SAPFI040財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月結(jié)處理流程Ver10

1、SAP FI業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月結(jié)處理流程作者:日期:2011-03-24版本:文檔目的 本文檔的目的是為了保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月結(jié)工作的順利進(jìn)行，及時(shí)準(zhǔn)確地完成期末結(jié)賬工作。關(guān)鍵聯(lián)系信息姓名小組/角色聯(lián)系號(hào)碼電子郵件地址業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程文件編號(hào)SAP FI-040業(yè)務(wù)流程文件標(biāo)題財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月結(jié)處理流程A: 修改歷史修改日期修改人修改內(nèi)容B: 審批控制部  門職    務(wù)確認(rèn)/審核人簽    字日    期C: 業(yè)務(wù)流程圖SAP FI-040 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月結(jié)處理流程業(yè)務(wù)方案該流程描述了財(cái)務(wù)月末結(jié)賬流程，說明了

2、月結(jié)過程中在SAP系統(tǒng)中需要完成各項(xiàng)工作內(nèi)容。一、月結(jié)工作的時(shí)間范圍 綜合考慮業(yè)務(wù)特點(diǎn)，財(cái)務(wù)月結(jié)工作從每月25日開始，到次月第三個(gè)工作日結(jié)束。二、月結(jié)步驟1、完成資產(chǎn)期末處理流程相關(guān)業(yè)務(wù)開始月結(jié)工作后，公司下屬各公司固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)完成所有固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理，并計(jì)提折舊。2、打開新的會(huì)計(jì)期間每月最后一個(gè)工作日財(cái)務(wù)部指定人員打開公司下月會(huì)計(jì)期間。在SAP系統(tǒng)中，通過會(huì)計(jì)期間變式和科目類型對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)期間進(jìn)行控制。項(xiàng)目會(huì)計(jì)期間變式會(huì)計(jì)期間變式描述1CN00記賬期間變式項(xiàng)目科目類型科目類型描述描述說明1+對(duì)所有賬戶類型都有效只有該項(xiàng)期間打開，以下各項(xiàng)期間打開才有效2A資產(chǎn)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長(zhǎng)期待攤費(fèi)用相關(guān)

3、會(huì)計(jì)科目D客戶所有客戶統(tǒng)馭科目K供應(yīng)商所有供應(yīng)商統(tǒng)馭科目5M物料庫存相關(guān)會(huì)計(jì)科目，通過與MM模塊和SD模塊集成使用6S總分類賬科目以上各類科目以外的科目同時(shí)，為了滿足審計(jì)調(diào)賬需要，在系統(tǒng)中設(shè)置第13期間，用于年度審計(jì)調(diào)整。3、關(guān)閉當(dāng)期物料期間,取消允許前期記賬每月最后一天凌晨24點(diǎn)，SAP系統(tǒng)自動(dòng)關(guān)閉各公司當(dāng)期物料期間（控制是否允許物料移動(dòng)、預(yù)制銷售發(fā)票、銷售發(fā)票等），并取消系統(tǒng)默認(rèn)的“允許前期記賬”。當(dāng)關(guān)閉物料期間后，系統(tǒng)將不再允許進(jìn)行當(dāng)期物料的收發(fā)存、采購發(fā)票校驗(yàn)入賬、開具銷售發(fā)票等信息操作。因此，需要在每月最后一天凌晨24點(diǎn)前完成應(yīng)該在當(dāng)月記賬的物料的收發(fā)存、采購發(fā)票校驗(yàn)入賬、開具銷售發(fā)

4、票等操作，否則將在下月進(jìn)行賬務(wù)處理。次月的第一個(gè)工作日，財(cái)務(wù)部專人檢查系統(tǒng)是否允許期間記賬，如果被設(shè)置，則將其取消。4、關(guān)閉物料相關(guān)科目會(huì)計(jì)期間在次月第一個(gè)工作日上午8點(diǎn)30分，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)期間開關(guān)的會(huì)計(jì)人員，將系統(tǒng)中各會(huì)計(jì)期間變式下科目類型為“M-物料”的會(huì)計(jì)期間關(guān)閉，將起始期間和截止期間均設(shè)置為下一期間。5、維護(hù)匯率根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的匯率進(jìn)行記賬和調(diào)匯，因此在系統(tǒng)中設(shè)置不同的匯率類型分別用于香港公司和大陸?yīng)氋Y公司的記賬和調(diào)匯。項(xiàng)目匯率類型匯率類型描述用途匯率信息獲取1P記賬匯率大陸?yīng)氋Y公司日常業(yè)務(wù)記賬國(guó)稅網(wǎng)每月第一個(gè)工作日發(fā)布的匯率1PENE調(diào)匯匯率大陸?yīng)氋Y公司期末調(diào)匯國(guó)稅網(wǎng)次月第一個(gè)工

