醫(yī)院財務(wù)報銷制度及報銷流程

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上醫(yī)院財務(wù)報銷制度及報銷流程為加強醫(yī)院內(nèi)部管理，規(guī)范醫(yī)院財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制訂本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費用報銷管理、工薪福利及相關(guān)費用支出制度、專項支出報銷制度、報銷相關(guān)事項及報銷時間。本制度適用醫(yī)院全體員工。  第一條 借款管理制度 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回后5個工作日內(nèi)填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，辦理報銷還款手續(xù)。 (二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三)

2、 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2) 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 (四) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 (五) 借款流程：借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。 第二條 日常費用報銷管理制度  日常費用主要包括差旅費、業(yè)務(wù)招待費、電話費、交通費、會議培訓費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支

3、出原則上不得超出預算。  （一） 差旅費報銷制度  1費用標準:  職 務(wù)  交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內(nèi)交通費用一般員工 火車硬臥  120元/天 30元/天  30元/天科室負責人 火車硬臥 150元/天  40元/天 40元/天總經(jīng)理助理  飛 機 200元/天 50元/天 50元/天總經(jīng)理及以上 飛 機   實報實銷  實報實銷 實報實銷  2.費用標準的補充說明：  1>. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金

4、額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。  2>. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回祿豐時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。  3>. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。  4>. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。  5>. 出差時由

5、對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。  （二）業(yè)務(wù)招待費  業(yè)務(wù)招待費是醫(yī)院在經(jīng)營管理等活動中用于接待應(yīng)酬而支付的各種費用，主要包括業(yè)務(wù)洽談、宣傳活動、對外聯(lián)絡(luò)、公關(guān)交往、會議接待、來賓接待等所產(chǎn)生的費用，例如宴請或工作餐、贈送紀念品、旅游景點參觀費和交通費及其他費用、業(yè)務(wù)關(guān)系人員的差旅費開支等。所有宴請、業(yè)務(wù)費用開支必須立明事由、招待對象。  （三）固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。  (四) 交通費報銷制度及流程  員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請

6、公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。  （五）會議培訓費  為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，會議培訓費由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，各科室的培訓需求和會議日程應(yīng)及時報送辦公室。經(jīng)醫(yī)院辦公室批準后，員工參加培訓或會議，報銷費用時需附上經(jīng)審批后的會議通知或培訓通知。  （六）辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程  為了合理控制費用支出此類費用由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負責。購買儀器、設(shè)備、耗材等各種物品，由科室負責人將購置申請報辦公室審批后按計劃統(tǒng)一購買，各使用科室不得自行購買。在特殊情況

7、下，必須自己購買時，須經(jīng)院領(lǐng)導批準，并將將購置的耗材及固定資產(chǎn)由庫房入庫后出庫到相關(guān)科室方可使用。  第三條 工薪福利及相關(guān)費用支出制度  1.工資支付流程：（1）每月月末由各科室將本月經(jīng)董事長或其授權(quán)人審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)科；（2）總經(jīng)理提供職工月度績效獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)績效獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）次月3號前由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月工資發(fā)放后3日內(nèi)員工到到科室負責人處領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。12 2.臨時工資支付流程同工資

8、支付流程。 3.社會保險付流程：（1）由醫(yī)院辦公室將由董事長或其授權(quán)人審批后的支付標準交財務(wù)科進行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）社會保險金由財務(wù)科協(xié)助院辦 辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)科收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交院辦專人簽字確認，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。  4.其他福利費支出由院辦按審批后的支付標準填寫報銷單經(jīng)科室負責人簽字確認財務(wù)科復核報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)科辦理報銷手續(xù)。各科室的加班費、夜班費、放射費等報酬的報銷，每季度由科室負責人填寫有關(guān)單據(jù)，交院辦審核后，有分管副院長簽章，方可報銷。  第四條 專項支出報銷制度專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨

9、詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。  專項支出報銷流程：1.填寫購置申請：填寫專項支出費用申請單并報批。2.報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。3.結(jié)賬報銷：(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票、合同等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單):(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?3)財務(wù)科根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。  第五條 報銷相關(guān)事項及報銷時間（一） 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。（二） 費用報銷的一般

10、流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單財務(wù)科復核科室負責人審核簽字分管領(lǐng)導（董事長）審批財務(wù)科審核支付。 (三) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(發(fā)票抬頭為祿豐康寧醫(yī)院有限公司),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名。(四） 填寫報銷單應(yīng)注意根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用內(nèi)容或事由。（五）“誰經(jīng)辦，誰報銷”、“當月支，當月報”，醫(yī)院財務(wù)科每周四為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)科集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)

11、報銷。（六） 報銷發(fā)票粘貼規(guī)定報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在粘貼單上，完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為：1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。 2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所 有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷

12、單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。下列情況不予報銷：1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。2、其它不符合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。第五條 附則本制度解釋權(quán)歸醫(yī)院財務(wù)科。本制度經(jīng)醫(yī)院辦公室會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后邊生效。