預(yù)付款管理實(shí)施細(xì)則

1、承德建龍鋼鐵有限公司制度編號(hào)：130F101501制度頁(yè)數(shù)：共9頁(yè)預(yù)付款管理實(shí)施細(xì)則編制人：?jiǎn)螒c軍 審核人：魏國(guó)棟 批準(zhǔn)人：張貴石石主辦單位：財(cái)務(wù)處發(fā)布日期：2007年8月1日生效日期：2007年8月1日第一章總則第一條為加強(qiáng)唐山建龍實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱唐山建龍或公司） 和承德建龍鋼鐵有限公司（以下簡(jiǎn)稱承德建龍或公司）預(yù)付款管理的需 要，有效控制和降低預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)資金計(jì)劃管理規(guī)定和資金 支付管理規(guī)定等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合唐山建龍和承德建龍的實(shí)際情況制定 本細(xì)則。第二條本細(xì)則所稱的預(yù)付款包括：貨物未到或費(fèi)用未發(fā)生而先付款 產(chǎn)生的實(shí)際預(yù)付款和貨物己到或費(fèi)用己發(fā)生但發(fā)票未到而先付款產(chǎn)生的 賬面預(yù)付款

2、兩種。本細(xì)則所稱的貨物或費(fèi)用包括：供應(yīng)部門采購(gòu)的物資、工程設(shè)備部 門訂購(gòu)的機(jī)器設(shè)備和工程以及其他部門發(fā)生的各種費(fèi)用等。第三條本細(xì)則適用于唐山建龍實(shí)業(yè)有限公司和承德建龍鋼鐵有限 公司。第二章預(yù)付款合同簽訂前準(zhǔn)備及合同簽訂第四條 業(yè)務(wù)部門是合同簽訂、執(zhí)行的具體責(zé)任部門，具體負(fù)責(zé)：合同簽訂前的市場(chǎng)調(diào)查、客戶信息管理、招投標(biāo)管理、合同談 判；合同文本的起草、簽訂、履行、變更、解除、糾紛的處理；合同臺(tái)賬、合同檔案的管理等活動(dòng)。第五條 公司加強(qiáng)對(duì)預(yù)付款的管理， 原則上不準(zhǔn)向任何單位和個(gè)人支 付具有預(yù)付性質(zhì)的款項(xiàng)。業(yè)務(wù)部門確因業(yè)務(wù)或市場(chǎng)因素的需要簽訂預(yù)付 款合同的，事先必須對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)研，摸清實(shí)力和信譽(yù)

3、，并出具書(shū) 面資信調(diào)研報(bào)告報(bào)主管公司領(lǐng)導(dǎo)審批，作為合同審批的重要依據(jù)。第六條 合同審批權(quán)限及流程詳見(jiàn)建龍鋼鐵控股有限公司出臺(tái)的 合 同管理辦法和唐山建龍承德建龍出臺(tái)的合同管理細(xì)則 。第三章 預(yù)付款的支付第七條 預(yù)付款支付的計(jì)劃的生成、申請(qǐng)和付款權(quán)限及流程詳 見(jiàn)唐山建龍承德建龍出臺(tái)的資金計(jì)劃管理規(guī)定和資金支付管 理規(guī)定。第八條 預(yù)付款的支付必須嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，嚴(yán)禁合同外付 款。其中工程預(yù)付款申請(qǐng)必須經(jīng)主管公司領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批；經(jīng)營(yíng)預(yù)付 款申請(qǐng)不超過(guò) 500 萬(wàn)元的由主管公司領(lǐng)導(dǎo)審批， 超過(guò) 500 萬(wàn)元的由主管 公司領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理共同審批；其他性質(zhì)的預(yù)付款必須經(jīng)主管公司領(lǐng)導(dǎo)、 主管財(cái)務(wù)的公司

4、領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理共同審批。第九條 對(duì)于貨到后不能開(kāi)據(jù)采購(gòu)發(fā)票的客戶原則上不得付款， 確需 付款不得超過(guò)實(shí)際到貨金額的 80% 。第十條 上筆預(yù)付款業(yè)務(wù)結(jié)束后未及時(shí)辦理發(fā)票入賬的， 原則上不能 辦理下筆預(yù)付款支付，特別情況報(bào)主管公司領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)公司領(lǐng)導(dǎo)共 同審批。第十一條 預(yù)付款項(xiàng)的支取必須由對(duì)方廠商或客戶憑對(duì)方單位收據(jù) 直接到我公司辦理，原則上不得由我公司業(yè)務(wù)人員代為辦理。合同約定帶款提貨的，帶款時(shí)必須經(jīng)主管公司領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。第四章 預(yù)付款支付后續(xù)管理及責(zé)任考核第十二條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全預(yù)付款登記臺(tái)賬， 并每月定期向主管 公司領(lǐng)導(dǎo)披露預(yù)付款情況， 重點(diǎn)提示預(yù)付款金額較大、 期限較