5、作日發(fā)布的匯率財(cái)務(wù)部指定專人在每月第一個(gè)工作日維護(hù)匯率，只有維護(hù)了匯率后，財(cái)務(wù)人員才可錄入會(huì)計(jì)憑證。對(duì)于通過集成產(chǎn)生的會(huì)計(jì)憑證，如果在維護(hù)匯率前發(fā)生次月業(yè)務(wù)，系統(tǒng)將按照上月維護(hù)的匯率進(jìn)行記賬。（對(duì)往來科目無影響，對(duì)僅以本位幣記賬的科目存在影響，如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，由于匯率每月偏差較小，并且不可以阻止集成業(yè)務(wù)的發(fā)生，對(duì)此部分偏差忽略不計(jì)）。5、檢查是否存在未處理的費(fèi)用預(yù)提業(yè)務(wù)各公司財(cái)務(wù)主管檢查是否存在尚未處理的費(fèi)用預(yù)提業(yè)務(wù)，如工資費(fèi)用預(yù)提、所得稅費(fèi)用預(yù)提等業(yè)務(wù)。如果未完成處理，則通過相關(guān)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。6、檢查是否存在預(yù)制憑證各公司財(cái)務(wù)主管檢查是否存在尚未過賬的預(yù)制憑證。根據(jù)現(xiàn)有業(yè)務(wù)藍(lán)圖，存在

6、預(yù)制憑證的業(yè)務(wù)包括采購部門審核發(fā)票形成預(yù)制憑證、銷售開票形成預(yù)制憑證兩部分。對(duì)于采購部門審核發(fā)票形成預(yù)制憑證，財(cái)務(wù)分析確認(rèn)是否均為財(cái)務(wù)未收到采購發(fā)票的業(yè)務(wù)，如果是，則不進(jìn)行任何處理；如果不是，則通知相關(guān)專責(zé)根據(jù)采購發(fā)票進(jìn)行相應(yīng)處理。對(duì)于銷售開具形成預(yù)制憑證，不應(yīng)存在當(dāng)期預(yù)制憑證，如果存在，則向業(yè)務(wù)部門了解情況，判斷是否應(yīng)該記賬入當(dāng)期，如果需要，則進(jìn)行入賬；如果不需要，則將開票日期修改為下一期間。7、執(zhí)行當(dāng)期成本中心費(fèi)用分?jǐn)偡峙洳僮魍瓿僧?dāng)期所有費(fèi)用業(yè)務(wù)賬務(wù)處理后，各公司成本會(huì)計(jì)執(zhí)行成本中心費(fèi)用分?jǐn)偡峙洳僮?，詳?xì)內(nèi)容參見流程SAP CO-060 成本中心費(fèi)用分?jǐn)偡峙淞鞒獭?、“應(yīng)付賬款-暫估”科目

7、未清項(xiàng)清賬各公司財(cái)務(wù)主管在系統(tǒng)中執(zhí)行清賬操作，將“應(yīng)付賬款-暫估”科目明細(xì)按照對(duì)應(yīng)的采購訂單、采購訂單行項(xiàng)目和金額進(jìn)行清賬，確定當(dāng)月收到貨物未收到發(fā)票的采購業(yè)務(wù)暫估形成的應(yīng)付賬款明細(xì)，便于后續(xù)根據(jù)每期“應(yīng)付賬款-暫估”清賬后剩余的未清項(xiàng)目開發(fā)報(bào)表，查詢“應(yīng)付賬款-暫估”科目余額對(duì)應(yīng)供應(yīng)商信息。該操作不產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證，不影響科目余額。9、外幣評(píng)估各公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專責(zé)月底對(duì)外幣貨幣資金科目（在科目主數(shù)據(jù)中標(biāo)記“匯率差額代碼W”進(jìn)行識(shí)別）余額和往來科目外幣業(yè)務(wù)進(jìn)行外幣評(píng)估，即外匯調(diào)整。對(duì)于外幣貨幣資金科目根據(jù)調(diào)匯匯率確定當(dāng)期本位幣余額，下月不進(jìn)行沖回，在當(dāng)期確認(rèn)匯兌損益；對(duì)于往來科目外幣業(yè)務(wù)，根據(jù)調(diào)匯匯

