加油站投資估算及資金籌措

1、11 投資估算及資金籌措11.1編制說(shuō)明1工程概況本項(xiàng)目為XXXX加油站項(xiàng)目。項(xiàng)目規(guī)劃用地面積3200平方米，凈用地面積2000平方米。項(xiàng)目建設(shè)期12個(gè)月。2. 估算編制范圍項(xiàng)目投資估算編制范圍主要為以下單項(xiàng)工程和費(fèi)用：（1） 加油站主體工程（2） 供配電（3） 水暖（4） 營(yíng)業(yè)用房及配套建筑（5） 總圖工程3投資估算編制依據(jù)(1) 國(guó)家發(fā)改委推薦使用的投資項(xiàng)目可行性研究指南；(2)化工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告內(nèi)容和深度的規(guī)定；(3)化工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究投資估算編制辦法；(4) 工程勘察設(shè)計(jì)等有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；(5) 設(shè)備價(jià)格根據(jù)建設(shè)單位提供和詢價(jià)及報(bào)價(jià)；(6) 項(xiàng)目建設(shè)單位提供的各種基礎(chǔ)資料；(

2、7) 設(shè)備安裝費(fèi)按類似設(shè)備安裝費(fèi)計(jì)??；(8) 建設(shè)當(dāng)?shù)氐慕ㄖこ讨笜?biāo)。11.2項(xiàng)目建設(shè)投資估算本項(xiàng)目建設(shè)投資估算800萬(wàn)元。表11-1 成本測(cè)算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱投資金額占投資比例（）項(xiàng)目總投資800100.00 一建設(shè)投資321.2840.161建筑工程費(fèi)270.2433.782設(shè)備購(gòu)置費(fèi)44.485.563勘察設(shè)計(jì)6.640.83二工程其它費(fèi)用102.812.901綠化及管網(wǎng)配套69.68.702規(guī)劃配套費(fèi)21.62.703電力配套費(fèi)8.961.124辦公及生活家具購(gòu)置2.640.33三流動(dòng)資金30037.5四土地費(fèi)75.929.512 經(jīng)濟(jì)效益分析12.1 經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算的依據(jù)及說(shuō)

3、明1.中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司新建項(xiàng)目可行性研究經(jīng)濟(jì)評(píng)估方法。2.國(guó)家發(fā)改委建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)第三版。3.工藝專業(yè)、概算專業(yè)提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。4.價(jià)格：產(chǎn)品價(jià)格都是項(xiàng)目建設(shè)期末的不含稅價(jià)格，產(chǎn)品銷售價(jià)格為平均售價(jià)。5.稅務(wù)：所得稅：25%。增值稅：17%城市維護(hù)建設(shè)稅：5教育費(fèi)附加稅： 36.盈余公積金、公益金：按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，企業(yè)上繳所得稅后的利潤(rùn)分別按10、5提取盈余公積金、公益金。7.主要參數(shù)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率（全部投資）（ic=10%）。其中基準(zhǔn)收益率參照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)第三版各行業(yè)協(xié)調(diào)結(jié)果。表12-1 項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入估算表（萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目年銷量（噸）單價(jià)(元噸）運(yùn)營(yíng)期234 5

4、 6 78生產(chǎn)負(fù)荷100%100%100%100%100%100%100%營(yíng)業(yè)收入 78005712.55712.55712.55712.55712.55712.55712.5193#500950047.547.547.547.547.547.547.5297#300105003153153153153153153153 0#5000385038503850385038503850385038504-10#200015001500150015001500150015001500表12-2 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表（萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期 1 2 3 4 5 6 7 81現(xiàn)金流入 05712.55

5、712.55712.55712.55712.55712.55712.51.1營(yíng)業(yè)收入 04882.54882.54882.54882.54882.54882.54882.51.2銷項(xiàng)稅額8308308308308308308301.3回收資產(chǎn)余值1.4流動(dòng)資金2現(xiàn)金流出 80028212821282128212821282128212.1建設(shè)投資 8002.2流動(dòng)資金 2.3經(jīng)營(yíng)成本23692369236923692369236923692.4進(jìn)項(xiàng)稅額402.73402.73402.73402.73402.73402.73402.732.5應(yīng)納增值稅44.7744.7744.7744.7744

6、.7744.7744.772.6營(yíng)業(yè)稅金及附加4.4774.4774.4774.4774.4774.4774.4773所得稅前凈現(xiàn)金流量-8002592592592592592592594累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-800-641-382-1231363956549135調(diào)整所得稅63.6363.6363.6363.6363.6363.6363.636所得稅后凈現(xiàn)金流量-800195.37195.37195.37195.37195.37195.37195.377累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量-800-704.63-545.26-349.89-154.5240.85236.22431.598、依項(xiàng)目現(xiàn)金流量表計(jì)算相關(guān)指標(biāo)：（1）所得稅前：FNPV（i=10%)=378.08萬(wàn)元 （2）所得稅后： FNPV(i=10%)=89.49萬(wàn)元 經(jīng)測(cè)算，所得稅前與所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值ENPV（Ic=10%)均大于零，項(xiàng)目財(cái)務(wù)收益是可以接受的。 （3）靜態(tài)投資回收期： Pt=累計(jì)凈現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值的年份數(shù)-1+上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量=1.9年 （4）采用人工試算法，插值計(jì)算的所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR=12.78%所得稅后財(cái)