管理辦法技巧歸納(共3頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上A thesis submitted toXXXin partial fulfillment of the requirementfor the degree ofMaster of Engineering第五章 財務(wù)管理第五十四條 為確保院預(yù)算總目標的控制，設(shè)計所應(yīng)加強內(nèi)部財務(wù)管理，增收節(jié)支，按年度預(yù)算指標控制支出，其預(yù)算執(zhí)行情況納入年度考核。第五十五條 設(shè)計所應(yīng)加強財務(wù)管理，積極配合院財務(wù)處做好會計核算工作。設(shè)計所所長對本部門的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責(zé)。第五十六條 設(shè)計所會計應(yīng)根據(jù)會計法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、勘察設(shè)計行業(yè)會計制度，結(jié)合院對設(shè)計所的財務(wù)管

2、理要求，設(shè)置會計帳簿，規(guī)范會計行為，保證會計資料的真實和完整，正確履行會計職責(zé)。第五十七條 設(shè)計所所有的結(jié)算業(yè)務(wù)，都必須通過院財務(wù)處辦理。各設(shè)計所不得私自開設(shè)銀行賬戶，違者院將以違反財經(jīng)紀律，私設(shè)“小金庫”予以處罰；會計人員調(diào)離會計崗位。第五十八條 設(shè)計所不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項或資料進行會計核算，不得偽造、變造會計憑證、會計賬薄及其他會計資料，不得提供虛假財務(wù)會計報告。第五十九條 設(shè)計所應(yīng)按院規(guī)定計提公積金。公積金主要用于購置生產(chǎn)及辦公設(shè)備、注冊師培訓(xùn)等，不得挪用。公積金開支由部門申報，經(jīng)院長審批后方可使用，不得超支。第六十條 下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，應(yīng)當辦理會計手續(xù)，進行會計核算：1、款項和有價

3、證券的收付；2、財物的收發(fā)、增減和使用；3、債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；4、收入、支出、費用、成本的計算；5、財務(wù)成果的計算和處理；6、需要辦理會計手續(xù)，進行會計核算的其他事項。第六十一條 設(shè)計所應(yīng)承擔(dān)的成本費用開支范圍如下：工資及福利：指設(shè)計所人員發(fā)生的工資、津貼、補貼、勞務(wù)費、各種社會統(tǒng)籌、臨工工資及按工資總額提取的工會經(jīng)費。2、辦公文具費：指設(shè)計所直接消耗的辦公用品包括：辦公家具、電話費、郵寄費、筆墨紙張、清潔衛(wèi)生、水電等費用。3、電腦耗材費：硒鼓、墨粉、墨盒、色帶、U盤、光驅(qū)、鼠標、硬盤、主板等。4、差旅運輸費：指設(shè)計所人員出差發(fā)生的費用，包括車、船、飛機票及手續(xù)費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差

4、補貼、職工探親費、行李運輸費、院部車輛使用費等。5、曬圖復(fù)印費。指設(shè)計所人員在設(shè)計過程中發(fā)生的打字、曬圖、印刷、復(fù)印、模型制作等費用。6、效果圖制作費。7、所屬車輛使用費：指汽車養(yǎng)路費、保險費、修理費、汽油費、停車及過路費、駕駛員工資及社會統(tǒng)籌、駕駛員出車補助8、經(jīng)營活動費：指開展生產(chǎn)經(jīng)營活動需要支付的費用。 9、稅金：指設(shè)計所分成收入應(yīng)繳的營業(yè)稅金及附加、因工資總額、招待費超支所繳納的企業(yè)所得稅。10、其他直接費：指以上未包括的事項，但必須直接計入成本的其他支出，如固定資產(chǎn)折舊及修繕、取暖費、租賃費、外事（出國人員費用）、所內(nèi)組織的技術(shù)培訓(xùn)及學(xué)習(xí)考察、投標招標、技術(shù)咨詢費等。第六十二條 設(shè)計

