商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)復(fù)習(xí)提綱-(戴國強(qiáng)版)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)復(fù)習(xí)提綱題型：選擇：2*10（_） 填空：1*21( 加粗) 名解：3*5（加粗） 簡答：6*4（標(biāo)綠） 論述：20*1（章末）第1章 ：一、商業(yè)銀行的性質(zhì)是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。（一）商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：1、商業(yè)銀行首先具備一般的企業(yè)特征：資本金、納稅、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，以贏利為目的。2、商業(yè)銀行不是一般的企業(yè)：經(jīng)營對象。3、商業(yè)銀行不同于其他金融機(jī)構(gòu)，是特殊的銀行：與央行不同，與其他專業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)不同。（二）商業(yè)銀行的法律

2、性質(zhì)1、商業(yè)銀行的成立實行特許制（國務(wù)院銀監(jiān)會）2.商業(yè)銀行是企業(yè)法人（三）商業(yè)銀行的公司治理的特殊性質(zhì)： 1、風(fēng)險的審核與控制對于商業(yè)銀行的治理意義重大。2、商業(yè)銀行具有更加復(fù)雜的委托代理關(guān)系網(wǎng)。（信息不對稱問題、委托代理關(guān)系問題）3、商業(yè)銀行的治理缺少外部債權(quán)的專家式監(jiān)督。（資本結(jié)構(gòu)）4、對商業(yè)銀行實施的一些外部治理（來自股市、存款人、借款人、銀行同業(yè)、金融市場、外部經(jīng)理）可能導(dǎo)致巨大的治理成本（主要是社會震蕩）5、存款保險制度的負(fù)激勵6、制度性風(fēng)險對于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌期國家的商業(yè)銀行的治理改革具有特殊意義。二、現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本特征： 1、金融交易的自由化。包括利率、外匯交易、存貸款和投資等各方

3、面。 2、商業(yè)銀行日趨全能化。 3、商業(yè)銀行日趨集中。 4、金融機(jī)構(gòu)之間的競爭日趨白熱化。 5、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)國際化。 6、經(jīng)營手段電子化、網(wǎng)絡(luò)化。 7、金融證券化。3、 商業(yè)銀行的功能：信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造職能、金融服務(wù)職能、經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能。4、 商業(yè)銀行的地位： 1、是整個國民經(jīng)濟(jì)活動的中樞 2、對全社會的貨幣供給具有重要影響 3、是社會經(jīng)濟(jì)活動的信息中心 4、是國家實施宏觀政策的重要途徑和基礎(chǔ) 5、是社會資本運動的中心5、 商業(yè)銀行的設(shè)立條件： 經(jīng)濟(jì)條件：人口狀況、生產(chǎn)力發(fā)展水平、工商業(yè)經(jīng)營狀況、地理位置 金融條件：信用文化、經(jīng)濟(jì)貨幣化程度、金融市場發(fā)育程度、金融機(jī)構(gòu)競爭情況、管理當(dāng)

4、局有關(guān)政策。6、 商業(yè)銀行的設(shè)立程序：申請登記、招募股份、驗資營業(yè)7、 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)： 決策系統(tǒng)：股東大會、董事會 執(zhí)行系統(tǒng)：總經(jīng)理（總行長）、副總經(jīng)理（副行長）及業(yè)務(wù)職能部門 監(jiān)督系統(tǒng)：監(jiān)事會、審計委員會、稽核部門8、 建立商業(yè)銀行制度的基本原則：競爭原則、安全原則、規(guī)模原則9、 商業(yè)銀行的主要類型：按資本所有權(quán)分：國有、企業(yè)集團(tuán)所有、股份制 按業(yè)務(wù)覆蓋區(qū)域劃分：區(qū)域性、全國性、國際性 按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分：英國全能式銀行、德國全能士銀行、美國職能式銀行 按組織形式劃分：單元制、分行制、持股公司制（集團(tuán)制）10、 國際商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢：并購、混業(yè)經(jīng)營11、 商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)：安全

