他：參考文獻(xiàn)等。3、每組獨(dú)立、按時(shí)完成規(guī)定的實(shí)習(xí)任務(wù)，不得弄虛作假，不準(zhǔn)抄襲他人內(nèi)容，否則成績以不及格計(jì)。六、 實(shí)習(xí)的考查1. 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：完成各項(xiàng)流程，50分；實(shí)習(xí)報(bào)告，30分；平時(shí)考核，20分。2. 等級(jí)劃分：優(yōu)90分、良80分、中70分、及格60分，不及格60分。七、 附錄案例一1、企業(yè)資料概況企業(yè)名稱：梅林機(jī)械加工廠 法人名稱：×××（姓名）單位地址：鄭州市黃河路6號(hào) 開戶行：工行黃河路分理處賬號(hào)：123001 國稅登記號(hào)：100010 主要產(chǎn)品：A型機(jī)械、B型機(jī)械核算要求：材料發(fā)出采用先進(jìn)先出法固定資產(chǎn)月折舊率為0

6、.4% 增值稅為17% 所得稅為33%（1）2007年12月初科目余額如下表所示科目余額表科目名稱借方余額貸方余額庫存現(xiàn)金21960銀行存款1308640應(yīng)收票據(jù)15000應(yīng)收賬款42000預(yù)付賬款6000原材料976000庫存商品260000待攤費(fèi)用5000長期股權(quán)投資600000固定資產(chǎn)4500000累計(jì)折舊-1020000無形資產(chǎn)500000短期借款400000應(yīng)付賬款17000應(yīng)付票據(jù)65000預(yù)收賬款8000應(yīng)付利息2000應(yīng)付職工薪酬12800其他應(yīng)交款267.27應(yīng)交稅費(fèi)9532.73實(shí)收資本5000000資本公積200000盈余公積1460000利潤分配40000余額合計(jì)721

7、46007214600（2）明細(xì)賬期初余額應(yīng)收賬款-應(yīng)收紅光廠 借：30000-應(yīng)收藍(lán)天公司 借：12000應(yīng)收票據(jù)-勝利廠 借：15000預(yù)付賬款-永安機(jī)械廠 借：6000待攤費(fèi)用-大修理費(fèi) 借：5000原材料-甲380噸，每噸1600元 借：608000-已150噸，每噸2000元 借：300000-丙40噸，每噸1700元 借：68000庫存商品-A20臺(tái)，每臺(tái)6400元 借：128000-B22臺(tái)，每臺(tái)6000元 借：132000固定資產(chǎn)-車間用 借：2500000-廠部用 借：2000000應(yīng)付賬款-新飛公司 貸：17000應(yīng)付票據(jù)-大路公司 貸：65000預(yù)收賬款-萬方公司 貸：8

8、000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：8909.09-應(yīng)交城建稅 貸：623.64其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加 貸：267.27盈余公積-法定盈余公積 貸：1000000-法定公益金 貸：460000（3）12月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：【1】12月1日用現(xiàn)金購買辦公用品400元?！?】12月2日用支票償還前欠新飛公司貨款口17000元?！?】12月2日以銀行存款購買轉(zhuǎn)賬支票共計(jì)60元。【4】12月3日車間領(lǐng)用甲材料10噸,每噸1600元用于A產(chǎn)品的生產(chǎn)?！?】12月3日提取備用金2000元?！?】12月4日由紅星工廠購入甲材料10噸,每噸1600元,貨款共計(jì)16000元,增值稅2720元,用支票支付,材料己

9、入庫?！?】12月5日繳納上月增值稅、城建稅和教育費(fèi)附加?！?】12月6日采購員張平出差借差旅費(fèi)2000元?！?】12月7日銷售給海文公司B產(chǎn)品一批，貨款91000元（10臺(tái)×9100元/臺(tái)）增值稅稅率為17%,收到的支票己存入銀行。【10】12月7日由支票支付第三季度養(yǎng)路費(fèi)3000元?！?1】12月8日車間領(lǐng)用乙材料1噸,2000元,用于一般耗費(fèi)?！?2】12月9日用現(xiàn)金支付車間修理費(fèi)500元?！?3】12月10日用現(xiàn)金預(yù)付明年上半年的報(bào)刊費(fèi)600元?！?4】12月11日簽發(fā)現(xiàn)金支票,提取本月工資46900元?！?5】12月11日發(fā)放本月工資46900元?！?6】12月12日廠部招

