銀行會計專用印章管理辦法

1、*銀行會計專用印章管理辦法第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)*銀行會計專用印章管理，規(guī)范和統(tǒng)一會計專用印章的使用范圍，確?？蛻艉捅拘匈Y金安全，根據(jù)*銀行會計基本制度，結(jié)合本行實(shí)際，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱會計專用印章是指各支行辦理人民幣會計業(yè)務(wù)過程中，為確認(rèn)并表明會計業(yè)務(wù)的合法有效或處理狀態(tài)，在會計憑證、會計報表、票據(jù)、函件、證實(shí)書以及其他會計資料上加蓋的印章。第三條會計專用印章是明確銀行對內(nèi)、對外權(quán)責(zé)關(guān)系的重要依據(jù)，各支行辦理會計業(yè)務(wù)時必須嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定管理和使用會計專用印章。第四條會計專用印章相關(guān)管理部門職責(zé)1.總行結(jié)算管理部作為全行會計專用印章的主管部門，負(fù)責(zé)制定會計專用印章的管理

2、制度和使用規(guī)范，匯總、提交印章需求，對全行會計專用印章管理和使用進(jìn)行日常監(jiān)督檢查。2.總行綜合管理部作為全行會計專用印章的管理部門，根據(jù)結(jié)算管理部提交的需求，負(fù)責(zé)承辦全行會計專用印章的刻制、登記、移交與銷毀。3.總行稽核審計部履行對全行會計專用印章管理和使用的檢查審計職能。4.各一級支行業(yè)務(wù)管理部負(fù)責(zé)按照規(guī)定對本行營業(yè)機(jī)構(gòu)會計專用印章管理和使用進(jìn)行監(jiān)督檢查。5.各一級支行綜合管理部作為本行印章的管理部門，應(yīng)加強(qiáng)對會計專用印章管理的指導(dǎo)和監(jiān)督。第五條會計專用印章按照“誰保管，誰使用，誰負(fù)責(zé)”的原則保管和使用。第二章基本規(guī)定第六條 會計專用印章由總行綜合管理部統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一式樣、統(tǒng)一字體、統(tǒng)一質(zhì)材

3、、統(tǒng)一刻制，各支行不得擅自刻制會計專用印章。會計專用印章的設(shè)計及使用規(guī)范由總行統(tǒng)一規(guī)定。人民銀行等監(jiān)管部門對有關(guān)印章另有規(guī)定的，應(yīng)遵循其規(guī)定。會計專用印章須指定廠家刻制，刻制廠家必須保密設(shè)施好、技術(shù)力量強(qiáng)、內(nèi)部管理嚴(yán)，刻制印章時應(yīng)與廠家簽訂合同，詳細(xì)規(guī)定印章刻制質(zhì)量、價格和保密要求等，明確權(quán)責(zé)。第七條 會計專用印章實(shí)行分級管理，會計專用印章刻制、發(fā)放、銷毀由總行綜合管理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，其中銷毀工作必須通過總行稽核審計部監(jiān)督簽證。各一級支行綜合管理部負(fù)責(zé)向總行綜合管理部領(lǐng)取及向本行發(fā)放的會計專用印章，以及向總行綜合管理部上繳本行需停用的會計專用印章。各二級支行行長負(fù)責(zé)向本支行綜合管理部領(lǐng)取會計專用印

4、章，并在領(lǐng)取的同一日內(nèi)下發(fā)給使用柜員，同時根據(jù)管理要求及時收回需停用的會計專用印章，在收回的同一日內(nèi)上繳給本支行綜合管理部。第八條 會計專用印章刻制時必須確保印章上的機(jī)構(gòu)名稱與銀監(jiān)部門頒發(fā)的經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)名稱一致，銀監(jiān)部門或人民銀行另有規(guī)定的除外。沒有單獨(dú)經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證的機(jī)構(gòu)，其印章上的機(jī)構(gòu)名稱須與內(nèi)部核批機(jī)構(gòu)名稱一致。第三章專用印章種類及使用范圍第九條 根據(jù)現(xiàn)有業(yè)務(wù)發(fā)展情況，由總行統(tǒng)一管理的會計專用印章包括：財務(wù)專用章、業(yè)務(wù)公章、存單（折）專用章、業(yè)務(wù)清訖章、結(jié)算專用章、受理憑證專用章、匯票專用章、事后監(jiān)督專用章、清算中心、對賬中心專用章、轉(zhuǎn)訖章等。由于業(yè)務(wù)發(fā)展和業(yè)務(wù)種類增

