基建審計(jì)程序

1、附件 基建、修繕工程竣工決算審計(jì)程序監(jiān)察審計(jì)室審計(jì)基建辦收集工程竣工決算資料基建辦將資料送監(jiān)察審計(jì)室審計(jì)室委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)基建辦配合監(jiān)察審計(jì)室實(shí)施審計(jì)監(jiān)察審計(jì)室、基建辦配合社會(huì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告基建辦按審計(jì)報(bào)告與施工單位結(jié)算工程款監(jiān)察審計(jì)室出具審計(jì)報(bào)告由基建辦將工程竣工決算資料整理歸檔基建、修繕項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)流程 一、建設(shè)單位（負(fù)責(zé)基建、修繕項(xiàng)目的職能部門，下同）提交審計(jì)資料 工程竣工驗(yàn)收后，由建設(shè)單位收集整理竣工結(jié)算資料，將完整真實(shí)的結(jié)算資料送學(xué)校審計(jì)處，由審計(jì)處組織審計(jì)。完整的送審資料包括： 招標(biāo)文件、招投標(biāo)答疑、投標(biāo)書、詢標(biāo)記錄、圖紙會(huì)審紀(jì)要、施工合同、補(bǔ)充合

2、同、工程竣工圖、招標(biāo)圖、聯(lián)系單、工程決算書、開工報(bào)告、竣工報(bào)告、地質(zhì)勘探報(bào)告、打樁記錄、隱蔽工程驗(yàn)收記錄、工程質(zhì)量評(píng)定資料、其它需要送審的資料。 二、審計(jì)處對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步審查 審計(jì)處對(duì)送審資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行初步審查，對(duì)初審不符合審計(jì)基本要求的退回建設(shè)單位補(bǔ)充資料。 三、確定委托審計(jì)或校內(nèi)自審 對(duì)基本符合審計(jì)要求的項(xiàng)目，根據(jù)省教育廳有關(guān)規(guī)定確定委托社會(huì)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)或內(nèi)部自審，一般20萬以上的項(xiàng)目進(jìn)行委托審計(jì)，20萬以內(nèi)的項(xiàng)目進(jìn)行校內(nèi)自審。 四、審計(jì)實(shí)施階段 （一）組織審計(jì) 1、委托審計(jì)項(xiàng)目由審計(jì)處、建設(shè)單位配合中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。 2、校內(nèi)自審項(xiàng)目由建設(shè)單位配合審計(jì)處審計(jì)。 （二）核對(duì)工

3、程量及單價(jià) 1、工程量由現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地測(cè)量確定。 2、單價(jià)根據(jù)招標(biāo)文件、施工合同的原則確定。 3、不明確的、存在爭(zhēng)議的地方由建設(shè)單位、審計(jì)處、監(jiān)理單位、審計(jì)中介機(jī)構(gòu)、施工單位共同協(xié)商，確定解決方案。 五、審計(jì)報(bào)告階段 （一）委托審計(jì)項(xiàng)目 1、雙方達(dá)成一致后，可提出審計(jì)報(bào)告初稿。 2、審計(jì)報(bào)告初稿復(fù)核后經(jīng)施工單位、建設(shè)單位、審計(jì)處確認(rèn)簽字后，出具審計(jì)報(bào)告。 3、審計(jì)資料整理歸檔。 （二）校內(nèi)自審項(xiàng)目 1、雙方達(dá)成一致后，審計(jì)結(jié)果經(jīng)審計(jì)處定案會(huì)議定案，并出具定案會(huì)議紀(jì)要和定案表。 2、定案表經(jīng)施工單位、建設(shè)單位、審計(jì)處確認(rèn)簽字后正式定案。 3、審計(jì)資料整理歸檔。基建、修繕項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)流程圖 工程竣工驗(yàn)收后, 建設(shè)單位收集、整理、審核竣工結(jié)算資料審計(jì)處對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步審查 20萬 20萬 以上 以內(nèi)審計(jì)處進(jìn)行校內(nèi)自審審計(jì)處委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地核實(shí)工程量，根據(jù)招標(biāo)文件、施工合同的原則確定單價(jià)，不明確的、存在爭(zhēng)議的地方由甲乙雙方協(xié)商解決現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地核實(shí)工程量，根據(jù)招標(biāo)文件、施工合同的原則確定單價(jià)，不明確的、存在爭(zhēng)議的地方由甲乙雙方協(xié)商解決 甲乙雙方達(dá)成一致后，審計(jì)處經(jīng)定案會(huì)議定案，形成定案會(huì)議紀(jì)要并出具定案表甲乙雙方達(dá)成一致后由中介機(jī)構(gòu)提出審計(jì)報(bào)告初稿，初稿經(jīng)復(fù)核后由中介機(jī)構(gòu)出具定案表定案表由施工單位、建設(shè)單位、審計(jì)處簽