5、所組團外出考察，其考察費用必須附合同及行程安排，否則不能作為成本入賬。第六十三條 設(shè)計所的開支應(yīng)經(jīng)所長簽字方可報銷；原始憑證上必須有審批、經(jīng)手、證明或驗收三人簽字。會計人員應(yīng)嚴格按照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、財務(wù)規(guī)章制度的要求，對原始憑單及有關(guān)會計資料進行審核，不得擅自擴大成本開支范圍，提高成本開支標準，對不合法、不真實、不規(guī)范的原始憑證不予報銷，否則承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第六十四條 嚴格所內(nèi)資產(chǎn)物資管理，各設(shè)計所應(yīng)配備兼職出納員和兼職固定資產(chǎn)實物管理員，負責(zé)本部門資產(chǎn)的管理。兼職出納員負責(zé)管理本部門的現(xiàn)金，所部會計人員不得兼任出納員。各設(shè)計所必須設(shè)置現(xiàn)金總賬及現(xiàn)金日記賬，現(xiàn)金總賬由會計人員登記，日記賬由出納

6、員登記，每星期會計人員與出納員必須核對一次賬目并清點現(xiàn)金，做到賬實相符。并將核對結(jié)果記錄在案。固定資產(chǎn)管理員負責(zé)本部門的固定資產(chǎn)實物管理工作。建立固定資產(chǎn)管理臺賬，設(shè)計所固定資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出、轉(zhuǎn)讓和報廢，管理員應(yīng)事先通知部門會計人員到院財務(wù)處領(lǐng)取填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移報廢通知單報分管院長審批后交財務(wù)處。年度終了，各所會計人員必須會同固定資產(chǎn)實物管理員對部門內(nèi)固定資產(chǎn)進行全面清查，并報財務(wù)處核實，保證賬、卡、物相符，防止資產(chǎn)流失。第六十五條 嚴格現(xiàn)金管理，設(shè)計所出納每天的備用金限額為2000元，不得超支，不得公款私存。設(shè)計所業(yè)務(wù)支出，除發(fā)放職工勞務(wù)費或職工借支差旅費可以現(xiàn)金結(jié)算外，其余開支均實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算

7、。職工差旅費借支必須按照前賬不清，后賬不借的原則辦理。勞務(wù)費必須按勞務(wù)費發(fā)放通知單所填金額及時發(fā)放完畢，不得以個人名義轉(zhuǎn)存，違者責(zé)任自負。第六十六條 做好成本核算工作，及時報送報表。設(shè)計所財務(wù)人員每月25日結(jié)賬，30日將憑證及報表報送財務(wù)處審核、匯總。要求提供數(shù)據(jù)真實、準確、內(nèi)容完整。未按規(guī)定報送報表及送審憑證的，財務(wù)處將通過OA系統(tǒng)予以通報，并納入年度考核。第六十七條 購買的大宗辦公用品，應(yīng)附有詳細清單，并辦理入庫手續(xù)，不得一次性列入成本。第六十八條 設(shè)計所外聘人員，必須附有院組織人事處備案手續(xù)，其所發(fā)生的人員費用方可列入成本。第六十九條 設(shè)計所會計負責(zé)本部門個人所得稅的代扣代繳(含外聘人員)；外聘及返聘人員勞務(wù)費按個所稅法中有關(guān)個體從事勘察設(shè)計所得條款規(guī)定代扣代繳個所稅。第七十條 院財務(wù)處對設(shè)計所水電、房屋修繕、取暖費等開支按月結(jié)算。第七十一條 嚴格發(fā)票管理，及時核銷發(fā)票。設(shè)計所開出的收費發(fā)票應(yīng)及時核銷，超過60天不能核銷的，財務(wù)處一律按2000元/張?zhí)幰粤P金，并通報設(shè)計所督促盡快核銷；再超過30天，財務(wù)處有權(quán)將該發(fā)票按遺失作廢并登報處理，所發(fā)生的費用由設(shè)計所承擔(dān)。第七十二條 加強會計檔案管理，設(shè)計所應(yīng)根據(jù)會計檔案管理辦法及時整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。會計檔案必須單獨歸檔保存；設(shè)計所年度會計檔案必須在次年3月31日歸檔