5、性 流動性 營利性論述：分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營優(yōu)劣、我國的分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營、第2章 ：1、 商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成：股本：普通股 優(yōu)先股（累積優(yōu)先股、非累積優(yōu)先股） 盈余：資本盈余（也叫資本公積，包括股本溢價、資產(chǎn)重估增值、捐贈）、留存收益（盈余公積、未分配利潤） 債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券 其他:損失準(zhǔn)備金2、 銀行資本充足性的測量指標(biāo)：資本與存款比率、資本與總資產(chǎn)比率、資本與風(fēng)險資產(chǎn)比率測量方法：分類比率法、綜合分析法、巴塞爾協(xié)議法 3、 巴塞爾協(xié)議：1988年版 資本組成：核心資本（一級資本，由普通股股本、資本盈余、留存收益） 和附屬資本（二級資本，由未公開儲備、重估儲備、普通貸款準(zhǔn)備、包括長

6、期次級債券在內(nèi)的混合債務(wù)工具） 風(fēng)險加權(quán)制：表內(nèi)資產(chǎn)（0%、20%、50%、100%）、表外資產(chǎn)目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率：到1992年底資本充足率8%，其中核心資本充足率4%4、 銀行并購的成本分析： 微觀成本；直接的并購支出、各種市場中介費、整合成本、并購失敗風(fēng)險 社會成本：過分壟斷可能損害消費者的利益、超大規(guī)模帶來的經(jīng)營風(fēng)險、金融監(jiān)管困難、并購帶來的大幅度裁員問題5、 銀行并購的收益效應(yīng)：1擴(kuò)大規(guī)模，占領(lǐng)市場。 2降低成本，實現(xiàn)規(guī)模效益。 3互補優(yōu)勢，實現(xiàn)協(xié)同效益。一是地區(qū)性互補。二是業(yè)務(wù)互補。 三是產(chǎn)品交叉銷售。 4、改善銀行經(jīng)營管理水平。六、論述：銀行資本充足性（數(shù)量、結(jié)構(gòu)兩方面）及其意義第3章1

7、、 銀行負(fù)債概念：商業(yè)銀行的負(fù)債作為債務(wù)，是商業(yè)銀行所承擔(dān)的一種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付。二、銀行負(fù)債的作用：1、負(fù)債對銀行來說是最重要的，因為它是銀行經(jīng)營的先決條件。2、銀行負(fù)債是保持銀行流動性的手段。3、商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)把社會各方面的閑置資金集中起來，形成一股巨大的資金力量，能在社會資金存量不變的情況下擴(kuò)大社會資金總量。4、銀行負(fù)債構(gòu)成社會流通中的貨幣量。5、負(fù)債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道。三、銀行負(fù)債的構(gòu)成：存款、借入款、其他負(fù)債四、商業(yè)銀行的非存款負(fù)債：同業(yè)拆解、向中央銀行借款、再回購協(xié)議、發(fā)行金融債、境外借款、五、存款成本：利息成本、營業(yè)成本、資金成本

8、、可用資金成本、相關(guān)成本、加權(quán)平均成本、邊際存款成本六、負(fù)債的風(fēng)險管理：流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、信貸風(fēng)險、資本風(fēng)險、電子網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險論述：銀行負(fù)債經(jīng)營管理第4章1、 現(xiàn)金資產(chǎn)：庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放在同業(yè)存款和在途物資。2、 現(xiàn)金資產(chǎn)的作用：保持流動性、保持清償力3、 資金頭寸：商業(yè)銀行可以運用的資金。分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸。基礎(chǔ)頭寸包括商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金。可用頭寸指商業(yè)銀行可以動用的全部可用資金，包括基礎(chǔ)頭寸和同業(yè)存款。銀行頭寸預(yù)測=存款變化貸款變化準(zhǔn)備金變化4、 銀行的流動性需求與供給： 供給來自：客戶存款、提供非存款服務(wù)所得收入、客戶償還貸款、銀行資產(chǎn)