10、待客戶餐費(fèi)支付現(xiàn)金460元。【17】12月13日職工王艷報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)240元。【18】12月14日由新飛公司購入乙材料3噸,每噸2000元,款項(xiàng)尚未支付,材料己入庫。【19】12月14日由銀行支付本月生產(chǎn)車間水費(fèi)600元。【20】12月15日車間領(lǐng)用乙材料15噸,每噸2000元,用于B產(chǎn)品的生產(chǎn)。【21】12月16日銷售給藍(lán)天公司A產(chǎn)品一批,貨款117600元(12臺(tái)×9800元/臺(tái)),貨款尚未收到。【22】12月17日,用支票支付廣告費(fèi)2000元?！?3】12月18日采購員張平出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)2700元,不足部分用現(xiàn)金支付?！?4】12月19日用銀行存款支付本月電費(fèi)2700元。其中

11、廠部用電800元，車間用電1900元?！?5】12月20日預(yù)提本月借款利息1000元?！?6】12月21日銷售給萬方公司丙材料10噸,每噸1900元,共計(jì)19000元,沖銷預(yù)收賬款8000元,其余收轉(zhuǎn)賬支票?！?7】12月21日以銀行存款支付本月電話費(fèi)1000元?！?8】12月22日分配本月工資,其中,生產(chǎn)A產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資18000元,生產(chǎn)B產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資12000元,車間管理人員工資6600元,廠部人員工資10300元?！?9】12月22日按工資總額的14%計(jì)提福利費(fèi)?！?0】12月23日攤銷本月車間大修理費(fèi)用1000元。【31】12月25日年終盤點(diǎn),盤盈生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái)(全新),同類

12、固定資產(chǎn)市場價(jià)格為8000元。(全新)【32】12月25日年終盤點(diǎn),盤虧甲材料1噸,金額1600元,(應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅為272元)?！?3】12月26日用銀行存款支付第四季度借款利息3000元?！?4】12月26日計(jì)提本月折舊,其中車間10000元,廠部8000元。【35】12月27日接受協(xié)作單位無償捐贈(zèng)電腦一臺(tái),市場價(jià)格12000元,用于管理?！?6】12月27日盤點(diǎn)結(jié)果,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后,盤盈的設(shè)備8000元計(jì)入營業(yè)外收入,盤虧的甲材料1872元列入營業(yè)外支出?！?7】12月28日結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用,按工人工資比例分配?！?0】12月28日結(jié)轉(zhuǎn)本月已完工的A產(chǎn)品成本(包括上期尚未生產(chǎn)完工的A產(chǎn)品)

13、，A產(chǎn)品共8臺(tái)?！?9】12月29日計(jì)提本月城建稅、教育費(fèi)附加。【40】12月29日企業(yè)己有的丙材料現(xiàn)已不需用,現(xiàn)市場價(jià)為每噸1600元,按己給資料計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備?！?1】12月30日用現(xiàn)金購印花稅票500元?！?2】12月30日廠部報(bào)銷汽車加油費(fèi)300元?！?3】12月31日按年末應(yīng)收賬款余額的5計(jì)提壞賬準(zhǔn)備?！?4】12月31日結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本,其中,A產(chǎn)品12臺(tái),每臺(tái)6400元,B產(chǎn)品10臺(tái),每臺(tái)6000元?！?5】12月31日結(jié)轉(zhuǎn)本月各項(xiàng)收入與收益。【46】12月31日結(jié)轉(zhuǎn)本月各項(xiàng)成本、費(fèi)用與支出。【47】12月31日計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用。(本年納稅調(diào)整項(xiàng)目有:實(shí)際發(fā)放工資超過計(jì)稅工

14、資1000元,盤虧的甲材料1872元稅務(wù)部門不允許稅前扣除。)所得稅費(fèi)用采用應(yīng)付稅款法計(jì)算?！?8】12月31日按凈利潤的10%計(jì)提法定盈余公積金?！?9】12月31日按凈利潤的10%計(jì)提公益金?！?0】12月31日將本年凈利潤轉(zhuǎn)入利潤分配科目。（案例一完成的內(nèi)容在同一個(gè).XLS文件內(nèi)）2、利用EXCEL軟件構(gòu)建梅林機(jī)械加工廠的會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)憑證表（1）會(huì)計(jì)科目表不包括明細(xì)科目，要求利用EXCEL中“數(shù)據(jù)|記錄單”功能填列并維護(hù)會(huì)計(jì)科目表，具體內(nèi)容如下:科目編號(hào)科目名稱1000資產(chǎn)類1001庫存現(xiàn)金1002銀行存款1101交易性金融資產(chǎn)1111應(yīng)收票據(jù)1131應(yīng)收賬款1132壞賬準(zhǔn)備1133