5、加，按照監(jiān)管部門要求和業(yè)務(wù)規(guī)范需要刻制相應(yīng)的會計專用印章，由總行綜合管理部負(fù)責(zé)，新增會計專用印章的使用范圍在新業(yè)務(wù)的管理辦法中進(jìn)行規(guī)定。第十條 會計專用印章的使用范圍1.財務(wù)專用章用于向人民銀行、金融同業(yè)、本行經(jīng)費(fèi)賬戶開戶行存取款項(xiàng)的印信。該印章由計劃財務(wù)部會計主管保管。2.業(yè)務(wù)用公章用于對外出具存款證明、資信證明書、委托調(diào)查報告，簽發(fā)單位定期存款存單、協(xié)議存款證明、余額明細(xì)對賬單、借款人欠息通知單、業(yè)務(wù)電報、掛失回單、止付通知、證實(shí)書及其他需要加蓋業(yè)務(wù)公章的重要單證或報表。該印章按營業(yè)機(jī)構(gòu)配備，根據(jù)不同情況分別由網(wǎng)點(diǎn)柜員或業(yè)務(wù)主管保管。根據(jù)本行目前人員管理和業(yè)務(wù)實(shí)際，各支行營業(yè)部必須嚴(yán)格執(zhí)行

6、業(yè)務(wù)主管保管業(yè)務(wù)公章，而且不得保管上述重要單證，各二級支行保管業(yè)務(wù)公章的當(dāng)班柜員，不得對外開立上述重要單證，凡涉及到需要加蓋業(yè)務(wù)公章的業(yè)務(wù)、憑證，需要由另一名當(dāng)班柜員辦理，按規(guī)定程序?qū)徍撕弦?guī)后再加蓋業(yè)務(wù)公章。3.存單（折）專用章用于對外簽發(fā)個人存單、存折等有價單證和重要單證。該印章按辦理個人金融業(yè)務(wù)的柜員進(jìn)行配備，通過編號進(jìn)行區(qū)分。4.業(yè)務(wù)清訖章用于所有機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)辦理本外幣現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時，加蓋在現(xiàn)金收付款憑證、現(xiàn)金進(jìn)賬回單、現(xiàn)金支票及現(xiàn)金收付款其他憑證、表內(nèi)、表外轉(zhuǎn)賬票據(jù)、憑證及回單等票據(jù)和憑證上。該印章按柜員進(jìn)行配置，通過編號進(jìn)行區(qū)分。5.結(jié)算專用章用于辦理票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；發(fā)

7、出、收到和辦理托收承付、委托收款結(jié)算憑證；發(fā)出信匯結(jié)算憑證及結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)等。該印章按辦理對公結(jié)算業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)配備（根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際，如網(wǎng)點(diǎn)支行無此類業(yè)務(wù)也可以不配備），由業(yè)務(wù)主管保管。6.受理憑證專用章用于銀行受理客戶提交（含本行和他行）尚未進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理的各種憑證的回單及上門服務(wù)憑證等。該印章按辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的柜員配備，通過編號進(jìn)行區(qū)分。7.匯票專用章用于簽發(fā)銀行匯票、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票；辦理承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)時的背書等。該印章及印模卡片按辦理銀行匯票的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)配備，由業(yè)務(wù)主辦或業(yè)務(wù)主管保管。印?？ㄆ曂y行匯票專用章保管。8.事后監(jiān)督專用章用于事后監(jiān)督中心及分中心的查詢書、整改通知

8、書等。該印章根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小、分中心的數(shù)量進(jìn)行配置，通過編號進(jìn)行區(qū)分。9.對賬中心專用章用于對賬中心和對賬組加蓋在系統(tǒng)打印的“余額對賬單”。該印章根據(jù)對賬中心和對賬組的數(shù)量進(jìn)行配置，通過編號進(jìn)行區(qū)分。10.轉(zhuǎn)訖章用于所有機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)辦理本、外幣涉及系統(tǒng)外的轉(zhuǎn)賬票據(jù)、憑證及回單等支付結(jié)算業(yè)務(wù)。該印章可根據(jù)業(yè)務(wù)需要按柜員進(jìn)行配置，通過編號進(jìn)行區(qū)分。第四章會計專用印章使用和管理第十一條 會計專用印章實(shí)行“專人使用，專人保管，專人負(fù)責(zé)，章證分管”的管理原則。第十二條 以下會計專用印章必須與其配套使用的空白重要憑證實(shí)行分管分用：1.業(yè)務(wù)用公章與用于對外出具存款證明書、資信證明書、委托調(diào)查報告、協(xié)議存款憑證