8、率確定當(dāng)期本位幣余額，確認(rèn)當(dāng)期的匯兌損益后，自動(dòng)沖回，沖回憑證記賬日期為下一期間第一天，將匯兌損益在往來清賬時(shí)確認(rèn)。根據(jù)各公司使用的匯率，設(shè)置“CN-評(píng)估范圍”，確定調(diào)匯記賬科目，均計(jì)入“匯兌損益”科目。10、期間費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)完成CO月結(jié)后，各公司會(huì)計(jì)主管根據(jù)功能范圍確定當(dāng)月發(fā)生的管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用，將費(fèi)用從費(fèi)用類科目結(jié)轉(zhuǎn)如損益科目，便于財(cái)務(wù)報(bào)表出具。賬務(wù)處理如下：（）結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用借：管理費(fèi)用-非研發(fā)類支出管理費(fèi)用-研發(fā)類支出貸：費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)-管理費(fèi)用費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)-研發(fā)費(fèi)用“費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)-管理費(fèi)用”金額為功能范圍為“M100-管理類”的費(fèi)用科目當(dāng)月借方發(fā)生額減去當(dāng)月貸方發(fā)生額，憑證對(duì)方科目為“管理費(fèi)用-非研發(fā)

9、類支出”；“費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)-研發(fā)費(fèi)用” 金額為功能范圍為“D200-研發(fā)類”的費(fèi)用科目當(dāng)月借方發(fā)生額減去當(dāng)月貸方發(fā)生額，憑證對(duì)方科目為“管理費(fèi)用-研發(fā)類支出”。（）結(jié)轉(zhuǎn)銷售費(fèi)用借：銷售費(fèi)用貸：費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)-銷售費(fèi)用?！百M(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)-銷售費(fèi)用” 金額為功能范圍為“S300-營(yíng)銷類”的費(fèi)用科目當(dāng)月借方發(fā)生額減去當(dāng)月貸方發(fā)生額，憑證對(duì)方科目為“銷售費(fèi)用”。11、檢查報(bào)表金額準(zhǔn)確性，保證月結(jié)的準(zhǔn)確性在系統(tǒng)中執(zhí)行報(bào)表，檢查各公司月結(jié)結(jié)果是否準(zhǔn)確。如果存在差異，則查明原因，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，根據(jù)實(shí)際情況，確定是否重新月結(jié)。12、關(guān)閉會(huì)計(jì)期間完成財(cái)務(wù)月結(jié)工作并檢查月結(jié)結(jié)果無誤后，財(cái)務(wù)部指定專人關(guān)閉當(dāng)期會(huì)計(jì)期間，將會(huì)計(jì)期間的起始期間和截止期間均屬為下一期間。13、出具報(bào)表確定月結(jié)結(jié)果正確后，各公司會(huì)計(jì)主管出具本公司財(cái)務(wù)報(bào)表。基本假定n 打開物料期間之前必須打開相應(yīng)的會(huì)計(jì)期間，以便能夠生成下月物料移動(dòng)相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證；n 打開新的物料期間后，系統(tǒng)自動(dòng)關(guān)閉上一物料期間，該操作不可撤消，因此需謹(jǐn)慎操作；n 完成財(cái)務(wù)月結(jié)工作并檢查報(bào)表無誤后，關(guān)閉當(dāng)期會(huì)計(jì)期間。n 財(cái)務(wù)每月第一個(gè)工作日，檢查系統(tǒng)物料期間是被設(shè)置為“允許前期記賬”，如果是，將其取消。流程改進(jìn)n 通過規(guī)定性的操作方式，使得財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月末結(jié)賬在一定順序下有條不紊地進(jìn)行。特殊情況說明n 無崗位權(quán)限崗位名稱系統(tǒng)權(quán)限財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管記賬期間操作：OB52財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管物料期