9、出售、貨幣市場借款。 需求來自：客戶提取存款、合格貸款客戶的需求、償還非存款借款、提供和銷售服務(wù)中間產(chǎn)生的費用和稅收、向股東發(fā)放現(xiàn)金股利。5、 流動性需求的預(yù)測方法：因素法、資金結(jié)構(gòu)法、流動性指標(biāo)法。6、 流動性管理原則： 1、進(jìn)取型原則：主動負(fù)債 2、保守型原則：出現(xiàn)流動性缺口時，銀行管理者主要采取自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來滿足流動性需求。 3、成本最低原則：以籌資成本最低為原則滿足流動性缺口，不管是主動負(fù)債還是以自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換方式。7、 商業(yè)銀行頭寸調(diào)度的主要渠道：同業(yè)拆借、短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易、總行與分行之間的資金調(diào)度、中央銀行融通資金、出售中長期證券、出售貸款和固定資產(chǎn)。論述：商業(yè)

10、銀行的流動性第5章1、 貸款的分類：按期限分； 按有無擔(dān)保分（信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)）； 按貸款人是否承擔(dān)風(fēng)險（自營貸款、委托貸款、特定貸款）； 按貸款的風(fēng)險程度（正常、關(guān)注、次級、可疑、損失）2、 貸款政策：商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總和。3、 貸款政策的主要內(nèi)容： 1、貸款目標(biāo)；2、貸款金額；3、貸款授權(quán)；4、貸款用途；5、貸款期限；6、貸款地區(qū)；7、貸款價格；8、抵押品；9、貸款回存；10、貸款審批；11、貸后管理；12、貸款清償；13、貸款違約的處理。4、 影響貸款政策的因素：1、商業(yè)銀行自身對待風(fēng)險的態(tài)度 2、資本的充足性。貸款政策應(yīng)

11、該對銀行資本情況有所反應(yīng)。 3、存款狀況。存款是貸款的基礎(chǔ) 4、其他獲益的機(jī)會。 5、銀行自身的業(yè)務(wù)習(xí)慣和特點。 6、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況。 7、市場利率狀況。 8、地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境5、 貸款程序 （一）貸款申請 借款人向貸款人申請貸款必須填寫包含借款金額、償還能力、還款方式等主要內(nèi)容的借款申請書并提交有關(guān)資料。 貸款通則第三十五條 借款人申請貸款,應(yīng)當(dāng)同時提供以下一項或多項資料: （1）借款人（及擔(dān)保人）的基本情況; （2）自然人必須提供有效身份證明和有關(guān)資信狀況證明； （3）法人、其他組織必須提供有關(guān)財務(wù)報告，其中年度報告必須經(jīng)具有法律效力的有關(guān)部門或會計(審計)事務(wù)所審計，企（事）業(yè)法人還應(yīng)提供貸款

12、卡（號）; （4）抵押物（質(zhì)物）清單、有處分權(quán)人的同意抵押（質(zhì)押）的證明或保證人同意保證的有關(guān)證明文件; （5）貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。（二）對借款人的信用等級進(jìn)行評估根據(jù)借款人的人員素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實力、資金情況、履約記錄、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等因素,評定借款人的信用等級。評級可由貸款人獨立進(jìn)行,內(nèi)部掌握,也可由有權(quán)部門批準(zhǔn)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。中國銀監(jiān)會2010年2月頒布的流動資金貸款管理暫行辦法第十六條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率

13、、擔(dān)保和還款方式等。（三）貸款調(diào)查貸款人受理借款人申請后，應(yīng)當(dāng)對借款人的信用等級和借款人的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查。如果是擔(dān)保貸款，還應(yīng)核實抵押物、質(zhì)物、保證人情況，并測定貸款風(fēng)險度。（四）貸款審批貸款人應(yīng)當(dāng)按照審貸分離、分級審批的貸款管理制度進(jìn)行貸款的審批。（五）簽定借款合同貸款通則第四十條貸款人與借款人應(yīng)根據(jù)中華人民共和國合同法的規(guī)定簽訂借款合同，國家另有規(guī)定的除外。（六）貸款發(fā)放。貸款人按照合同的規(guī)定按期發(fā)放貸款（七）貸后檢查。及時掌握貸款的質(zhì)量狀況。貸款通則第二十三條 借款人使用貸款不得用于以下用途：（1）生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明令禁止的產(chǎn)品或項目;（2）違反國家有關(guān)規(guī)定從事