9、、單位定期存款（通知存款）證實(shí)書、單位定期存款存單、債券收款單、有價單證等。在日常操作中，業(yè)務(wù)公章保管柜員不允許對外出具上述憑證，由另外未保管業(yè)務(wù)公章的柜員出具，并由本行行長監(jiān)督加蓋業(yè)務(wù)公章后才能出具上述對外證明，同時，保管業(yè)務(wù)公章人員序時登記特殊業(yè)務(wù)登記簿，并由保管業(yè)務(wù)公章人員和本行行長簽章確認(rèn)。辦理開卡、換卡、掛失等除上述業(yè)務(wù)憑證之外需要使用業(yè)務(wù)公章的，無須本行行長監(jiān)督和登記特殊業(yè)務(wù)登記簿。2.匯票專用章與銀行匯票、銀行承兌匯票等。第十二條 使用業(yè)務(wù)印章的各級機(jī)構(gòu)必須建立印章保管使用登記簿。凡印章的刻制、領(lǐng)取、下發(fā)、啟用、交接、停用、上繳和銷毀等都必須在印章保管使用登記簿上詳細(xì)記載，并由有

10、關(guān)人員簽章?？傂芯C合管理部印章保管使用登記簿由該部門指定人員負(fù)責(zé)記錄和保管。各一級支行綜合管理部印章保管使用登記簿由該部門指定人員記錄和保管。各二級支行印章保管使用登記簿由二級支行行長記錄和保管。第十三條 使用業(yè)務(wù)印章的各級機(jī)構(gòu)需要進(jìn)行使用交接的，還必須建立印章使用和交接登記簿，詳細(xì)登記使用人員交接情況，并由交出人和交接人簽章確認(rèn)。第十四條 支行綜合管理部領(lǐng)取會計專用印章時，實(shí)行雙人簽領(lǐng)制度，同時出具本行介紹信和個人身份證件，在印章保管使用登記簿上記錄并簽章?？傂芯C合管理部將相對應(yīng)印章保管使用登記簿復(fù)印，并加蓋總行綜合管理部印章后，交領(lǐng)入行作為領(lǐng)入行印章的依據(jù)，并專夾保管。第十五條 業(yè)務(wù)印章在

11、使用前必須留有印模，辦理登記手續(xù)，由經(jīng)辦人員在印章保管使用登記簿上簽章。柜員名章除人民銀行規(guī)定必須預(yù)留印模的以外，其他柜員可不預(yù)留印模。但本行統(tǒng)一雕刻的個人名單必須留有印模，其管理同會計專用印章的管理一致。第十六條 各種會計專用印章必須嚴(yán)格按規(guī)定的范圍使用，嚴(yán)禁錯用、串用、提前和過期使用，或在無真實(shí)會計記錄的憑證上使用業(yè)務(wù)印章。對于超過會計專用印章經(jīng)辦人員處理權(quán)限的用印以及特殊業(yè)務(wù)使用的印章，須經(jīng)二級支行行長審查并報支行業(yè)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審批同意后，才能加蓋印章，并對有關(guān)內(nèi)容在特殊業(yè)務(wù)登記簿進(jìn)行登記備案，嚴(yán)禁越權(quán)使用。第十七條 會計專用印章（包括個人名章）應(yīng)隨用隨蓋，嚴(yán)禁在各種空白憑證、登記簿、

12、報表等預(yù)先加蓋。第十八條 會計專用印章使用人員必須做到：專匣保管，固定存放；臨時離崗，人離章收；不得私自授受會計專用印章；非經(jīng)辦人員嚴(yán)禁動用會計專用印章；非營業(yè)時間必須入庫或入保險箱（柜）保管。嚴(yán)禁私自交接業(yè)務(wù)印章，嚴(yán)禁將業(yè)務(wù)印章帶離營業(yè)場所，嚴(yán)禁業(yè)務(wù)印章專管人員之外的任何人使用業(yè)務(wù)印章。第十九條 會計人員進(jìn)行崗位調(diào)換或臨時離崗由他人使用印章時，必須經(jīng)二級支行行長批準(zhǔn)，由其監(jiān)督辦理交接手續(xù)，交接雙方及監(jiān)交人必須在印章使用和交接登記簿上填列有關(guān)內(nèi)容并簽章，在備注欄填寫監(jiān)交人姓名。第二十條 兩班制會計人員在同一營業(yè)日使用同一枚會計專用印章及換班、輪班時，必須辦理業(yè)務(wù)印章交接手續(xù)，并登記印章使用和交

