食堂財務(wù)管理制度

1、word公司食堂財務(wù)管理制度 為進一步加強公司食堂管理，健全食堂管理制度，標準食堂財務(wù)收支，嚴肅財經(jīng)紀律，現(xiàn)就公司食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項規(guī)定如下： 一、公司食堂財務(wù)管理的總體要求 公司舉辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以效勞員工為宗旨，不得以盈利為目的；必須認真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章制度，實行“統(tǒng)一管理，獨立建帳，本錢核算，收支平衡。 二、公司食堂物資采購管理 (一)食堂物資采購應(yīng)堅持“勤進快銷，以銷定進，以進促銷原那么。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價廉，經(jīng)濟實惠。 (二)建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。公司食堂物資必須實行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換，如米、油應(yīng)等大宗商品由公司設(shè)

2、置定點機構(gòu)集中配送。 (三)建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗收等入庫手續(xù)，經(jīng)采購人員、保管人員在統(tǒng)一印制的“食堂物品采購單上分別簽字認可后，方可登記入賬。 (四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價格等編制“食堂采購方案表，經(jīng)審批人員同意審批前方可采購。 (五)建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為：進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工的原材料及輔料。進庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。公司食堂應(yīng)對進庫存貨進行按月定期清查盤點，每月月末進行一次全面的清查盤點，

3、做到帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進行帳務(wù)調(diào)整。 三、公司食堂收入管理 (一)食堂收入主要來源于員工和外單位職工的就餐收入，每月末以當月電腦打印的就餐交易額確認當月伙食收入。 公司領(lǐng)導(dǎo)工作餐費及招待費視同當月伙食收入核算。 (二)關(guān)系單位職工在我公司食堂就餐，應(yīng)首先由食堂管理人員為其辦理飯卡，做好登記，進行飯卡充值，待月底匯總后由食堂管理人員直接找關(guān)系單位收取，每月5日前外單位必須全額付款，否那么停止為該單位人員進行飯卡充值。 (三) 零星人員就餐，食堂管理人員收取現(xiàn)金后應(yīng)為其開具收據(jù)，然后進行飯卡充值，將現(xiàn)金登記入賬。(四)職工伙食費的收取應(yīng)充分考慮員工的承受能力，以伙食支出的估算本

4、錢為依據(jù)，力求收支根本平衡。 四、公司食堂支出管理 (一)公司食堂支出要以效勞員工為中心，按照“量入為出原那么合理安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括： 1.伙食支出：是指公司食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。具體包括： 1糧食支出：公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出； 2菜金支出：公司食堂燒菜所耗用的支出 3調(diào)料支出：公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出； 4燃料支出：公司食堂加工過程中耗用煤氣等支出； 5其他材料支出：公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。 2其他支出：公司食堂聘請職工的工資等支出。具體包括：炊事員工資，非正常支出及其他雜項支出

5、。 (二)食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。 1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格計價。物資材料購入時應(yīng)填制食堂物資入庫單，數(shù)量、價格、質(zhì)量須經(jīng)食堂管理人員驗收、過秤簽字后入庫。 現(xiàn)購現(xiàn)用物資材料的購入和交付使用，可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購置驗收后憑采購單及發(fā)票直接列入伙食支出。 2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫單，本錢作伙食支出。食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。 3.食堂如需購置固定資產(chǎn)，由食堂負責人提出申請，報公司領(lǐng)導(dǎo)審核，審批同意后，辦理設(shè)備采購手續(xù)，購入后做好固定資產(chǎn)登記。 4.食堂人員的聘請人數(shù)應(yīng)

6、符合規(guī)定的人數(shù)，其工資標準由公司領(lǐng)導(dǎo)開會集體研究決定。 (三)公司因工作需要而發(fā)生的招待費支出，原那么上要求安排在公司內(nèi)部食堂就餐，收取標準按實際本錢加一定毛利計算?？惋埳暾埩鞒虘?yīng)遵守公司的相關(guān)規(guī)定。 (四)食堂菜類的采購應(yīng)有專人到菜市場采購，并填寫“食堂物品采購單，由驗收人及食堂負責人簽字，經(jīng)常采購的米、油、面粉、冰貨等大額采購工程可實行集中采購。所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法標準，票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容真實，符合經(jīng)濟交往事項的實際情況。五、公司食堂財務(wù)收支結(jié)余及分配管理 (一)食堂財務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當期總收入與總支出相抵后的余額。公司食堂必須堅持“收支平衡、略有節(jié)余的原那么。食堂實行自收自支，自負盈虧，公司一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設(shè)備或其它改造支出而造成虧損的，公司可給予一定經(jīng)費補助。 (二) 加強食堂的本錢核算，對食堂本錢實行每天一小結(jié)，每月一大結(jié)，每日營業(yè)結(jié)束后，將當天營業(yè)收入和采購支出情況及時匯總，做到日清日結(jié)，每日編制盈虧計算表，每周將盈虧計算表進行匯總編制食堂周報，月底按照食堂周報匯總計算出