14、股本權(quán)益性投資，違反國家規(guī)定以貸款作為注冊資本金、注冊驗資或增資擴(kuò)股；（3）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品投資；（4）財政預(yù)算性收支；（5）國家明確規(guī)定的其他禁止用途（八）貸款歸還借款人應(yīng)當(dāng)按照合同的規(guī)定，按時足額歸還貸款本息，否則，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息。貸款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期前的規(guī)定日期向借款人發(fā)出還款通知單。6、 貸款定價 貸款價格的內(nèi)容：貸款利率、承諾費、補償存款、隱含價格 貸款定價應(yīng)該考慮的因素：借款人的信用狀況、借款人與銀行的關(guān)系、借款人的盈利能力和籌資能力 貸款定價原則：利潤最大化原則、擴(kuò)大市場份額原則、保證貸款安全、維護(hù)銀行形象 貸款定價方法：西方： 成本相加貸款定價法

15、、 價格領(lǐng)導(dǎo)方法（貸款利率=基準(zhǔn)利率+違約風(fēng)險溢價點數(shù)+期限風(fēng)險溢價點數(shù)或者也可表示為：貸款利率=基準(zhǔn)利率×風(fēng)險溢價乘數(shù)）、 客戶贏利性分析方法 貸款利率上限模型 我國：相對固定的定價策略 收益-風(fēng)險定價策略： 貸款利率=貨幣市場基準(zhǔn)利率+風(fēng)險溢價+期望利潤率7、 信用分析：6C分析法（品德character能力capacity資本capital抵押品collateral經(jīng)營環(huán)境condition事業(yè)的連續(xù)性continuity） 信用分析技術(shù)：財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析（流動性比率、盈利能力比率、結(jié)構(gòu)性比率、經(jīng)營能力比率）、 現(xiàn)金流量分析8、 不良貸款的控制與處理 1、督促企業(yè)整改

16、，積極催收到期貸款 2、簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全 3、落實貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃、廢銀行債務(wù) 4、依靠法律武器、收回貸款本息 5、呆賬沖銷9、 貸款管理責(zé)任制 （一）實行行長（經(jīng)理、主任）負(fù)責(zé)制 （二）建立貸款審查委員會（小組） （三）建立審貸分離制度 （四）建立貸款分級審批制度 （五）崗位責(zé)任制 （六）駐廠信貸員制度 （七）離職審計制 10、 貸款過程控制：貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查論述：浮動利率定價和固定利率定價的現(xiàn)狀以及優(yōu)劣第6章第7章 ：一、 租賃：是所有權(quán)與使用權(quán)之間的一種借貸關(guān)系。他由出租人按契約規(guī)定將財產(chǎn)租讓給承租人使用，承租人按契約繳納一定的租金給出

17、租人。出租人一直保持對財產(chǎn)的所有權(quán)，承租人只享有使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。二、 現(xiàn)代租賃：也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為目的的一種租賃活動，是具有融資和融物雙重性質(zhì)的信用交易，是企業(yè)進(jìn)行長期融資的一種手段。三、 現(xiàn)代租賃的意義：1、利用現(xiàn)代租賃形式，企業(yè)不必先投入巨額資金購買融通資金，可避免設(shè)備陳舊過時的風(fēng)險，加快企業(yè)設(shè)備，只要支付少量租金就可使用設(shè)備；2、 用租賃形式設(shè)備更新；3、 融資租賃可以減少通貨膨脹給企業(yè)造成的損失；4、 現(xiàn)代租賃可以擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，有利于新技術(shù)新產(chǎn)品的推廣。 四、 現(xiàn)代租賃的主要特征：1、 使用權(quán)和所有權(quán)的分離2、 資金運動與物資運動結(jié)合3、 租金分期歸流4、 至少涉及三