13、接登記簿。業(yè)務(wù)人員調(diào)離網(wǎng)點(diǎn)柜臺工作時必須上交個人名章（由本行統(tǒng)一刻制的個人名章），并登記印章使用和交接登記簿辦理移交手續(xù)。第二十一條 各種會計專用印章停止使用后，應(yīng)及時辦理停用手續(xù)，編表連同印章按照管理級次上繳上級綜合管理部門，同時，在印章保管使用登記簿上注明停止使用的日期和原因，并由上繳人、接收人簽章確認(rèn)。接收繳回印章的各支行對停用的印章應(yīng)登記造冊，及時上繳總行綜合管理部，總行綜合管理部匯總?cè)型Ｓ脮媽Ｓ糜≌?，登記造冊組織銷毀，銷毀人員和監(jiān)銷人員要在印章保管使用登記簿上簽章。嚴(yán)禁違反規(guī)定更換、停用、收繳或銷毀業(yè)務(wù)印章。會計專用印章的銷毀必須由稽核審計部人員進(jìn)行監(jiān)銷。第二十二條 會計專用印章

14、損壞需重新更換時，必須破壞會計專用印章的完整性，并按規(guī)定逐級上繳和銷毀，同時在印章保管使用登記簿上登記。第二十三條 會計專用印章如發(fā)生丟失，應(yīng)迅速查明原因，及時逐級上報至總行，由總行綜合管理部對外發(fā)出作廢公告，并補(bǔ)制新的印章，以保證業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。補(bǔ)制印章的代號應(yīng)順序編列，不得與丟失印章號碼相同。丟失印章的號碼作廢，不得再用。第二十四條 各行要加強(qiáng)會計專用印章的管理，嚴(yán)禁對上級行隱瞞違規(guī)刻制、使用、保管業(yè)務(wù)印章以及業(yè)務(wù)印章遺失或被盜等情況。第二十五條 總行結(jié)算管理部、綜合管理部、稽核審計部要加強(qiáng)對轄屬機(jī)構(gòu)會計專用印章保管使用情況的檢查和監(jiān)督，對違反本辦法超越權(quán)限范圍自行刻制印章、由于使用保管不當(dāng)

15、致使會計專用印章發(fā)生遺失或被盜、違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重造成資金損失的，總行將追究當(dāng)事人及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。第二十六條 業(yè)務(wù)人員應(yīng)妥善保管個人名章，個人名章必須本人使用，不得交與他人使用。第五章 違規(guī)處罰第二十七條 會計專用章是本行對內(nèi)對外發(fā)生權(quán)責(zé)關(guān)系，具有法律效力的重要依據(jù)。印章管理部門、印章保管使用人員必須嚴(yán)格執(zhí)行本辦法規(guī)定。第二十八條 印章管理部門與各職能部門相互配合，各負(fù)其責(zé)，認(rèn)真行使管理、檢查、監(jiān)督職責(zé)。如有失職，將追究相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任，因?yàn)^職造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，將追究法律責(zé)任。第二十九條 各支行未嚴(yán)格執(zhí)行章、證分管制度，將對支行處以1000元以上的罰款。對規(guī)定使用印章要求登記相關(guān)登記簿而未登

16、記及簽章不全的，對經(jīng)辦人員處以50元以上的罰款。第三十條 在會計專用印章啟用時未登記印章保管使用登記簿注明啟用日期、移交人、使用人的，將對當(dāng)事人處以50元以上的罰款。第三十一條 未將不使用的會計專用印章（包括壞損、作廢、二級支行撤并和暫不使用的會計專用印章）及時上交管轄行，未登記印章保管使用登記簿注明注銷日期，注銷人未簽章，在二級支行存放多余（或暫不使用）業(yè)務(wù)印章的，將對當(dāng)事人處以50元以上的罰款。第三十二條 營業(yè)期間公私印章未按規(guī)定放置在他人不易拿到，自己使用方便的位置；未做到人在章在，離柜收起；未做到隨用隨蓋；隨意讓他人使用本人保管的公私印章，將對當(dāng)事人處以100元以上的罰款。第三十三條 未按規(guī)定蓋章或印章不清晰發(fā)案后造成責(zé)任不清的，處對當(dāng)事人50-500元以上的罰款。第三十四條 事先在憑證、帳、表、簿上加蓋公私印章，將對當(dāng)事人處以100元以上的罰款。第三十五條 營業(yè)終時不執(zhí)行會計專用印章必須入本行業(yè)務(wù)庫或保險柜保管的規(guī)定，將對當(dāng)事人處以100元以上的罰款。第三十六條 未按規(guī)