15、其他應(yīng)收款1151預(yù)付賬款1201在途物資1211原材料1243庫存商品1245存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1301待攤費(fèi)用1401長期股權(quán)投資1501固定資產(chǎn)1502累計(jì)折舊1603在建工程1801無形資產(chǎn)1901長期待攤費(fèi)用1911待處理財(cái)產(chǎn)損溢1921待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值2000負(fù)債類2101短期借款2111應(yīng)付票據(jù)2121應(yīng)付賬款2131預(yù)收賬款2141應(yīng)付職工薪酬2163應(yīng)交稅費(fèi)2165其他應(yīng)交款2171其他應(yīng)付款2181應(yīng)付利潤2191應(yīng)付利息2301長期借款2311應(yīng)付債券3000所有者權(quán)益類3101實(shí)收資本3111資本公積3121盈余公積3131本年利潤3141利潤分配4000成本類4101生產(chǎn)成本4

16、105制造費(fèi)用5000損益類5101主營業(yè)務(wù)收入5102其他業(yè)務(wù)收入5201投資收益5301營業(yè)外收入5401主營業(yè)務(wù)成本5402營業(yè)稅金及附加5405其他業(yè)務(wù)成本5501銷售費(fèi)用5502管理費(fèi)用5503財(cái)務(wù)費(fèi)用5601營業(yè)外支出5701所得稅費(fèi)用（2）建立會(huì)計(jì)憑證表，要求利用EXCEL軟件中的“CONCATENATE()函數(shù)”實(shí)現(xiàn)“憑證編號(hào)”自動(dòng)生成，“VLOOKUP()”、“IF()”函數(shù)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)顯示“科目名稱”的功能，并輸入所有憑證內(nèi)容。表結(jié)構(gòu)及憑證輸入范例如下：3、利用EXCEL軟件實(shí)現(xiàn)梅林機(jī)械加工廠的各類會(huì)計(jì)賬簿。（1）生成總分類賬和明細(xì)分類賬，要求利用EXCEL軟件中“數(shù)據(jù)|數(shù)據(jù)透

17、視表和數(shù)據(jù)透視圖”功能生成。表結(jié)構(gòu)分別如下：（2）動(dòng)態(tài)生成現(xiàn)金和銀行存款日記賬。利用EXCEL軟件的“自動(dòng)篩選”功能實(shí)現(xiàn)。（3）生成科目匯總表和科目余額表，要求利用EXCEL軟件中“數(shù)據(jù)|數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖”功能和數(shù)據(jù)鏈接生成。表結(jié)構(gòu)分別如下：4、利用EXCEL軟件實(shí)現(xiàn)梅林機(jī)械加工廠的各類會(huì)計(jì)報(bào)表。（1）生成資產(chǎn)負(fù)債表，利用EXCEL建立資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)，通過數(shù)據(jù)鏈接直接引用之前的表格的數(shù)據(jù)，利用公式進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總等。表結(jié)構(gòu)分別如下：（2）生成利潤表，利用EXCEL建立利潤表結(jié)構(gòu)，通過數(shù)據(jù)鏈接直接引用之前的表格的數(shù)據(jù)，利用公式進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總等。表結(jié)構(gòu)分別如下：（3）生成現(xiàn)金流量表，利用EXCEL

18、建立現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)，通過數(shù)據(jù)鏈接直接引用之前的表格的數(shù)據(jù)，利用公式進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總等。表結(jié)構(gòu)分別如下：案例二（要求所有小組的上市公司案例都不同）（案例二完成的內(nèi)容在同一個(gè).XLS文件內(nèi)）1、選擇國內(nèi)某上市公司，選取其2010年度和2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表資料（先按照案例一中兩張報(bào)表的格式轉(zhuǎn)錄為EXCEL格式），利用EXCEL軟件進(jìn)行10、11年度財(cái)務(wù)狀況分析，包括財(cái)務(wù)比率分析、趨勢(shì)分析（結(jié)合近35年，完成主營業(yè)務(wù)利潤變化趨勢(shì)圖）、杜邦分析，通過數(shù)據(jù)鏈接直接引用之前的表格的數(shù)據(jù)，利用公式進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總等，最后分析出該公司近期財(cái)務(wù)狀況并做出預(yù)測(cè)。范例如下：案例三（案例三完成的內(nèi)容在同一個(gè).XLS文件內(nèi)）1、大洋國際公司在企業(yè)籌資決策中以長期借款為主。2010年向工商銀行取得借款2000萬元，期限5年，年利率8%，分別采用等額利息法（每年末付息）、等額本金法、等額攤還法償還借款，請(qǐng)分別編制還款計(jì)劃表。若每年還款次數(shù)可以是2次、3次、6次、12次，而年利率有8%、7.5%、7%、6%，請(qǐng)建立該公司的分期還款分析模型。在完成此案例時(shí)，請(qǐng)運(yùn)用公式、函數(shù)、模擬運(yùn)算表等功能。2、太陽現(xiàn)代公司年需要原材料甲10000公斤，每次訂貨費(fèi)用為40