18、個方面的關(guān)系，包括兩個或兩個以上的合同。三方面即出租人、承租人、供貨人；兩個合同是指出租人和承租人之間的合同和出租人與供貨人之間的合同。5、 承租人對設(shè)備和供貨人有選擇的權(quán)利和責(zé)任。6、 期滿后可留購、續(xù)租、退租，承租人需要承擔(dān)保養(yǎng)、維修、保險等責(zé)任。五、 現(xiàn)代租賃的經(jīng)濟(jì)功能1、 宏觀上：有利于調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；有利于緩解國內(nèi)資金不足；引進(jìn)技術(shù)設(shè)備；既可以刺激投資，又可以抑制投資膨脹2、 微觀上：有利于企業(yè)引進(jìn)設(shè)備加速技術(shù)改造，提高生產(chǎn)力；有利于企業(yè)調(diào)整資金技術(shù)結(jié)構(gòu)，適應(yīng)生產(chǎn)需求的變化；有利于企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理。合理安排資金；有利于企業(yè)的發(fā)展。增加企業(yè)自身積累；有利于企業(yè)抵消信用緊縮給企業(yè)帶來的不便

19、；有利于企業(yè)推銷設(shè)備及產(chǎn)品，有利于企業(yè)加強(qiáng)設(shè)備管理。六、 銀行租賃業(yè)務(wù)的種類：1、 經(jīng)營性租賃2、 融資性租賃3、 杠桿租賃第8章 ：一、 表外業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。狹義的表外業(yè)務(wù)指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債，主要包括貸款承諾、擔(dān)保、金融延伸工具、投資銀行業(yè)務(wù)；廣義的表外業(yè)務(wù)包括狹義和結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險的經(jīng)營活動。二、 表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因：1、 規(guī)避資本管制，增加盈利來源2、 適應(yīng)金融環(huán)境的變化3、 轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險4、 適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需求5、 銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展

20、表外業(yè)務(wù)6、 科技進(jìn)步推動了表外業(yè)務(wù)的發(fā)展三、 互換：是指兩個或以上的交易對手根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一定的時間內(nèi)交換一系列款項的支付活動。這些款項有本金、利息、和價格支付流等?？梢允且环揭部梢允嵌喾?，目的是雙贏。四、 互換分類：利率互換（息票利率互換、基礎(chǔ)利率互換、交叉貨幣互換）、貨幣互換五、 表外業(yè)務(wù)的特點：靈活性大、規(guī)模龐大、交易集中、盈虧巨大、透明度低六、 表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、籌資風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險、運作風(fēng)險、定價風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、信息風(fēng)險。七、 表外業(yè)務(wù)的管理1、 商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)的管理（1） 建立有關(guān)制度：信用評估制度、業(yè)務(wù)風(fēng)險評估制度、雙重審核制度

21、（2） 改進(jìn)風(fēng)險管理的方法：注重成本收益率、注重杠桿比率、流動性比率2、 對表外業(yè)務(wù)的活動監(jiān)督（1） 完善報告制度、加強(qiáng)信息披露（2） 依據(jù)資信認(rèn)證，限制市場準(zhǔn)入（3） 嚴(yán)格資本管制，避免風(fēng)險集中3、 調(diào)整會計揭示方法：堅持權(quán)責(zé)發(fā)生制、審慎性原則，其次規(guī)定，表外業(yè)務(wù)各項目應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表的正面，合計金額的下端用附注形式反映出來。再次規(guī)定，對表外業(yè)務(wù)中的避險交易和非避險交易有不同處理方法。 第9章 ：一、 商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)：結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、咨詢顧問業(yè)務(wù)、個人理財二、 支付結(jié)算：銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項的一項傳統(tǒng)業(yè)務(wù)三、 支付工具：1、 匯票：分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票是指由出票