5、長(zhǎng)的客戶。第十三條 預(yù)付款項(xiàng)支付后， 業(yè)務(wù)部門必須加強(qiáng)對(duì)對(duì)方客戶的跟蹤與 評(píng)估。每月 8 日前財(cái)務(wù)部門將“截止上月底需分析評(píng)估預(yù)付款客戶清單 （主要包括預(yù)付款金額較大、期限較長(zhǎng)的客戶） ”提供給業(yè)務(wù)部門，由業(yè) 務(wù)部門 15 日前對(duì)每筆預(yù)付款由相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提交月度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告必須包括： 1、預(yù)付款合同的簽訂情況； 2、預(yù)付款支付的 情況； 3、預(yù)付款合同的執(zhí)行情況； 4、發(fā)票入賬情況； 5、合同執(zhí)行需防 范的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及可能己經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)； 6、防范或解決風(fēng)險(xiǎn)的具體措施以及 此業(yè)務(wù)直接責(zé)任人、相關(guān)主管。第十四條 經(jīng)營(yíng)預(yù)付款項(xiàng)支付后， 供應(yīng)部門必須在貨物到廠后十五日 內(nèi)開(kāi)具發(fā)票到財(cái)務(wù)

6、辦理入賬手續(xù)， 未及時(shí)辦理入賬的納入部門績(jī)效考核。 工程預(yù)付款項(xiàng)支付后，工程設(shè)備部門必須及時(shí)按合同約定開(kāi)具發(fā)票到財(cái) 務(wù)辦理入賬手續(xù)，未及時(shí)辦理入賬的納入部門績(jī)效考核。其他性質(zhì)的預(yù) 付款項(xiàng)支付后，業(yè)務(wù)部門必須及時(shí)開(kāi)具發(fā)票到財(cái)務(wù)辦理入賬手續(xù)，付款 后一個(gè)月內(nèi)未及時(shí)辦理發(fā)票入賬的直接轉(zhuǎn)為經(jīng)辦人員個(gè)人借款從當(dāng)月工 資中扣除，不足扣除的將從部門主管工資中扣回，直至足額扣回為止。第十五條 預(yù)付款項(xiàng)支付后， 因各種原因給公司造成損失， 公司有權(quán) 追究相關(guān)責(zé)任人和主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。損失包括以下三個(gè)方面：1、預(yù)付款支付后貨物或設(shè)備未到而形成的壞賬損失；2、貨物或設(shè)備己到但未開(kāi)具發(fā)票而損失的稅費(fèi)；3、與處理該項(xiàng)損失

7、而發(fā)生的各種費(fèi)用。第十六條 建立公司預(yù)付款責(zé)任追究制度：1、因主觀故意與客戶勾結(jié)給公司造成損失的行為由公司按 “建龍?zhí)?條”處理，并上報(bào)司法機(jī)關(guān)依法追究法律責(zé)任；2、因失察、責(zé)任心不強(qiáng)等原因造成預(yù)付款損失的，依員工獎(jiǎng)懲條 例相關(guān)規(guī)定處理。3、由于不可抗力，如各種自然災(zāi)害及國(guó)家政策影響造成的， 責(zé)任單位應(yīng)匯同公司法務(wù)部門詳細(xì)研究應(yīng)對(duì)，盡最大可能降低公司 損失。原則上不追究責(zé)任。4、于以上三種情況的認(rèn)定由公司業(yè)務(wù)部門提出報(bào)告，班子會(huì)議定。第五章 附 則第十七條 本細(xì)則的附件有：附件一：資信調(diào)研報(bào)告模版附件二：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告模版第十八條 本細(xì)則由財(cái)務(wù)處具體負(fù)責(zé)解釋工作。第十九條 本細(xì)則自下發(fā)之日起試行

8、。附件一：保證預(yù)付款業(yè)務(wù)的資信調(diào)研報(bào)告模版為了加強(qiáng)對(duì)預(yù)付款的管理， 慎重選擇預(yù)付款客戶，有效進(jìn)行，對(duì)預(yù)付款客戶進(jìn)行資信調(diào)研，調(diào)研內(nèi)容如下：一、 客戶簡(jiǎn)介目前主打產(chǎn)品、市場(chǎng)狀況三、 企業(yè)的信譽(yù)、資金狀況附件二:預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告為了加強(qiáng)對(duì)預(yù)付款的管理，防范于未然，及時(shí)掌握預(yù)付款合同的執(zhí)行情況，每月月初進(jìn)行預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。該評(píng)估報(bào)告包括以下幾面內(nèi)容：一、預(yù)付款合同簽訂情況單位：萬(wàn)元客戶名稱合同號(hào)合同簽訂時(shí)間合同金額付款方式（承兌/現(xiàn)款）付款時(shí)間節(jié)占八、到貨時(shí)間（工程完工情況）開(kāi)具發(fā)票時(shí)間節(jié)點(diǎn)補(bǔ)充說(shuō)明:預(yù)付款支付情況、合同執(zhí)行情況及發(fā)票入賬情況 單位：萬(wàn)元客戶名稱合同號(hào)合同金額實(shí)際付金額合同規(guī)定到貨時(shí)間（工程完工情況）實(shí)際到貨情況（工程完工情況）發(fā)票入賬情況付款與發(fā)票入賬比率實(shí)際付款與發(fā)票入賬產(chǎn)生差異的原因:合同規(guī)定執(zhí)行情況產(chǎn)生差異的原因:三、合同執(zhí)行需防范的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及可能己經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)單位：萬(wàn)元客戶名稱合同號(hào)實(shí) 際 付 款 金 額實(shí)際到貨金額合同 約