XX年公司財務管理制度

1、XX年公司財務管理制度第一章經(jīng)費管理規(guī)定第一條借款一、借款者必須認真填寫支票或現(xiàn)金借款單（出差開會需持有會議通知或出差計劃） , 業(yè)務用款需附立項審批表、購銷合同。 行政費用開支用款， 預算內的經(jīng)本部門經(jīng)理簽字、主管副總批準， 預算外的報總經(jīng)理批準， 方可辦理借款手續(xù)。二、財務部不得簽發(fā)空白支票，如遇特殊情況，則必須填寫購物名稱， 并在支票小寫處填上（￥）符號，限定金額。三、借支票一次不得超過兩張。如遇特殊情況，須經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后方可辦理增借手續(xù)。第二條報銷一、借用的支票從簽發(fā)之日起7 日內，由借款人持正式發(fā)票或所購物品到辦公室辦理驗收入庫登記手續(xù)，然后到財務部辦理報賬手續(xù)。二、出差人員返

2、京后務必在2 天內辦理差旅費、業(yè)務費等報銷手續(xù)。如遇特殊情況不能報銷者，由借款人所在部門經(jīng)理到財務部說明原因， 但最遲不得超過兩周。 逾期不報者，財務部有權從借款人當月工資中扣還，并按規(guī)定從到期日起，由借款人和本部門經(jīng)理每天按借款額的萬分之五交納滯納金。三、凡有欠款、借支、借現(xiàn)金未報賬的，其本人及所在部門一律不得再借現(xiàn)金或支票。財務部有權拒絕再借款。四、報銷需由會計人員記錄收支情況。五、凡購買固定資產，均先由使用部門向辦公室提出申請，預算內報分管的副總經(jīng)理批準，預算外的報總經(jīng)理批準后，方可辦理借款報銷手續(xù)。第二章流動資金使用管理辦法第一條公司財務部須嚴格把好流動資金的使用關。第二條流動資金是保

3、證企業(yè)生產、經(jīng)營的周轉金，不準隨便提取，更不準挪做他用。第三條 流動資金要保證公司各部門的專項?？顚Ｓ?，以確保經(jīng)營業(yè)務的正常運轉。第四條流動資金使用程序一、流動資金使用計劃（一）部門使用流動資金須統(tǒng)一填寫部門月資金使用計劃表；（二）部門提前一個月將經(jīng)部門經(jīng)理簽字和分管副總經(jīng)理審批的部門月資金使用計劃表報財務部。二、流動資金支出程序（一）部門使用計劃內流動資金要詳細填寫立項審批表；（二）借款人持分管的公司領導批準的借據(jù)，經(jīng)財務部核實后方可辦理借款手續(xù)。第五條流動資金使用辦法一、 100 元以下的支出應用現(xiàn)金支付。 100 元以上的支出，必須用支票付款。使用支票要嚴格遵守國家財經(jīng)紀律，不準用轉帳支

4、票套換現(xiàn)金。二、使用支票必須填明日期、限額和用途，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票。使用支票后，經(jīng)辦人必須在一周內到財務部沖賬，否則停止辦理支票使用。外地采購可通過信匯、電匯、匯票進行結算。三、各部門因工作需要，經(jīng)分管的公司領導批準，可借部分現(xiàn)金做周轉金。四、各業(yè)務部門收到的業(yè)務款必須及時送交財務部（或銀行），不得坐支。五、開支用現(xiàn)金必須通過銀行提取，公司日?，F(xiàn)金的使用為差旅費、零星業(yè)務費、辦公費及備用金的領用，不得擴大現(xiàn)金使用范圍。六、凡借用現(xiàn)金、支票（含差旅費）必須及時沖賬，最遲不能超過一周， 如月未結賬的， 一律不得再借現(xiàn)金、 支票，財務部有權拒絕借款并有權在本人當月工資中視情扣除欠款。第三章

5、非業(yè)務工作招待用餐管理規(guī)定第一條外單位人員因公來公司聯(lián)系接洽工作錯過就餐時間的，一般可安排工作餐，隨職工同吃，由辦公室協(xié)調付費。確需招待的，可由公司負責接待的同志陪同招待。用餐標準控制在50 元/ 每人。第二條外單位領導因公來公司聯(lián)系接洽工作錯過就餐時間的，可安排就餐，一般情況下，由公司負責接待的主要人員陪餐。用餐標準控制在80 元/ 每人。第三條公共協(xié)調關系，招待上級單位人員、屬地社團人員及政府部門工作人員，誰出面接待，誰負責協(xié)調陪餐事宜。用餐標準控制在 100元 / 每人。特殊情況由公司領導出面協(xié)調關系用餐，標準視情而定。第四條 接待、公關用餐， 事先需到公司辦公室填寫招待用餐申請單 ，預算內的報公司分管領導批準后安排就餐，超預算的報總經(jīng)理批準