22、銀行簽發(fā)的，簽發(fā)銀行在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。出票人即付款人。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。出票人自己可以是收款人或者付款人。固為兩個關(guān)系人。2、 本票：由出票人不同，可以分為銀行本票和商業(yè)本票兩種，銀行本票是銀行簽發(fā)得到，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。3、 支票：由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票是一種支付憑證，有三個人的關(guān)系，即出票人、收款人、付款人。四、 支付結(jié)算方式：匯款（國內(nèi)、國外）托收結(jié)算（國內(nèi)

23、、國際）信用證結(jié)算、保函結(jié)算第10章 ：第11章 ：一、 資產(chǎn)管理理論沿革：真實票據(jù)論，又稱商業(yè)貸款理論。該理論強(qiáng)調(diào)貸款必須以 商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以真實的商業(yè)票據(jù)為抵押，一旦不能償還貸款，商業(yè)銀行即以所抵押的票據(jù)處理有關(guān)商品。根據(jù)這一理論，銀行不能發(fā)放不動產(chǎn)貸款、消費貸款、長期設(shè)備貸款、農(nóng)業(yè)貸款、證券投資貸款等。 轉(zhuǎn)換理論：強(qiáng)調(diào)了證券的轉(zhuǎn)手，忽略了證券的貸款資產(chǎn)的真正質(zhì)量，忽略了物質(zhì)保證，為信用膨脹創(chuàng)造了條件。 預(yù)期收入理論：的基本思想是商業(yè)銀行的流動性狀況從根本上來講取決于貸款的按期還本付息，這與借款人未來的預(yù)期收入和銀行對貸款的合理安排密切相關(guān)。二、 資產(chǎn)管理方法：資金匯集法、資產(chǎn)分配法、線

24、性規(guī)劃法三、 負(fù)債管理（區(qū)別于負(fù)債業(yè)務(wù)的管理）思想：商業(yè)銀行資產(chǎn)按照既定的目標(biāo)增長，主要通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債方的項目，通過在貨幣市場上的主動性負(fù)債，或者“購買”資金來實現(xiàn)銀行三性原則的最佳組合。四、 負(fù)債管理方法：儲備頭寸管理方法 借入資金方法-非存款負(fù)債（同業(yè)拆借、中央銀行借款、再回購協(xié)議、發(fā)行金融債券、境外借款）五、 資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理管理方法： 利率敏感性缺口 流動性缺口 期限匹配和利差管理 金融衍生工具交易 資產(chǎn)負(fù)債比例管理六、 融資缺口模型：是資產(chǎn)負(fù)債管理基本方法之一。銀行運用該模型的目的是根據(jù)對利率波動趨勢的預(yù)測，相機(jī)調(diào)整利率敏感資金的配置結(jié)構(gòu)，以實現(xiàn)利潤最大化目標(biāo)或擴(kuò)大凈利息差

25、額率。七、 利率敏感性資金：浮動利率或可變利率資金，是指在一定期間內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議按市場利率定期重新定價的資產(chǎn)或負(fù)債。八、 利率敏感性資產(chǎn)：余期小于計劃期的證券、固定利率貸款；在計劃期內(nèi)可以重新定價的浮動利率貸款。九、 利率敏感性負(fù)債：活期存款、余期小于計劃期的定期存款；在計劃期內(nèi)可以重新定價的存款、借款（包括同業(yè)拆借和回購協(xié)議）十、 融資缺口：利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的差額。 正缺口：利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債，處于利率風(fēng)險敞口的該部分資金使得銀行在利率上升是獲利，下降是受損。 零缺口：利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負(fù)債，利率風(fēng)險處于免疫狀態(tài)。 負(fù)缺口：利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負(fù)債，處于風(fēng)險敞口的資金會因利率的上升而受損，下降而受益。十一、 銀行利率敏感性缺口的管理策略：保守型（零缺口），主動型（正或負(fù)缺口，根據(jù)